31、資產(chǎn)評估工作結(jié)束以后，資產(chǎn)評估人員一般按照以下( )程序編寫資產(chǎn)評估報告。(答案:ABC)

　　A、分類整理評估工作底稿，最后形成分類匯總表及分類評估的文字說明

　　B、討論分析初步結(jié)論

　　C、編寫評估報告。評估報告人根據(jù)整理后的評估資料及經(jīng)過討論的修正意見，在考慮委托人的要求和法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)統(tǒng)一的格式編寫資產(chǎn)評估報告，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人和評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查無誤后，評估報告的工作完成

　　D、資產(chǎn)評估人員可以按照特定目的撰寫資產(chǎn)評估報告

　　E、資產(chǎn)評估報告編寫完成后，必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人或者評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查

　　32、下列有關(guān)B系數(shù)的描述，正確的是( )。(答案:ACDE)

　　A、B系數(shù)是衡量證券承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險水平的指數(shù)

　　B、B系數(shù)的絕對值越小，表明證券承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險越大

　　C、B系數(shù)的絕對值越大，表明證券承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險越大

　　D、B系數(shù)反映了證券或投資組合的收益水平對市場平均收益水平變化的敏感性

　　E、股票B值的大小取決于該股票與整個股票市場的相關(guān)性、自身的標(biāo)準(zhǔn)差、整個市場的標(biāo)準(zhǔn)差

　　解析：B系數(shù)的絕對值越小，表明證券承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險越小。一種股票的B值的大小取決于：①該股票與整個股票市場的相關(guān)性;②自身的標(biāo)準(zhǔn)差;③整個市場的標(biāo)準(zhǔn)差。

　　33、公司應(yīng)豐富和及時更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，可將( )等投資者關(guān)心的相關(guān)信息放置于公司網(wǎng)站。(答案:ABCD)

　　A、經(jīng)營產(chǎn)品或服務(wù)情況

　　B、公司概況

　　C、行政人員演說

　　D、專題文章

　　E、公司職員違紀(jì)情況

　　解析：公司應(yīng)豐富和及時更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，可將新聞發(fā)布、公司概況、經(jīng)營產(chǎn)品或服務(wù)情況、法定信息披露資料、投資者關(guān)系聯(lián)系方法、專題文章、行政人員演說、股票行情等投資者關(guān)心的相關(guān)信息放置于公司網(wǎng)站。

　　34、上市公司控股股東不得( )。(答案:ABCD)

　　A、向上市公司下達(dá)有關(guān)經(jīng)營計劃和指令

　　B、直接任免上市公司的高級管理人員

　　C、從事與上市公司相同或相似的業(yè)務(wù)

　　D、對上市公司董事會人事聘任決議履行審批手續(xù)

　　E、查閱股東大會會議記錄、董事會會議決議

　　解析：控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。上市公司控股股東不得利用其特殊地位謀取額外的利益;不得對股東大會人事選舉決議和董事會人事聘任決議履行審批手續(xù);不得利用資產(chǎn)重組等方式損害上市公司和其他股東的利益。

　　35、公司發(fā)行公司債券籌集的資金( )。(答案:AC)

　　A、不得用于彌補(bǔ)虧損

　　B、必要時可用于非生產(chǎn)性支出

　　C、不得用于股票、房地產(chǎn)和期貨買賣等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資

　　D、可由公司自主決定是否用于固定資產(chǎn)投資

　　E、可由公司自主決定是否用于購買國債

　　解析：《企業(yè)債券管理條例》第二十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。而《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　36、關(guān)于信用級別對債券價值影響的說法，正確的是( )。(答案:CE)

　　A、所有的債券都有信用風(fēng)險

　　B、信用風(fēng)險相同的債券價值相同

　　C、信用級別低的債券，內(nèi)在價值低

　　D、信用級別低的債券，內(nèi)在價值高

　　E、一般債券都有信用風(fēng)險

　　解析：一般來說，除政府債券以外，一般債券都有信用風(fēng)險(或稱“違約風(fēng)險”)，只是風(fēng)險大小不同而已。信用級別越低的債券，投資者要求的收益率越高，債券的內(nèi)在價值也就越低。

　　37、可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更

　　B、資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化

　　C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項

　　D、受托機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件

　　E、證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件

　　38、信息披露的方式主要包括( )。(答案:ACE)

　　A、依規(guī)定程序在指定披露報刊公開刊登或在指定信息披露網(wǎng)站公布

　　B、口頭通知

　　C、向有關(guān)部門履行注冊備案手續(xù)

　　D、自主網(wǎng)上披露

　　E、在指定的交易場所備置

　　解析：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。

　　39、已知某公司的息稅前利潤，要計算公司的資產(chǎn)凈利率，還必須知道下列會計數(shù)據(jù)中的( )。(答案:ABD)

　　A、利息費用

　　B、公司所得稅

　　C、股東權(quán)益

　　D、平均資產(chǎn)總額

　　E、公司凈資產(chǎn)

　　解析：由公式資產(chǎn)凈利率=(息稅前利潤-利息費用-公司所得稅)/平均資產(chǎn)總額可知，需要知道公司所得稅、利息費用和平均資產(chǎn)總額才能計算出資產(chǎn)凈利率。

　　40、外國投資者對已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循下列( )原則。(答案:ABCDE)

　　A、遵守國家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得危害國家經(jīng)濟(jì)安全和社會公共利益

　　B、堅持公開、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法權(quán)益，接受政府、社會公眾的監(jiān)督及中國的司法和仲裁管轄

　　C、鼓勵中長期投資，維護(hù)證券市場的正常秩序，不得炒作

　　D、不得妨礙公平競爭

　　E、不得造成中國境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場過度集中、排除或限制競爭