一、單選題

　　1、資本資產(chǎn)定價(jià)模型中的單因素模型假設(shè)( )。(答案:C)

　　A、所有投資者具有相同的預(yù)期

　　B、投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避者，以期望收益率和風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)選擇投資組合

　　C、所有證券的收益率僅與一個(gè)能夠代表整個(gè)市場(chǎng)的指數(shù)收益率相聯(lián)系

　　D、市場(chǎng)不存在交易成本和稅收引起的“價(jià)格錯(cuò)定”現(xiàn)象

　　2、A公司2008年7月1日發(fā)行面值為1000元、票面利率為8%、期限為5年的債券，債券每年7月1日付息，5年后還本。該債券發(fā)行時(shí)的市場(chǎng)利率是5%，則該債券的實(shí)際價(jià)值是( )元。(答案:C)

　　A、1200.85

　　B、1129.86

　　C、1450.60

　　D、1263.78

　　3、經(jīng)外商投資企業(yè)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記、領(lǐng)取《人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及外資企業(yè)(即外商獨(dú)資企業(yè))，依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，以本企業(yè)的名義登記為公司的發(fā)起人，用( )向股份有限公司投資。(答案:C)

　　A、企業(yè)凈資產(chǎn)

　　B、企業(yè)未來利潤(rùn)

　　C、企業(yè)資產(chǎn)

　　D、企業(yè)負(fù)債

　　4、通過購(gòu)買或置換進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是一個(gè)完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體，該經(jīng)營(yíng)實(shí)體在進(jìn)入上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)( )年以上，交易完成前的置人資產(chǎn)的業(yè)績(jī)?cè)诳己藭r(shí)可以模擬計(jì)算。(答案:C)

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4

　　5、上市公司董事會(huì)秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予的處分不包括( )。(答案:A)

　　A、警告

　　B、通報(bào)批評(píng)

　　C、公開譴責(zé)

　　D、建議上市公司更換董事會(huì)秘書

　　6、下列關(guān)于沃爾評(píng)分法的說法錯(cuò)誤的是( )。(答案:B)

　　A、該評(píng)分法把若干個(gè)財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)系結(jié)合起來，以此評(píng)價(jià)公司的信用水平

　　B、選擇了6種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評(píng)價(jià)中所占的比重，總和為100分。然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率相比較，評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分。最后求出總比分

　　C、確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率相比較，評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，再求出總比分

　　D、沃爾評(píng)分法有一個(gè)弱點(diǎn)，就是未能證明為什么要選擇這些指標(biāo)，而不是更多或更少，或者選擇別的財(cái)務(wù)比率，也未能證明每個(gè)指標(biāo)所占比重的合理性

　　解析：沃爾評(píng)分法選擇了7種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評(píng)價(jià)中所占的比重，總和為100分。然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率相比較，評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，最后求出總比分。

　　7、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間，上市公司應(yīng)以重要性原則為基礎(chǔ)，遵循( )，對(duì)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過程中的重點(diǎn)問題予以充分關(guān)注，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。(答案:A)

　　A、謹(jǐn)慎性原則

　　B、可比性原則

　　C、相關(guān)性原則

　　D、及時(shí)性原則

　　解析：《關(guān)于做好與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露工作的通知》指出，新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間，上市公司應(yīng)以重要性原則為基礎(chǔ)，遵循謹(jǐn)慎性原則，對(duì)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過程中的重點(diǎn)問題予以充分關(guān)注，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　8、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用____。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到____票為通過。( )(答案:D)

　　A、特別程序;5

　　B、一般程序;3

　　C、一般程序;5

　　D、特別程序;3

　　解析：發(fā)審委會(huì)議審核上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序;發(fā)審委會(huì)議審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用特別程序。

　　9、企業(yè)債券以( )元人民幣為一個(gè)認(rèn)購(gòu)單位。(答案:B)

　　A、10

　　B、1000

　　C、100

　　D、10000

　　解析：企業(yè)債券每份面值為100元，以1000元人民幣為1個(gè)認(rèn)購(gòu)單位。

　　10、上市公司實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)后發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券，距本次交易完成的時(shí)間間隔應(yīng)不少于( )個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。(不滿足其他情況)(答案:A)

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4