21. 下列關于各類債券的風險和收益的敘述，正確的是。

　　A.金融債券的信用風險是最小的

　　B.附息債券屬于固定收益證券，但是也存在風險

　　C.長期債券是對抗通貨膨脹的好工具

　　D.債券的價格因市場利率變化而漲跌，這稱為債券的利率風險

　　E.債券的流動性風險是指投資者在債券到期前若想收回僨券投資，則需要在債券市場折現(xiàn)，從而可能帶來一定損失

　　[答案]BDE

　　[解析]國債是風險最小的債券，被稱為“金邊債券”，因此A項說法錯誤;付息債券的定期支付收益，到期一次還本并支付最后一期利息，屬于固定收益?zhèn)�券，其名義收益率不變，但債券的市場價格是頻繁變動的。所以其實際收益率是不確定的，因此債券是一種風險證券，所以B項說法正確;通貨膨脹使債券的實際收益率下降，長期債券面臨的風險之一是通貨膨脹風險，因此C項說法錯誤;利率風險也叫價格風險。是指市場利率變化對債券價格的影響，債券價格與利率變化成反比，因此D項說法正確;流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的安際狀況，靈活地轉(zhuǎn)讓債券，以提前收回本金和實現(xiàn)投資收益。投資者在債券到期前若想收回債券投資，需要在市場上轉(zhuǎn)讓出債券，從而可能帶來一定的損失，即為流動性風險，因此E項說法正確。

　　22. 商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應遵守。

　　A.法律

　　B.仲裁

　　C.調(diào)解

　　D.行政法規(guī)

　　E.國家有關政策規(guī)定

　　[答案]ADE

　　[解析]《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應遵守法律、行政法規(guī)和國家有關政策規(guī)定。

　　23. 下列因素帶來的股票投資風險屬于非系統(tǒng)風險。

　　A.CPI上漲

　　B.發(fā)行公司發(fā)新股增加資本額

　　C.公司高層人事變動

　　D.公司股利政策變化

　　E.央行在市場拋售央行票據(jù)

　　[答案]BCD

　　[解析]影響股票價格的因素包括公司自身因素和宏觀經(jīng)濟因素。其中公司自身因素造成的風險為非系統(tǒng)風險，包括公司盈利水平、公司資產(chǎn)凈值、公司的派息政策、股票分割、增資和減資以及公司管理層變動等因素。CP1上漲和央行公開市場操作造成的風險都屬于系統(tǒng)風險。

　　24. 下列關于宏觀經(jīng)濟狀況對個人理財策略的影響描述，正確的有。

　　A.在經(jīng)濟增長比較快時，個人和家庭應考慮買入對周期波動比較敏感的行業(yè)資產(chǎn)

　　B.在經(jīng)濟擴張階段，特別是成長性、高投機性股票價值表現(xiàn)良好

　　C.當經(jīng)濟處于景氣周期時，個人和家庭應考慮增持固定收益類產(chǎn)品

　　D.當經(jīng)濟增長較快時，應減持股票、房產(chǎn)等資產(chǎn)避免經(jīng)濟波動造成損失

　　E.當經(jīng)濟衰退時，企業(yè)虧損股票的收益和價值顯著下降，可能引發(fā)熊市

　　[答案]ABE

　　[解析]經(jīng)濟處于景氣周期時應考慮期望收益率比較高的產(chǎn)品，比如說股票、房產(chǎn)，期待它增值，在經(jīng)濟比較衰敗的時候，則應該考慮增持固定收益類產(chǎn)品。

　　25. 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國銀監(jiān)會監(jiān)督管理機構責令改正，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以F的罰款;情節(jié)特別嚴重或者預期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　A.未經(jīng)批準設立分支機構

　　B.違反規(guī)定提高利率

　　C.出租、出借經(jīng)營許可證

　　D.提供虛假的財務會計報告

　　E.向關系人發(fā)放信用貸款

　　[答案]ABCE

　　[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》第七十五條規(guī)定可知，提供虛假的財務會計報告，處二十萬元以上五十萬元以下罰款。

　　26. 在現(xiàn)金、消費和債務管理中，家庭緊急預備金的儲存形式包括。

　　A.購買股票

　　B活期存款

　　C.短期定期存款

　　D.貨幣市場基金

　　E.利用貸款額度

　　[答案]BCDE

　　[解析]緊急預備金是為了應對失業(yè)或可能導致的工作收入中斷，或者緊急醫(yī)療、意外所導致的超支費用等緊急狀況下的急需資金。因此。緊急預備金的儲備首先考慮的是資金的流動性及安全性。緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金;二是利用貸款額度。一般而言，股票的流動性較高但是短期內(nèi)，風險很大。A項不符合題意。

　　27. 商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務涉及代理銷售其他金融機構的投資產(chǎn)品，應對產(chǎn)品提供者的進行評估。

　　A.信用狀況

　　B.經(jīng)營管理能力

　　C.市場投資能力

　　D.市場占有率

　　E.風險處置能力

　　[答案]ABCE

　　[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第五十二條規(guī)定可知，商業(yè)銀行不需要評估金融機構的市場占有率。

　　28. 通過資產(chǎn)配置可穩(wěn)健地增強投資組合的報酬率，資產(chǎn)配置的基本步驟包括。

　　A.調(diào)查了解客戶

　　B.建立生活儲備金

　　C.建立保險保障

　　D.建立多元化的產(chǎn)品組合

　　E.建立長期投資儲備

　　[答案]ABCDE

　　[解析]在為客戶進行資產(chǎn)配置和產(chǎn)品組合前，需要調(diào)查了解客戶的個人基本情況，客戶的基本情況是進行客戶資產(chǎn)配置的基礎和前提;不能把全部資產(chǎn)用于投資而不顧基本的生活需要，因此，客戶進行投資前，一定要預留一部分資金用于生活保障，立儲備金，為投資設立一道防火墻;建立家庭基本生活保障儲備后，還需要建立各種保險保障，從而為自己的投資建立第二道防火墻;建立了短期現(xiàn)金儲備和中長期保險保障后，客戶剩余的資產(chǎn)就是可投資資產(chǎn)。可以用這部分閑置資金來購買理財產(chǎn)品;理財投資需要建立多元化的產(chǎn)品組合。ABCDE是資產(chǎn)配置的五個完整步驟。

　　29. 理財產(chǎn)品的流動性、投資方向和交易機制等自身特點都會影響到其收益率，下列說法正確的是。

　　A.理財產(chǎn)品的收益與風險特征通常一致，高收益伴隨著高風險

　　B.理財產(chǎn)品的流動性對其收益率的影響可以忽略

　　C.股票基金分散了風險，所以無論何時其收益率總是低于個股收益率

　　D.公司債的預期收益率必然低于該公司股東獲得的預期收益率

　　E.金融衍生產(chǎn)品具有很大的杠桿效應，在放大了投資風險的同時，也成倍地放大了預期收益率

　　[答案]ADE

　　[解析]理財產(chǎn)品的流動性是指理財產(chǎn)品的變現(xiàn)能力和二級市場的活躍程度。流動性的高低會影響到理財產(chǎn)品的風險和收益。股票基金由于分散了風險，它的收益率會在個股收益率的最低值和最高值之間，不總是低于個股收益率。

　　30. 理財規(guī)劃師制定個人稅收規(guī)劃應遵循的原則包括。

　　A.合法性原則

　　B.節(jié)稅性原則

　　C.規(guī)劃性原則

　　D.綜合性原則

　　E.目的性原則

　　[答案]ACDE

　　[解析]銀行業(yè)從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應該遵循一定的原則.從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質(zhì)的特征。

　　31. 依據(jù)我國《個人所得稅法》規(guī)定，下列免征個人所得稅的是。

　　A.持有國家發(fā)行的金融債券而獲得的利息

　　B.退休工資

　　C.保險賠款

　　D.年終獎金

　　E.各種投資理財產(chǎn)品分紅

　　[答案]ABC

　　[解析]《個人所得稅法》第四條規(guī)定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金;②國債和國家發(fā)行的金融債券利息;③按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼;④福利費、撫恤金、救濟金;⑤保險賠款;⑥軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費;⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;⑧依照我國有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;⑩經(jīng)國務院財政部門批準免稅的所得。

　　32. 下列選項中屬于銀行業(yè)監(jiān)管措施的有。

　　A.要求銀行金融機構報送報表、資料

　　B.建議中國人民銀行責令停業(yè)整頓

　　C.與銀行業(yè)金融機構高管人員談話

　　D.對有信用危機的銀行業(yè)金融機構實行接管或者重組

　　E.查詢、申請凍結有關機構及人員的賬戶

　　[答案]ACDE

　　[解析]銀行業(yè)監(jiān)管措施主要有：①要求銀行金融機構報送報表、資料;②現(xiàn)場檢查;③與銀行業(yè)金融機構高管人員談話;④責今銀行業(yè)金融機構依法披露信息;⑤對違規(guī)行為處理、處罰;⑥對有信用危機的銀行業(yè)金融機構實行接管或者重組;⑦對有嚴重違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善的銀行業(yè)金融機構予以撤銷;⑧查詢、申請凍結有關機構及人員的賬戶。

　　33. 按照職業(yè)操守規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員為其他崗位人員代為履行職責。

　　A.可以

　　B.經(jīng)內(nèi)部職責調(diào)整可以

　　C.經(jīng)過適當批準可以

　　D.緊急情況可以

　　E.特殊情況可以

　　[答案]BC

　　[解析]根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十二條規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守業(yè)務操作指引，遵循銀行崗位職責戈1j分和風險隔離的操作規(guī)程，確�？蛻艚灰椎陌踩�。做到：①不打聽與自身工作無關的信息;②除非經(jīng)內(nèi)部職責調(diào)整或經(jīng)過適當批準，不為其他崗位人員代為履行職責或?qū)⒈救斯ぷ魑�托他人代為履�?③不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。

　　34. 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定從事境外理財?shù)纳虡I(yè)銀行應。

　　A.在收到外匯局購匯額度的批準后，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，開設托管帳戶，在境內(nèi)托管賬戶開設之日起10日內(nèi)，向外匯局報送正式托管協(xié)議

　　B.在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細的告知投資計劃、產(chǎn)品特征、相關風險.由投資者自主選擇

　　C.定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息

　　D.按規(guī)定履行結售匯統(tǒng)計報告義務

　　E.購買的境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定

　　[答案]BCDE

　　[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》第二十二條規(guī)定，商業(yè)銀行在境內(nèi)托管賬戶開設之日起5日內(nèi).向外匯局報送正式托管協(xié)議。

　　35. 按照《期貨交易管理條例》規(guī)定，期貨交易所不得<)。

　　A.直接或間接的參與期貨交易

　　B.從事信托投資

　　C.股票投資

　　D.非自用不動產(chǎn)投資

　　E.從事與期貨業(yè)務無關的活動

　　[答案]ABCDE

　　[解析]期貨交易所是買賣期貨合約的場所，是按照其章程的規(guī)定實行自律管理的非營利組織。按照《期貨交易管理條例》第十條規(guī)定，期貨交易所不得直接或者間接參與期貨交易。未經(jīng)國務院期貨監(jiān)督管理機構審核并報國務院批準，期貨交易所不得從事信托投資、股票投資、非自用不動產(chǎn)投資等與其職責無關的業(yè)務。

　　36. 在銀行代理的信托理財產(chǎn)品中，產(chǎn)品面臨的風險主要有。

　　A.投資項目風險

　　B.項目主體風險

　　C.信托公司風險

　　D.銀行信用風險

　　E.流動性風險

　　[答案]ABCE

　　[解析]信托產(chǎn)品面臨的風險主要有投資項目風險、項目主體風險、信托公司風險和流動性風險。項目自身的風險是信托產(chǎn)品的最大風險之一;項目主體的經(jīng)營管理水平、財務狀況以及還款意愿在很大程度上影響信托產(chǎn)品的安全程度;信托公司的風險主要包括項目評估風險和信托產(chǎn)品的設計風險;信托產(chǎn)品流動性差，缺少轉(zhuǎn)讓平臺，存在較大的流動性風險。因此，ABCE選項正確。

　　37. 商業(yè)銀行申請取得基金托管資格，應具備的條件有。

　　A.凈資本和資本充足率符合有關規(guī)定

　　B.設有專門的基金托管部門

　　C.取得基金從業(yè)資格的專業(yè)人員達到法定人數(shù)

　　D.有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

　　E.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度

　　[答案]ABCDE

　　[解析]根據(jù)《證券投資基金法》第二十六條規(guī)定可知，ABCDE五個選項全部是商業(yè)銀行申請取得基金托管資格應具備的條件。

　　38. 保險代理機構在開展代理業(yè)務過程中，下列情形屬于不正當競爭行為的是。

　　A.虛假廣告、虛假宣傳

　　B.以本機構名義銷售保險產(chǎn)品

　　C.向保險公司返回手續(xù)費

　　D.承諾給予投保人保險合同規(guī)定以外的利益

　　E.在許可業(yè)務范圍、經(jīng)營區(qū)域內(nèi)代理保險業(yè)務

　　[答案]ACD

　　[解析]《保險代理機構管理規(guī)定》第一百零二條規(guī)定，保險代理機構、保險代理分支機構及其業(yè)務人員在開展保險代理業(yè)務過程中，不得有下列不正當競爭行為：①虛假廣告、虛假宣傳;②捏造、散布虛假事實，損害其他保險中介機構的商業(yè)信譽;③利用行政權力、行業(yè)優(yōu)勢地位或者職業(yè)便利以及其他不正當手段，強迫、引誘或者限制投保人訂立保險合同或者限制其他保險中介機構正當?shù)慕?jīng)營活動;④給予或者承諾給予投保人、被保險人或者受益人保險合同規(guī)定以外的其他利益;⑤超出許可證載明的業(yè)務范圍、經(jīng)營區(qū)域從事保險代理業(yè)務;⑥向保險公司及其工作人員返回手續(xù)費或者變相返回手續(xù)費;⑦其他不正當競爭行為。

　　39. 商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有下列情形之一的，由銀行監(jiān)督管理機構依據(jù)《銀行監(jiān)督管理法》的規(guī)定實施處罰。

　　A.違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準的理財計劃或產(chǎn)品的

　　B.將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的

　　C.提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的

　　D.挪用單獨管理的客戶資產(chǎn)的

　　E.未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的

　　[答案]ABCE

　　[解析]《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第六十二條規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有下列情形之一的.由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實施處罰：①違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準的理財計劃或產(chǎn)品的;②將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的;③提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的;④未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的;⑤未按規(guī)定進行客戶評估的。

　　40. 下列有關證券流通市場的組織方式的說法，正確的有。

　　A.場內(nèi)交易包括證券交易所交易和柜臺交易

　　B.場外交易是指在證券交易所以外進行的交易

　　C.在各國金融市場的發(fā)展歷程中，無論是參與者、交易品種還是交易數(shù)量，場內(nèi)交易均占主導地位

　　D.證券交易所在二級市場上處于核心地位

　　E.場外交易是二級市場的基礎與主體

　　[答案]BDE

　　[解析]柜臺交易屬于場外交易，A項錯誤;隨著交易品種的擴大和現(xiàn)代通訊技術的發(fā)展，場外交易已經(jīng)占主導地位，C項錯誤。