7-3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)(或股權(quán))的合同或合同草案

　　第八章 與財務會計資料相關(guān)的其他文件

　　8-1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明

　　8-1-1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報表

　　8-1-2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件

　　8-1-3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

　　8-1-4 主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

　　8-2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

　　8-2-1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財務報表

　　8-2-2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

　　8-2-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

　　8-3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

　　8-3-1 最近三年原始財務報表

　　8-3-2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

　　8-3-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

　　8-4 發(fā)行人設立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告(含土地評估報告)

　　8-5 發(fā)行人的歷次驗資報告

　　8-6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務報表及審計報告

　　第九章 其他文件

　　9-1 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書

　　9-1-1 發(fā)行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單(需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見)

　　9-1-2 特許經(jīng)營權(quán)證書

　　9-2 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

　　9-3 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設置批復文件及商務部出具的外資股確認文件

　　9-4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件(重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件)

　　9-5 重要合同

　　9-5-1 重組協(xié)議

　　9-5-2 商標、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議

　　9-5-3 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

　　9-5-4 其他重要商務合同

　　9-6 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議

　　9-7 發(fā)行人全體董事對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書

　　9-8 特定行業(yè)(或企業(yè))的管理部門出具的相關(guān)意見

　　第十章 定向募集公司還應提供的文件

　　10-1 有關(guān)內(nèi)部職工股發(fā)行和演變情況的文件

　　10-1-1 歷次發(fā)行內(nèi)部職工股的批準文件

　　10-1-2 內(nèi)部職工股發(fā)行的證明文件

　　10-1-3 托管機構(gòu)出具的歷次托管證明

　　10-1-4 有關(guān)違規(guī)清理情況的文件

　　10-1-5 發(fā)行人律師對前述文件真實性的鑒證意見

　　10-2 省級人民政府或國務院有關(guān)部門關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管、清理以及是否存在潛在隱患等情況的確認文件

　　10-3 中介機構(gòu)的意見

　　10-3-1 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管和清理情況的核查意見

　　10-3-2 保薦人關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管和清理情況的核查意見

　　7. 下列關(guān)于募集資金使用，說法正確的是( )。

　　A、上市公司一次或12個月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000 萬元或募集資金凈額的10%的，上市公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構(gòu)

　　B、上市公司有一個募投項目，該項目結(jié)余資金50萬，補充流動資金，需股東大會審議批準

　　C、擬上市公司計劃募集資金2億元，實際募集2.6億元，承銷費2,000萬元。公司股票上市后六個月內(nèi)董事會應通過超募資金的用途

　　D擬上市公司使用超募資金歸還銀行貸款，但有一個獨立董事不同意

　　答案：【?】

　　解析：《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》規(guī)定：八、暫時閑置的募集資金可暫時用于補充流動資金。暫時補充流動資金，僅限于與主營業(yè)務相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　閑置募集資金暫時用于補充流動資金的，應當經(jīng)上市公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露。單次補充流動資金最長不得超過12個月。

　　九、上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分(下稱超募資金)可用于永久補充流動資金和歸還銀行借款，每12個月內(nèi)累計金額不得超過超募資金總額的30%。

　　超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行借款的，應當經(jīng)上市公司股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡投票表決方式，獨立董事、保薦機構(gòu)應當發(fā)表明確同意意見并披露。上市公司應當承諾在補充流動資金后的12個月內(nèi)不進行高風險投資以及為他人提供財務資助并披露。

　　《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法(2013年修訂)》中規(guī)定：上市公司1次或12個月以內(nèi)累計從募集資金專戶支取的金額超過5,000萬元且達到發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額(以下簡稱“募集資金凈額”)的20%的，上市公司應當及時通知保薦機構(gòu)。

　　第十九條 單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項目的，應當經(jīng)董事會審議通過，且經(jīng)獨立董事、保薦機構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用。上市公司應在董事會會議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告。