第41題 下列關(guān)于預(yù)算與實(shí)際的差異分析的應(yīng)注意的要點(diǎn)，錯誤的是( )。

　　A.總額差異的重要性小于細(xì)目差異

　　B.要定出追蹤的差異金額和比率門檻

　　C.依據(jù)預(yù)算的分類個別分析

　　D.如果實(shí)在無法降低支出，就要設(shè)法增加收人

　　正確答案:A

　　解析： 預(yù)算與實(shí)際的差異分析要點(diǎn)如下：總額差異的重要性大于細(xì)目差異;要定出追蹤的差異金額和比率門檻;依據(jù)預(yù)算的分類個別分析;剛開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點(diǎn)項(xiàng)目改善;如果實(shí)在無法降低支出，就要設(shè)法增加收入.

　　第42題 下列對于客戶財(cái)務(wù)分析的表述中，錯誤的是( )。

　　A.臨時性收入需計(jì)人現(xiàn)金流量表

　　B.對客戶未來現(xiàn)金流量預(yù)測和分析后，產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量表

　　C.現(xiàn)金流量表用來說明過去一段時間內(nèi)個人的資產(chǎn)負(fù)債情況

　　D.預(yù)測客戶未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時性收入

　　正確答案:C

　　解析： 現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時間內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況。反映資產(chǎn)負(fù)債情況的是資產(chǎn)負(fù)債表。

　　第43題 如果國庫券的收益率是5%，風(fēng)險(xiǎn)厭惡型投資者不會選擇的資產(chǎn)是(　　)。

　　A.一項(xiàng)資產(chǎn)有0.6的概率獲得10%的收益，有0.4的概率獲得2%的收益

　　B.一項(xiàng)資產(chǎn)有0.4的概率獲得10%的收益，有O.6的概率獲得2%的收益

　　C.一項(xiàng)資產(chǎn)有0.2的概率獲得10%的收益，有0.8的概率獲得3.75%的收益

　　D.一項(xiàng)資產(chǎn)有0.31的概率獲得10%的收益，有0.7的概率獲得3.75%的收益

　　正確答案:C

　　解析： E(RA)=10%×0.6+2%×0.4=6.8%，同理E(RB)=5.2%，E(RC)=5%，E(RD)=5.625%。為使風(fēng)險(xiǎn)厭惡型投資者選擇風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，其預(yù)期收益率一定要大于無風(fēng)險(xiǎn)收益率，因而C不會被選。

　　第44題 銀行業(yè)從業(yè)人員提供理財(cái)顧問服務(wù)時，應(yīng)掌握個人財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。下列對個人財(cái)務(wù)報(bào)表的理解，錯誤的一項(xiàng)是( )。

　　A.需要掌握的個人財(cái)務(wù)報(bào)表包括個人資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　B.個人資產(chǎn)負(fù)債表不能反映資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)

　　C.當(dāng)負(fù)債高于所有者權(quán)益時，個人有可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)

　　D.個人現(xiàn)金流量表可以作為衡量個人是否合理使用其收入的工具

　　正確答案:B

　　解析： 通過分析客戶個人的資產(chǎn)負(fù)債表，銀行從業(yè)人員不僅可以了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債信息，而且能夠了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。

　　第45題 下列關(guān)于股票掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的表述中，正確的是(　　)。

　　A.投資組合只限于股票、一籃子股票

　　B.股票掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品又稱豐動式投資產(chǎn)品

　　C.按是否保障本金劃分，可分為不保障本金理財(cái)產(chǎn)品和保障本金理財(cái)產(chǎn)品

　　D.按結(jié)構(gòu)來劃分，可以分為可自動贖回理財(cái)產(chǎn)品和不可自動贖回理財(cái)產(chǎn)品

　　正確答案:C

　　解析： 股票掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品又稱聯(lián)動式投資產(chǎn)品，指通過金融工程技術(shù)，針對投資者的資本市場的不同預(yù)期，以拆借或組合衍生性金融產(chǎn)品如股票、一籃子股票、指數(shù)、一籃子指數(shù)等，并搭配零息債券的方式組合而成的各種不同報(bào)酬形態(tài)的金融產(chǎn)品。按是否保障本金劃分，可分為不保障本金理財(cái)產(chǎn)品和保障本金理財(cái)產(chǎn)品。股票掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品可以有多種具體結(jié)構(gòu)，如自動贖回、價(jià)幅累積等。

　　第46題 金融市場的基本要素包括主體、客體和(　　)。

　　A.供求關(guān)系

　　B.價(jià)格機(jī)制

　　C.中介

　　D.供應(yīng)者

　　正確答案:C

　　解析： 金融市場的基本要素包括主體、客體和中介。主體即參與金融市場交易的當(dāng)事人�？腕w是金融市場的交易對象。中介是在資金融通中，在資金供給者和需求者之間的媒介或橋梁。

　　第47題 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行經(jīng)( )批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

　　A.中國人民銀行

　　B.國家外匯管理局

　　C.中國銀監(jiān)會

　　D.中國銀行業(yè)協(xié)會

　　正確答案:A

　　解析： 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

　　第48題 衡量債券持有人按自己的需要和市場實(shí)際狀況靈活的轉(zhuǎn)讓債券的難易程度的指標(biāo)是(　　)。

　　A.償還性

　　B.收益性

　　C.流動性

　　D.安全性

　　正確答案:C

　　解析： 債券流動性是指債券持有人可以在二級市場自由轉(zhuǎn)讓債券。因而流動性衡量了靈活轉(zhuǎn)讓債券的難易程度。

　　第49題 期貨合約的特點(diǎn)包括(　　)。

　　(1)標(biāo)準(zhǔn)化合約

　　(2)履約大部分通過對沖方式

　　(3)合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔(dān)保

　　(4)合約的價(jià)格有最大變動單位和浮動限額

　　A.(1)(2)(3)

　　B.(1)(2)(4)

　　C.(2)(3)(4)

　　D.(1)(3)(4)

　　正確答案:A

　　解析： 金融期貨合約的價(jià)格有最小變動單位和浮動限額。

　　第50題 下列關(guān)于個人理財(cái)業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)的不同點(diǎn)，表述錯誤的是( )。

　　A.個人理財(cái)業(yè)務(wù)中資金的運(yùn)用是按照合同約定;儲蓄資金的運(yùn)用是按照銀行需要

　　B.個人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)一般是客戶承擔(dān)或者商業(yè)銀行和客戶共同承擔(dān)的;儲蓄的風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行獨(dú)立承擔(dān)的

　　C.個人理財(cái)業(yè)務(wù)的受益人和信托業(yè)務(wù)的受益人都只能是委托人本人

　　D.個人理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶的資產(chǎn)不與商業(yè)銀行其他資產(chǎn)嚴(yán)格區(qū)分相互獨(dú)立;而信托中財(cái)產(chǎn)性質(zhì)是登記并與受托人的財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格區(qū)分的

　　正確答案:C

　　解析： 《信托法》第43條規(guī)定：受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。委托人可以是受益人.也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

　　第51題 關(guān)于基金投資的風(fēng)險(xiǎn)，以下說法錯誤的是(　　)。

　　A.基金的風(fēng)險(xiǎn)是指購買基金遭受損失的可能性

　　B.基金的風(fēng)險(xiǎn)取決于基金資產(chǎn)的運(yùn)作

　　C.基金的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)為零

　　D.基金的資產(chǎn)運(yùn)作無法消滅風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:C

　　解析： 基金的風(fēng)險(xiǎn)是指購買基金遭受損失的可能性，這取決于基金資產(chǎn)的運(yùn)作。投資基金的資產(chǎn)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)也包含系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。盡管基金通過組合投資可以分散風(fēng)險(xiǎn)，但基金的資產(chǎn)運(yùn)作無法消滅風(fēng)險(xiǎn)，并且可能由于基金管理人運(yùn)作不當(dāng)加劇虧損。

　　第52題 商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，中國銀監(jiān)會可以采取的處置方式是( )。

　　A.接管

　　B.重組

　　C.撤銷

　　D.宣告破產(chǎn)

　　正確答案:A

　　解析： 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法利益時，中國銀監(jiān)會可以依法對該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組。

　　第53題 以下屬于我國商業(yè)銀行可以從事的業(yè)務(wù)是( )。

　　A.信托投資

　　B.股票投資

　　C.企業(yè)股權(quán)投資

　　D.購買國債

　　正確答案:D

　　解析： 根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行可以買賣政府債券，因而D項(xiàng)正確。

　　第54題 金融中介可以分為交易中介和服務(wù)中介，下列不屬于交易中介的是(　　)。

　　A.上海證券交易所

　　B.上海黃金交易所

　　C.大連商品交易所

　　D.會計(jì)師事務(wù)所

　　正確答案:D

　　解析： 金融市場的中介大體分為兩類：交易中介和服務(wù)中介。服務(wù)中介本身不是金融機(jī)構(gòu)，確實(shí)金融市場不可或缺的，如會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、投資顧問咨詢公司和證券評級機(jī)構(gòu)等。

　　第55題 商業(yè)銀行的自有資金不可以投資于( )。

　　A.公司債券

　　B.中央銀行票據(jù)

　　C.同業(yè)拆借

　　D.短期融資券

　　正確答案:A

　　解析： 《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的資金只能投資于國債資產(chǎn)，不能投資公司債券，以保證銀行資產(chǎn)在投資上的絕對安全。

　　第56題 下列商業(yè)銀行推出的服務(wù)或產(chǎn)品中，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行承擔(dān)的是( )。

　　A.銀行承兌匯票

　　B.儲蓄業(yè)務(wù)

　　C.保證最低收益的理財(cái)計(jì)劃

　　D.保本浮動收益的理財(cái)計(jì)劃

　　正確答案:B

　　解析： 銀行承兌匯票的第一債務(wù)人是銀行，出票人負(fù)有第二責(zé)任;儲蓄業(yè)務(wù)是銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，是銀行的主要資金來源，銀行需承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)�！渡虡I(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第12條規(guī)定：保證收益理財(cái)計(jì)劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃。第14條規(guī)定：保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃本金以外的風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)。

　　第57題 關(guān)于商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)，下列表述中錯誤的是( )。

　　A.在理財(cái)計(jì)劃存續(xù)期間，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次

　　B.商業(yè)銀行應(yīng)按月準(zhǔn)備理財(cái)計(jì)劃各投資工具的投資報(bào)表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料

　　C.商業(yè)銀行除對理財(cái)計(jì)劃所匯集的資金進(jìn)行正常的會計(jì)核算外，還應(yīng)為每一個理財(cái)計(jì)劃制作明細(xì)記錄

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃終止時，或理財(cái)計(jì)劃投資收益分配時，向客戶提供理財(cái)計(jì)劃投資、收益的詳細(xì)情況報(bào)告

　　正確答案:B

　　解析： 商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財(cái)計(jì)劃各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

　　第58題 商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向( )提供獨(dú)立的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。

　　A.董事會和高級管理層

　　B.中國銀監(jiān)會

　　C.中國人民銀行

　　D.中國銀行業(yè)協(xié)會

　　正確答案:A

　　解析： 商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向董事會和高級管理層提供獨(dú)立的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。

　　第59題 在外匯理財(cái)產(chǎn)品中，(　　)是指將基礎(chǔ)產(chǎn)品如儲蓄、浮動收益產(chǎn)品等，與利率期權(quán)、匯率期權(quán)等相結(jié)合，并在合約中體現(xiàn)這種期權(quán)的復(fù)合產(chǎn)品。

　　A.結(jié)構(gòu)類理財(cái)產(chǎn)品

　　B.浮動收益類理財(cái)計(jì)劃

　　C.保證金交易類外匯買賣

　　D.期權(quán)類理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)品

　　正確答案:A

　　解析： 結(jié)構(gòu)類理財(cái)產(chǎn)品是運(yùn)用金融工程技術(shù).將存款、零息債券等固定收益產(chǎn)品與金融衍生品組合在一起而形成的一種金融產(chǎn)品。因而這里選A。

　　第60題 以下監(jiān)管措施中不屬于銀行業(yè)現(xiàn)場檢查的是( )。

　　A.要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表、資料

　　B.進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查

　　C.詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員

　　D.查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料

　　正確答案:A

　　解析： 現(xiàn)場檢查包括：進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查;詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員;查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料;檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng).