21.國際金融協(xié)會最新的調(diào)研報告顯示，已在公司層面制定了風險偏好的機構(gòu)所占的比例為()

　　A.30%

　　B.45%

　　C.50%

　　D.77%

　　D (P45)國際金融協(xié)會最新的調(diào)研報告顯示，77%的機構(gòu)已在公司層面制定了風險偏好。

　　22.不屬于收益類指標的是()

　　A.收益波動

　　B.經(jīng)風險調(diào)整后收益

　　C.每股收益增長率

　　D.資本充足率

　　D (P45)收益類指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經(jīng)風險調(diào)整后收益和每股收益增長率等。D項屬于資本類指標。

　　23.風險偏好指標選取需要體現(xiàn)()

　　A.全面性和穩(wěn)健性

　　B.全面性和重要性

　　C.穩(wěn)健性和重要性

　　D.合規(guī)性和全面性

　　B (P45)風險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風險。重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向,重點突出核心指標、關(guān)鍵指標。

　　24.商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是()

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.股東大會

　　D.高層管理者

　　A (P49)董事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。

　　25.不屬于風險管理“三道防線”的是()

　　A.前臺業(yè)務(wù)部門

　　B.外部審計

　　C.風險管理職能部門

　　D.內(nèi)部審計

　　B (P56)風險管理的“三道防線”是指：第一道防線——前臺業(yè)務(wù)部門(風險承擔部門);第二道防線——風險管理職能部門;第三道防線——內(nèi)部審計。

　　26.常用的風險識別與分析的方法不包括()

　　A.制作風險清單

　　B.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

　　C.失誤樹分析法

　　D.綜合分析法

　　D (P59)常用的風險識別與分析方法有：(1)制作風險清單。(2)資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法。(3)失誤樹分析法。(4)分解分析法。

　　27.全面風險管理的最基本要求是()

　　A.適時、準確地識別風險

　　B.準確、詳細地計量風險

　　C.適時、完整地監(jiān)測風險

　　D.迅速、有效地控制風險

　　A (P59)要掌握的最基本的風險管理順序是，風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制。適時、準確地識別風險是風險管理中最基本的要求。無法識別風險，后面的步驟也無從談起。

　　28.不屬于常用風險事后控制方法的是()

　　A.風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移

　　B.風險資本的重新分配

　　C.提高風險資本水平

　　D.制定應(yīng)急預案

　　D (P63)制定應(yīng)急預案是風險事前控制方法的一種。

　　29.根據(jù)組織形式的不同，商業(yè)銀行的企業(yè)類客戶可以分為()

　　A.公共客戶和私人客戶

　　B.法人客戶和個人客戶

　　C.單一法人客戶和集團法人客戶

　　D.法人類客戶和機構(gòu)類客戶

　　C (P73)按照業(yè)務(wù)特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　30.某公司2008年銷售收入為1億元，銷售成本為9 000萬元，2008年期初存貨為500萬元，2008年期末存貨為600萬元，則該公司2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為()

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D (P74)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率，其中存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。將題中已知數(shù)據(jù)代入可得，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=180×(期初存貨+期末存貨)/產(chǎn)品銷售成本=180×(500+600)/9 000=22。

　　31.下列關(guān)于財務(wù)比率的表述中，正確的是()

　　A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

　　B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

　　C.流動比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

　　D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　A (P75)杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。流動比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。效率比率體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

　　32.某公司2008年末流動資產(chǎn)合計2 000萬元，其中存貨500萬元，應(yīng)收賬款400萬元，流動負債合計1 600萬元，則該公司2008年速動比率為()

　　A.0.79

　　B.0.94

　　C.1.45

　　D.1.86

　　B (P75)速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債合計=(2 000-500)/1 600=0.94。

　　33.下列關(guān)于擔保的說法中，不正確的是()

　　A.連帶責任保證的債權(quán)人可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任

　　B.抵押要求債務(wù)人將抵押財產(chǎn)移交債權(quán)人占有

　　C.質(zhì)押方式下，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

　　D.債務(wù)人可以向債權(quán)人給付定金作為債權(quán)的擔保

　　B (P78)抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。

　　34.商業(yè)銀行采用的擔保方式不包括()

　　A.留置

　　B.抵押

　　C.保證

　　D.口頭承諾

　　D (P78)擔保的方式主要有保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

　　35.下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是()

　　A.下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

　　B.集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購

　　C.母公司從子公司套取現(xiàn)金

　　D.母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司

　　A (P82)橫向多元化企業(yè)集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組，顯然B、C、D三項均是正確的，而A項屬于企業(yè)集團的縱向一體化。

　　36.客戶評級的評價主體是()

　　A.商業(yè)銀行

　　B.國家開發(fā)銀行

　　C.政策性銀行

　　D.外資銀行

　　A (P94)客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　37.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與()中的較高者。

　　A.0.1%

　　B.0.01%

　　C.0.3%

　　D.0.03%

　　D (P95)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　38.由品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境構(gòu)成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是()

　　A.5Cs系統(tǒng)

　　B.5Ps系統(tǒng)

　　C.AMELs系統(tǒng)

　　D.5Ds系統(tǒng)

　　A (P98)

　　39.信用評分模型的關(guān)鍵在于()

　　A.辨別分析技術(shù)的運用

　　B.特征變量的當前市場數(shù)據(jù)的搜集

　　C.特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

　　D.同一信用等級下所有借款人的違約概率的確定

　　C (P100)信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。

　　40.()是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　A.CreditMetrics模型

　　B.Credit Risk+模型

　　C.Credit Portfolio View模型

　　D.Credit Monitor模型

　　B (P108)Credit Risk+模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。