46、根據(jù)《人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定，下列事項(xiàng)中上市公司必須作為重大事件予以公告的是( )。(答案:AD)

　　A、公司的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生了重大變化

　　B、25%的公司董事由于某種原因發(fā)生了變動(dòng)，不能行使職能

　　C、公司在某次投資項(xiàng)目中發(fā)生了投資決策失誤，損失額為該公司凈資產(chǎn)的9%

　　D、公司訂立重要合同，該合同可能對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響

　　E、任一股東所持公司10%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)

　　解析：應(yīng)作為重大事件予以公告的有：①公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;②公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);③董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé);④董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;⑤法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;⑥任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)等。

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　　47、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括( )。(答案:ABDE)

　　A、詢價(jià)推介時(shí)間

　　B、定價(jià)公告刊登日期

　　C、資本金驗(yàn)證日期

　　D、申購(gòu)日期和繳款日期

　　E、股票上市日期

　　解析：發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括：①詢價(jià)推介時(shí)間;②定價(jià)公告刊登日期;③申購(gòu)日期和繳款日期;④股票上市日期。

　　48、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，上市公司擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí) 性商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或誤導(dǎo)投資者，且符合下列( )條件的，公司可以向本所提出暫緩披露申請(qǐng)，說(shuō)明暫緩披露的理由和期限。(答案:ABD)

　　A、擬披露的信息未泄漏

　　B、公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動(dòng)

　　C、公司股票及其衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)

　　D、有關(guān)內(nèi)幕人士已書面承諾保密

　　E、有關(guān)內(nèi)幕人士已口頭承諾保密

　　49、美國(guó)哈佛商學(xué)院教授邁克爾·波特認(rèn)為，一個(gè)行業(yè)內(nèi)存在著五種基本競(jìng)爭(zhēng)力量。從靜態(tài)角度看，這五種基本競(jìng)爭(zhēng)力量的狀況及其綜合強(qiáng)度，決定著( )。(答案:BC)

　　A、行業(yè)的發(fā)展方向

　　B、行業(yè)內(nèi)的企業(yè)可能獲得利潤(rùn)的最終潛力

　　C、行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)激烈程度

　　D、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)度和獲利能力

　　E、行業(yè)的規(guī)模

　　解析：從靜態(tài)角度看，這五種基本競(jìng)爭(zhēng)力量的狀況及其綜合強(qiáng)度，決定著行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)激烈程度，決定著行業(yè)內(nèi)的企業(yè)可能獲得利潤(rùn)的最終潛力。從動(dòng)態(tài)角度看，這五種競(jìng)爭(zhēng)力量抗衡的結(jié)果，共同決定著行業(yè)的發(fā)展方向，共同決定行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)度和獲利能力。

　　50、根據(jù)現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型確定債券內(nèi)在價(jià)值時(shí)，需要知道的信息包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、債券的面值

　　B、投資者要求的適當(dāng)收益率

　　C、債券至到期日的期限

　　D、債券的票面利率

　　E、債券付息方式

　　51、當(dāng)企業(yè)以分立或者合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的處置方式有( )。(答案:ABE)

　　A、直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司

　　B、產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或者其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn)

　　C、產(chǎn)權(quán)歸控股公司，但允許上市公司或者其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn)

　　D、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有償或無(wú)償使用

　　E、由上市公司出資取得無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)

　　52、發(fā)行人有( )情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦人，并按協(xié)議約定將相關(guān)文件送交保薦人。(答案:ABCD)

　　A、變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)

　　B、發(fā)生關(guān)聯(lián)交易.為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)

　　C、履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì).證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)

　　D、發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)

　　53、上市公司公開發(fā)行新股，必須具備?(答案:ABCD)

　　A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

　　B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

　　C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　D、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件

　　54、下列情況下，( )主承銷商應(yīng)對(duì)發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)履行盡職核查，并對(duì)盈利預(yù)測(cè)可靠性作出說(shuō)明。(答案:BD)

　　A、發(fā)行人生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)性高于行業(yè)的平均水平

　　B、發(fā)行人產(chǎn)品或勞務(wù)毛利率高于行業(yè)的平均水平

　　C、發(fā)行人生產(chǎn)能力高于行業(yè)的平均水平

　　D、發(fā)行人產(chǎn)品或勞務(wù)銷售價(jià)格高于行業(yè)的平均水平

　　E、發(fā)行人產(chǎn)品或者勞務(wù)凈利潤(rùn)高于行業(yè)的平均水平

　　解析：證監(jiān)會(huì)《審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第1號(hào)》“關(guān)于盈利預(yù)測(cè)的披露問(wèn)題”指出，如果發(fā)行人的產(chǎn)品或勞務(wù)銷售價(jià)格與毛利率高于行業(yè)的平均水平，負(fù)責(zé)本次發(fā)行的主承銷商應(yīng)對(duì)發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)履行盡職核查，并對(duì)盈利預(yù)測(cè)可靠性作出說(shuō)明。

　　55、進(jìn)行完各種準(zhǔn)備工作之后，我國(guó)股票發(fā)行經(jīng)常采取的定價(jià)方式有( )。(答案:ABC)

　　A、協(xié)商定價(jià)

　　B、向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)定價(jià)

　　C、向所有投資者累計(jì)投標(biāo)定價(jià)

　　D、向一般投資者詢價(jià)定價(jià)

　　E、向所有投資者詢價(jià)定價(jià)

　　解析：我國(guó)股票發(fā)行經(jīng)常采取下列定價(jià)方式：①協(xié)商定價(jià);②向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)定價(jià);③向所有投資者累計(jì)投標(biāo)定價(jià)。

　　56、多家發(fā)行人在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行核準(zhǔn)批文后，向上海證券交易所申請(qǐng)同一天發(fā)行股票，而由于市場(chǎng)或技術(shù)原因無(wú)法同時(shí)滿足，上海證券交易所按( )原則確定發(fā)行日期。(答案:BCD)

　　A、發(fā)行公司的規(guī)模大小

　　B、先向上海證券交易所申請(qǐng)股票發(fā)行的，交易所將先于安排

　　C、依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行批文文號(hào)先后安排發(fā)行

　　D、如果發(fā)行人的《招股說(shuō)明書》和最近一期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的有效期將要到期的，且其發(fā)行時(shí)間申請(qǐng)的遲緩并非主觀原因造成的，將優(yōu)先安排發(fā)行

　　E、發(fā)行公司所處的行業(yè)

　　57、企業(yè)債券上市期間，其中期報(bào)告中至少披露( )。(答案:ABCD)

　　A、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況

　　B、涉及和可能涉及企業(yè)的重大訴訟事項(xiàng)

　　C、已發(fā)行債券變動(dòng)情況

　　D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所要求的其他事項(xiàng)

　　E、發(fā)行人概況

　　解析：債券上市期間，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交至少記載上述內(nèi)容的中期報(bào)告，并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊上予以公告。

　　58、關(guān)于收購(gòu)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到20%但未超過(guò)30%的權(quán)益披露，下列說(shuō)法正確的是( )。(答案:BCE)

　　A、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

　　B、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

　　C、前述投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人的，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)上述權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書所披露的內(nèi)容出具核查意見，但國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、股份轉(zhuǎn)讓在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行、因繼承取得股份的除外

　　D、投資者及其一致行動(dòng)人承諾至少3年放棄行使相關(guān)股份表決權(quán)的，可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　E、投資者及其一致行動(dòng)人承諾至少5年放棄行使相關(guān)股份表決權(quán)的，可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　59、就某些因素而言，它們雖未在財(cái)務(wù)報(bào)表資料中反映出來(lái)，但也會(huì)影響企業(yè)的短期償債能力。這些因素包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、可動(dòng)用的銀行貸款指標(biāo)

　　B、未作記錄的或有負(fù)債

　　C、擔(dān)保責(zé)任引起的負(fù)債

　　D、準(zhǔn)備很快變現(xiàn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)

　　E、償債能力的聲譽(yù)

　　解析：影響企業(yè)的短期償債能力的因素主要有：①增強(qiáng)公司變現(xiàn)能力的因素，包括可動(dòng)用的銀行貸款指標(biāo)、準(zhǔn)備很快變現(xiàn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)、償債能力的聲譽(yù);②減弱公司的變現(xiàn)能力的因素，包括未作記錄的或有負(fù)債、擔(dān)保責(zé)任引起的負(fù)債。

　　60、決定債券信用等級(jí)的因素是( )。(答案:ABD)

　　A、投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B、債券發(fā)行人的資信狀況

　　C、投資者的資信狀況

　　D、債券發(fā)行人的償債能力

　　E、債券發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)水平