31、資產(chǎn)評(píng)估工作結(jié)束以后，資產(chǎn)評(píng)估人員一般按照以下( )程序編寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(答案:ABC)

　　A、分類(lèi)整理評(píng)估工作底稿，最后形成分類(lèi)匯總表及分類(lèi)評(píng)估的文字說(shuō)明

　　B、討論分析初步結(jié)論

　　C、編寫(xiě)評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告人根據(jù)整理后的評(píng)估資料及經(jīng)過(guò)討論的修正意見(jiàn)，在考慮委托人的要求和法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)統(tǒng)一的格式編寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查無(wú)誤后，評(píng)估報(bào)告的工作完成

　　D、資產(chǎn)評(píng)估人員可以按照特定目的撰寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　E、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告編寫(xiě)完成后，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或者評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查

　　32、下列有關(guān)B系數(shù)的描述，正確的是( )。(答案:ACDE)

　　A、B系數(shù)是衡量證券承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平的指數(shù)

　　B、B系數(shù)的絕對(duì)值越小，表明證券承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)越大

　　C、B系數(shù)的絕對(duì)值越大，表明證券承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)越大

　　D、B系數(shù)反映了證券或投資組合的收益水平對(duì)市場(chǎng)平均收益水平變化的敏感性

　　E、股票B值的大小取決于該股票與整個(gè)股票市場(chǎng)的相關(guān)性、自身的標(biāo)準(zhǔn)差、整個(gè)市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)差

　　解析：B系數(shù)的絕對(duì)值越小，表明證券承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)越小。一種股票的B值的大小取決于：①該股票與整個(gè)股票市場(chǎng)的相關(guān)性;②自身的標(biāo)準(zhǔn)差;③整個(gè)市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)差。

　　考試題庫(kù)：考試網(wǎng)證券從業(yè)資格考試題庫(kù)|手機(jī)題庫(kù) 一鍵使用

　　VIP協(xié)議通關(guān)班：2018年證券從業(yè)資格考試開(kāi)班啦！招生方案 一整套服務(wù) 沒(méi)有基礎(chǔ) 和壓力 加入VIP協(xié)議班體驗(yàn)個(gè)性化服務(wù)>>>一鍵進(jìn)入！

　　33、公司應(yīng)豐富和及時(shí)更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，可將( )等投資者關(guān)心的相關(guān)信息放置于公司網(wǎng)站。(答案:ABCD)

　　A、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品或服務(wù)情況

　　B、公司概況

　　C、行政人員演說(shuō)

　　D、專(zhuān)題文章

　　E、公司職員違紀(jì)情況

　　解析：公司應(yīng)豐富和及時(shí)更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，可將新聞發(fā)布、公司概況、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品或服務(wù)情況、法定信息披露資料、投資者關(guān)系聯(lián)系方法、專(zhuān)題文章、行政人員演說(shuō)、股票行情等投資者關(guān)心的相關(guān)信息放置于公司網(wǎng)站。

　　34、上市公司控股股東不得( )。(答案:ABCD)

　　A、向上市公司下達(dá)有關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和指令

　　B、直接任免上市公司的高級(jí)管理人員

　　C、從事與上市公司相同或相似的業(yè)務(wù)

　　D、對(duì)上市公司董事會(huì)人事聘任決議履行審批手續(xù)

　　E、查閱股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議

　　解析：控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。上市公司控股股東不得利用其特殊地位謀取額外的利益;不得對(duì)股東大會(huì)人事選舉決議和董事會(huì)人事聘任決議履行審批手續(xù);不得利用資產(chǎn)重組等方式損害上市公司和其他股東的利益。

　　35、公司發(fā)行公司債券籌集的資金( )。(答案:AC)

　　A、不得用于彌補(bǔ)虧損

　　B、必要時(shí)可用于非生產(chǎn)性支出

　　C、不得用于股票、房地產(chǎn)和期貨買(mǎi)賣(mài)等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資

　　D、可由公司自主決定是否用于固定資產(chǎn)投資

　　E、可由公司自主決定是否用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債

　　解析：《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、股票買(mǎi)賣(mài)和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。而《證券法》第十六條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　36、關(guān)于信用級(jí)別對(duì)債券價(jià)值影響的說(shuō)法，正確的是( )。(答案:CE)

　　A、所有的債券都有信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B、信用風(fēng)險(xiǎn)相同的債券價(jià)值相同

　　C、信用級(jí)別低的債券，內(nèi)在價(jià)值低

　　D、信用級(jí)別低的債券，內(nèi)在價(jià)值高

　　E、一般債券都有信用風(fēng)險(xiǎn)

　　解析：一般來(lái)說(shuō)，除政府債券以外，一般債券都有信用風(fēng)險(xiǎn)(或稱(chēng)“違約風(fēng)險(xiǎn)”)，只是風(fēng)險(xiǎn)大小不同而已。信用級(jí)別越低的債券，投資者要求的收益率越高，債券的內(nèi)在價(jià)值也就越低。

　　37、可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更

　　B、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

　　C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)

　　D、受托機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件

　　E、證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件

　　38、信息披露的方式主要包括( )。(答案:ACE)

　　A、依規(guī)定程序在指定披露報(bào)刊公開(kāi)刊登或在指定信息披露網(wǎng)站公布

　　B、口頭通知

　　C、向有關(guān)部門(mén)履行注冊(cè)備案手續(xù)

　　D、自主網(wǎng)上披露

　　E、在指定的交易場(chǎng)所備置

　　解析：發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過(guò)程中披露的信息刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。

　　39、已知某公司的息稅前利潤(rùn)，要計(jì)算公司的資產(chǎn)凈利率，還必須知道下列會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)中的( )。(答案:ABD)

　　A、利息費(fèi)用

　　B、公司所得稅

　　C、股東權(quán)益

　　D、平均資產(chǎn)總額

　　E、公司凈資產(chǎn)

　　解析：由公式資產(chǎn)凈利率=(息稅前利潤(rùn)-利息費(fèi)用-公司所得稅)/平均資產(chǎn)總額可知，需要知道公司所得稅、利息費(fèi)用和平均資產(chǎn)總額才能計(jì)算出資產(chǎn)凈利率。

　　40、外國(guó)投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循下列( )原則。(答案:ABCDE)

　　A、遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共利益

　　B、堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法權(quán)益，接受政府、社會(huì)公眾的監(jiān)督及中國(guó)的司法和仲裁管轄

　　C、鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，不得炒作

　　D、不得妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)

　　E、不得造成中國(guó)境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)過(guò)度集中、排除或限制競(jìng)爭(zhēng)

　　41、上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)附件的內(nèi)容有( )。(答案:ABCD)

　　A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告

　　B、審計(jì)報(bào)告

　　C、法律意見(jiàn)書(shū)

　　D、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　E、員工總?cè)藬?shù)報(bào)告

　　42、某投資者將1500元現(xiàn)金按5%的年利率投資5年，那么( )。(答案:BC)

　　A、該項(xiàng)投資按單利計(jì)算的第五年年末的終值為1789元

　　B、該項(xiàng)投資按單利計(jì)算的第五年年末的終值為1875元

　　C、該項(xiàng)投資按復(fù)利計(jì)算的第五年年末的終值為1914.42元

　　D、該項(xiàng)投資按復(fù)利計(jì)算的第五年年末的終值為1895.40元

　　E、該項(xiàng)投資按復(fù)利計(jì)算的第五年年末的終值為1890.40元

　　解析：分別按單利和復(fù)利計(jì)算終值，可得：①單利終值為P=1500×(1+10%×5)=1875(元);②復(fù)利終值為P=1500×(1+10%)5=1914.42(元)。

　　43、保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的( )進(jìn)行核查，并在核查意見(jiàn)上簽字.蓋章。(答案:ABD)

　　A、真實(shí)性

　　B、準(zhǔn)確性

　　C、合理性

　　D、完整性

　　44、從法律意義上講，公司通過(guò)資本市場(chǎng)向社會(huì)公眾發(fā)行股票時(shí)，如果發(fā)行文件中出現(xiàn)虛假陳述、重大遺漏等欺詐公眾的事件，下列( )必須承擔(dān)法律責(zé)任。(答案:ABC)

　　A、發(fā)行人

　　B、承銷(xiāo)商

　　C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D、投資者

　　E、證券交易所

　　45、關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說(shuō)明書(shū)》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。(答案:AD)

　　A、《招股說(shuō)明書(shū)》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股意向書(shū)》

　　B、上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說(shuō)明書(shū)》的編制和披露要求參閱《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》

　　C、《招股說(shuō)明書(shū)》更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況

　　D、《招股說(shuō)明書(shū)》的編制要求不適用于《招股意向書(shū)》

　　E、《招股說(shuō)明書(shū)》的編制要求適用于《招股意向書(shū)》

　　解析：《招股意向書(shū)》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書(shū)》。由于許多上市公司在發(fā)行新股時(shí)采取的是累積投標(biāo)詢(xún)價(jià)，因此，在刊登《招股說(shuō)明書(shū)》時(shí)還無(wú)法確定發(fā)行價(jià)格及數(shù)量，這種情況的《招股說(shuō)明書(shū)》就稱(chēng)為《招股意向書(shū)》。因此，《招股說(shuō)明書(shū)》的編制同樣也適用于《招股意向書(shū)》。