一、單項選擇題

　　1. A [解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎上,由獲得授權的審批人在規(guī)定的限額內(nèi),結(jié)合交易對方或貸款申請人的風險評級,對其信用風險暴露進行詳細的評估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應遵循下列原則:審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則和展期重審原則。

　　2. C [解析]留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn),債務人不按照合同約定的期限履行債務的,債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn),以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。

　　3. D [解析]與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別不同,商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時,應當更多地關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響,即宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險、區(qū)域風險。

　　4. B [解析]公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權價值。在大多數(shù)情況下,市場價值可以代表公允價值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時,公允價值可通過收益法或成本法來獲得。

　　5. C [解析]敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸分為即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭寸、其他敞口頭寸。

　　6. A [解析]行業(yè)風險是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時,貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人,可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

　　7. D [解析]當債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上,債務人即

　　被視為違約。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額,各項透支將被視為逾期。

　　8. C [解析]絕大多數(shù)活期存款都不會在短期內(nèi)一次性全部支取,而且平均存放時間在2年以上。

　　9. A [解析]利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值變化,進而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此久期分析法可以用來衡量利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值的影響程度,以及對其流動性的作用效果。

　　10.A [解析]我國商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的管理實踐,在資產(chǎn)分類方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗,普遍采取以國際會計準則和我國新的《企業(yè)會計準則》為基礎,按照持有目的將資產(chǎn)分為四類。

　　11.C [解析]假定銀行總體經(jīng)濟資本為 C,有3個分配單元,對應的非預期損失分別為CVaR1、CVaR2、CVaR3,如果該商業(yè)銀行采用基于非預期損失占比的經(jīng)濟資本配置方法,則第3個單元對應的經(jīng)濟資本為C·CVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。

　　12.A [解析]在信用風險管理過程中,商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務指標來進行客戶信用風險識別,其中盈利能力指標包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。

　　13.B [解析]商業(yè)銀行在抵押貸款證券化過程中,建立一個獨立的SPV 來發(fā)行證券,SPV 與原始權益人實行破產(chǎn)隔離。

　　14.B [解析]通過設定組合限額,可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等),從而有效控制組合信用風險。

　　15.C [解析]專題風險報告主要是針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風險分析報告。

　　16.B [解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因,導致商業(yè)銀行不能正常提供部分/全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失。

　　17.B [解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在:突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等。

　　18.C [解析]核心雇員流失造成的風險體現(xiàn)為商業(yè)銀行對關鍵人員過度依賴的風險,包括缺乏足夠的后援/替代人員,相關信息缺乏共享和文檔記錄,缺乏崗位輪換機制等。

　　19.D [解析]D項屬于行業(yè)風險分析。

　　20.B [解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵,是指各類文件檔案的制定、管理不善,包括不合適的或者不健全的文檔結(jié)構(gòu),以及協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或者缺乏協(xié)議等。

　　21.C [解析]預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預見的損失,通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值。

　　22.C [解析]商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失;利用資本金來應對非預期損失;對于規(guī)模巨大的災難性損失,如地震、火災等,可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風險;對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災難性損失,則應采取嚴格限制高風險業(yè)務/行為的做法加以規(guī)避。

　　23.B [解析]根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因,巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。

　　24.A [解析]商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

　　25.C [解析]風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。馬柯維茨的投資組合理論認為,只要兩種資產(chǎn)收益率的相關系數(shù)不為1,分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

　　26.C [解析]商業(yè)銀行時刻面臨著風險的挑戰(zhàn),其資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要,主要體現(xiàn)在:①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制業(yè)務過度擴張和風險承擔,增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場信心;⑤為風險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　27.D [解析]監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權資產(chǎn)之間的比率,這里的資本就是監(jiān)管資本,是在商業(yè)銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。

　　28.B [解析]中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行管理資本辦法(試行)》明確提出了四個層次的監(jiān)管資本要求。其中,第一個層次最低資本要求,核心一級資本充足率,一級資本充足率和資本充足率分別為5%,6%和8%。

　　29.A [解析]百分比收益率是當期資產(chǎn)總價值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。百分比收益率通常用百分數(shù)表示,是最常用的評價投資收益的方式。用數(shù)學公式表示為:百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×100%,其中,P0 為期初的投資額,P1為期末的資產(chǎn)價值,D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益。

　　30.B [解析]商業(yè)銀行公司治理要求的主要內(nèi)容有:①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權利、義務;③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;④建立完善的信息報告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度,強化激勵約束機制。

　　31.A [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%=(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈15%。

　　32.C [解析]不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷(次類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈0.82。

　　33.B [解析]影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多,包括行業(yè)因素、項目因素、公司因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素,項目因素包括清償優(yōu)先性、抵押品等。

　　34.D [解析]CreditMetrics模型的原理是信用等級變化分析;CreditMetrics模型是從資產(chǎn)組合的角度來看待信用風險的;CreditMetrics模型是將單一信用工具放入資產(chǎn)組合中衡量其對整個組合風險狀況的作用,所以 A、B、C正確。CreditRisk+模型認為組合的違約率服從泊松分布,所以 D項錯誤。

　　35.D [解析]假按揭風險屬于個人住宅抵押貸款的風險分析,所以 A 項正確;汽車消費信貸、信用卡消費信貸屬于個人零售貸款的風險分析,所以 B、C正確;D 項中的違約概率屬于客戶信用評級的內(nèi)容。

　　36.B [解析]敏感性分析計算簡單且便于理解,在市場風險分析中得到了廣泛應用。但是敏感性分析也存在一定的局限性,主要表現(xiàn)在對于較復雜的金融工具或資產(chǎn)組合,無法計量其收益或經(jīng)濟價值相對市場風險要素的非線性變化。

　　37.B [解析]信用評分模型分析的基本過程是首先模擬出特定型的函數(shù)關系,其次根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行回歸分析,最后將屬于此類別的潛在借款人的相關因數(shù)數(shù)據(jù)代入函數(shù)關系式計算出一個數(shù)值,所以 A 項正確;違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風險計量方法,中死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一,所以 C項正確;專家判斷和信用評分法與違約概率模型相比,違約概率模型能直接估計客戶的違約概率,所以 D 項正確,B項錯誤。

　　38.B [解析]風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設定限額。

　　39.C [解析]違約頻率是事后的檢驗結(jié)果,違約概率是分析模型作出的事前預測,這是兩者存在的本質(zhì)區(qū)別。

　　40.B [解析]假設一旦違約,債券持有人將一無所有,即回收率θ=0,則上述評級為 B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率:P=1-(1+10%)÷(1+15.8%)≈5%。

　　41.A [解析]風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下,利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大損失。在持有期為1天、置信水平為97%的情況下,若計算的風險價值為3萬元,則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1天中的損失有97%的可能性不會超過3萬元。

　　42.C [解析]按照履約方式,期權可以分為美式期權和歐式期權兩類,所以 D 項正確,C項錯誤。美式期權買方可在任意時點要求賣方買入特定數(shù)量的某種交易標的物;在歐式期權中,期權的買方在到期日前不得要求賣方履行期權合約,僅能在到期當天要求期權賣方履行合約,所以 A、B項正確。

　　43.B [解析]即期外匯交易是外匯交易中最基本的交易,可以滿足客戶對不同貨幣的需求。

　　44.B [解析]A 項中考察信用風險與市場風險的區(qū)別,就我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀而言,信用風險是其所面臨的最大的最主要的風險種類之一,所以 A 項正確;市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中,所以 B項錯誤;市場風險可分為利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險,所以 C項正確;市場風險的存在是由于市場價格的不利變動而導致的,所以 D項正確。

　　45.D [解析]收益率曲線的形狀反映了長短收益率之間的關系,它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷,對未來經(jīng)濟走勢的預測,所以 A 項正確;收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài):正向、反向、水平、波動收益率曲線,所以 B項正確;正收益率曲線投資期限越長,收益率越高,其流動性較差,所以 C項正確;反收益率曲線表示投資期限越長,收益率越低,所以 D項錯誤。

　　46.D [解析]國際會計準則委員會將公允價值定義為:“公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權價值”,所以 A 項正確;市場價值是指在評估基準日,買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值,所以 B項正確;與市場價值相比,公允價值的定義更廣、更概括,所以 C項正確;在大多數(shù)情況下,市場價值可以代表公允價值,所以 D項不正確。

　　47.C [解析]累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和,所以 A 項正確;總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險,所以 B項正確;短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值,所以 D 項正確;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差,所以 C項不正確。

　　48.C [解析]單幣種敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負債+遠期買入-遠期賣出+期權敞口頭寸+其他=1100-500+300-400+100=600,如果某種外匯的敞口頭寸為正值,則說明機構(gòu)在該幣種上處于多頭。

　　49.D [解析]根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(實行)》,內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限。對于零售類風險暴露,不區(qū)分初級法和高級法,即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。

　　50.C [解析]頭寸拆分的原理是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品。

　　51.A [解析]從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā),銀行資本的核心功能是吸收損失,一是在銀行清算條件下吸收損失,其功能是為高級債權人和存款人提供保護;二是在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失,體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失。

　　52.C [解析]風險的定義主要有以下三種:風險是未來結(jié)果的不確定性;風險是損失的可能性;風險是未來結(jié)果對期望的偏離,所以 C項正確。風險與損失大小、分布有密切關系,但絕不等于損失本身,所以 A、B、D項錯誤。

　　53.D [解析]健全的風險管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。

　　54.B [解析]風險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容:①對全面風險管理框架的評估,其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估;②實質(zhì)性風險評估,對銀行面臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。

　　55.A [解析]絕對收益=期末的資產(chǎn)價值總額-期初投入的資金總額=11000-10000=1000(元)。

　　56.C [解析]商業(yè)銀行風險管理理論的四種管理模式包括資產(chǎn)風險管理模式、負債風險管理模式、資產(chǎn)負債風險管理模式、全面風險管理模式。

　　57.B [解析]20世紀60年代以前,商業(yè)銀行的風 險 管 理 偏 重 于 資 產(chǎn) 業(yè) 務 的 風

　　險管理。商業(yè)銀行極為重視對資產(chǎn)業(yè)務的風險管理,通過加強資產(chǎn)分散化、抵押、項目調(diào)查、嚴格審批制度、減少信用放款等各種措施和手段來減少、防范資產(chǎn)業(yè)務損失的發(fā)生。

　　58.D [解析]壓力情景可以基于歷史情景設置,或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景,也可以設置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無論采取哪種方法設置,壓力情景應充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營和風險的特征。

　　59.D [解析]風險分散就是對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合,使這一組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償。

　　60.B [解析]風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。

　　61.B [解析]風險管理理念是風險文化中最重要、最高層次的因素。

　　62.C [解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　63.C [解析]商業(yè)銀行風險管理職能包括風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建、相應的信息系統(tǒng)和技術支持,沒有降低風險職能。

　　64.A [解析]商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立,又要相互支持,但不是隸屬關系。

　　65.C [解析]內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分,每個業(yè)務都要建立控制措施,分清責任范圍,并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。

　　66.C [解析]可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素,然后對每一種影響作進一步分析,屬于分解分析方法。

　　67.A [解析]資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。

　　68.B [解析]失誤樹分析法是通過圖解法來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種風險因素,由此判斷和總結(jié)哪些風險因素最可能引發(fā)風險事件。

　　69.A [解析]凈利潤=20×15%=3(億元);凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)÷2]×100%=3÷(64÷2)×100%≈9.4%。

　　70.B [解析]效率比率又稱為營運能力比率,體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　71.C [解析]β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關系。公司金融的β系數(shù)為18%。

　　72.D [解析]如果某種外匯敞口頭寸為正值,則說明機構(gòu)在該幣種上處于多頭;如果某種外匯敞口頭寸為負值,則說明機構(gòu)在該幣種上處于空頭。

　　73.A [解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎上,由獲得授權的審批人在規(guī)定的限額內(nèi),結(jié)合交易對方或貸款申請人的風險評級,對其信用風險暴露進行詳細的估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應遵循下列原則:①審貸分離原則;②統(tǒng)一考慮原則;③展期重審原則。

　　74.B [解析]董事會和高級管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時,為了使商業(yè)銀行所有員工理解戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容和意義并確保與日常工作協(xié)調(diào)一致,應當首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。

　　75.A [解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩方面內(nèi)容。戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項,以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實施情況、存在的問題及修正的必要性。

　　76.D [解析]流動性應急計劃主要包括危機處理方案和彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進的流動性管理知識/技術外,針對我國當前的經(jīng)濟形勢和實際市場狀況,還應當高度重視以下流動性風險管理要點:提高流動性管理的預見性,建立多層次的流動性屏障,通過金融市場控制風險。

　　77.A [解析]管理和維護聲譽需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風險因素。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)以下內(nèi)容:①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;⑤建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng),有能力提供風險事件的早期預警;⑥努力建設學習型組織,有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機制,支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制,盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機處理/決策流程。

　　78.D [解析]監(jiān)管部門是市場約束的核心,其作用在于:①制定信息披露標準和指南,提高信息的可靠性和可比性;②實施懲戒,即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露;③引導其他市場參與者改進做法,強化監(jiān)督;④建立風險處置和退出機制,促進市場約束機制最終發(fā)揮作用。存款人可以進行選擇,通過提取存款或把存款轉(zhuǎn)入其他銀行,增加單家銀行的競爭壓力是公眾存款人的作用。

　　79.C [解析]信息披露應與銀行的經(jīng)營特點相適應,原則是:側(cè)重披露總量指標、謹慎披露結(jié)構(gòu)指標、暫不披露機密指標。

　　80.B [解析]商業(yè)銀行可將特定時段內(nèi)的存款分為三類:敏感負債、脆弱資金、核心存款。

　　81.C [解析]2004年6月,巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出,資本要求、監(jiān)督檢查、市場約束形成三大支柱,它們相輔相成,不可或缺,共同為促進金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。

　　82.B [解析]銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理,應當遵守的原則是依法、公開、公正、效率。

　　83.D [解析]效率原則是四大監(jiān)管原則之一,它具體是指中國銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源,提高監(jiān)管效率,既要保證全面履行監(jiān)管職責,確保監(jiān)管目標的實現(xiàn),又要努力降低監(jiān)管成本,不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負擔。

　　84.D [解析]略。

　　85.C [解析]盈利能力指標包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務收益率。

　　86.C [解析]風險遷徙類指標用來衡量商業(yè)銀行風險變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的 比 率,屬 于 動 態(tài) 指 標,所 以 A 項 正 確。期 初 正 常 貸 款 期 間減少金額,是指期初正常類 貸 款 中,在 報 告 期 內(nèi),由 于 貸 款 正 常 收 回、不 良 貸 款 處 置或貸款核銷等原因而減少的 貸 款,所 以 B 項 正 確。 期 初 關 注 類 貸 款 向 下 遷 徙 金 額,是期初關注類貸款中,在報 告 期 末 分 為 次 級 類、可 疑 類、損 失 類 的 貸 款 余 額 之 和,所以 C項錯誤。期初可疑類貸款 向 下 遷 徙 金 額,是 期 初 可 疑 類 貸 款 中,在 報 告 期 末 分類為損失類的貸款余額,所以 D 項正確。

　　87.A [解析]管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎模塊,即業(yè)務運營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)。

　　88.C [解析]市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié),把好市場準入關是保障銀行機構(gòu)穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。

　　89.A [解析]銀行監(jiān)管的基本目標可以概括為保護存款人利益,維護金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　90.D [解析]流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額×100%,所以 A 項正確;人民幣超額準備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準備金要求的部分,所以B項正確;核心負債比率不得低于60%,所以C項正確;流動性缺口為90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負債的差額,所以 D項錯誤。

　　二、多項選擇題

　　1. ABCD [解析]形成操作風險的因素主要有四個:人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風險。

　　2. ABD [解析]操作風險涉及的領域廣泛,形成原因復雜,其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看,包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風險;從外部因素來看,包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等。

　　3. BDE [解析]風險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容:①對全面風險管理框架的評估,其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估;②實質(zhì)性風險評估,對銀行面臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。

　　4. ABCD [解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心,完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任,完善議事和決策機構(gòu),建立議事規(guī)則和決策程序,建立外部監(jiān)事制度,建立獨立董事制度。

　　5. BCDE [解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務活動。除總損失金額信息外,商業(yè)銀行還應收集損失事件發(fā)生的時間、總損失中收回部分等信息以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等的描述性信息。

　　6. ABD [解析]目前,主要的操作風險的風險緩釋手段有業(yè)務連續(xù)性計劃、商業(yè)保險和業(yè)務外包。

　　7. BCE [解析]資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力,資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強,所付成本越低,則流動性越強,商業(yè)銀行應當估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量,把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進行比較,以確定流動性的適宜度,所以 B、C、E項正確;A、D屬于負債流動性的內(nèi)容。

　　8. ABC [解析]影響商業(yè)銀行流動性風險預警的外部指標/信號有市場上出現(xiàn)關于該商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?外部評級下降,客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言,所發(fā)行的股票價格下跌等,所以 A、B、C正確;D、E項屬于融資指標/信號。

　　9. ACD [解析]質(zhì)押的處理非常嚴格,認可的質(zhì)押品大體分為兩類:①現(xiàn)金類資產(chǎn),主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;②高質(zhì)量的金融工具,包括評級為 AA-級(含)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等,我國中央政府、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等。

　　10.ABCD [解析]商業(yè)銀行流動性風險預警的內(nèi)部指標主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如,某項或多項業(yè)務/產(chǎn)品的風險水平增加、盈利能力下降、資產(chǎn)或負債過于集中、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。外部評級下降屬于外部指標。

　　11.ABCE [解析]有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容包括明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念,培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化,建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng),有能力提供風險事件的早期預警,有明確記載的危機處理/決策流程等。深入理解不同利益持有者對自身的期望值,不能只考慮股東的利益。

　　12.ABCD [解析]商業(yè)銀行引發(fā)聲譽風險的不利反映包括客戶的不滿、出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象、引發(fā)公共抗議活動、出現(xiàn)流動性危機。

　　13.ABCDE [解析]聲譽危 機 管 理 需 要 技 能、經(jīng) 驗 以 及 全 面 細 致 的 危 機 管 理 規(guī)劃,以便在危機情況下,為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機理的主要內(nèi)容包括預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃,提高日常解決問題的能力,危機現(xiàn)場處理,提高發(fā)言人的溝通能力,危機處理過程中的持續(xù)溝通,管理危機過程中的信息交流,模擬訓練和演習等。

　　14.ABCDE [解析]監(jiān)事會對股東大會負責,從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式,以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段,對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動,以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。

　　15.ABCD [解析]產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風險;提供電子銀行服務屬于競爭對手風險;根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風險;產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風險;收益下降屬于行業(yè)風險。

　　16.ACDE [解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風險、提高透明度。

　　17.ABE [解析]風險監(jiān)管核心指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。

　　18.ACD [解析]良好的銀行公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關系和清晰的職責邊界,完善內(nèi)部控制和風險管理體系,與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制,科學的激勵約束機制和先進的管理信息系統(tǒng),所以 A、C、D 項正確;建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施,對經(jīng)營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則,所以 B、E項錯誤。

　　19.ABCDE [解析]監(jiān)督管理機構(gòu)對風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個方面:①建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù),用于計量、檢測風險的各種主要假設、參數(shù)是否恰當;③是否建立對管理體系、業(yè)務、產(chǎn)品發(fā)生重大變化,以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對風險計量模型的修正、檢驗和內(nèi)部審查程序;⑤對風險計量目標、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全;⑥風險管理人員是否充分理解模型原理、并充分應用其結(jié)果。

　　20.BCDE [解析]經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本。資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心,資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段,資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段,資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。

　　21.ABCDE [解析]目前,我國對于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管采用四項主要指標,即流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。流動性缺口率屬于流動性風險監(jiān)測參考指標。

　　22.ABCDE [解析]管理和維護聲譽需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風險因素。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)以下內(nèi)容:①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;⑤建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng),有能力提供風險事件的早期預警;⑥努力建設學習型組織,有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機制,支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制,盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機處理/決策流程。

　　23.ABDE [解析]董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的聲譽風險管理政策和操作流程,并在其直接領導下,獨立設置聲譽風險管理職能,負責識別、評估、監(jiān)測、控制聲譽風險。

　　24.ABCD [解析]聲譽風險管理部門可以采取事先調(diào)查等方法,了解典型客戶或公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的可能變化持何種態(tài)度,以盡量準確預測此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果。商業(yè)銀行通常需要作出預先評估的聲譽風險事件包括:市場對商業(yè)銀行的盈利預期;商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益;監(jiān)管機構(gòu)責令整改的不利信息/事件;影響客戶或公眾的政策性變化等。

　　25.ACDE [解析]商業(yè)銀行面臨的外部風險包括行業(yè)風險、競爭對手風險、客戶風險、品牌風險、技術風險、項目風險、其他外部風險。

　　26.AC [解析]按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的要求,專業(yè)貸款的風險加權資產(chǎn)計量可以有兩種選擇:一種是采用內(nèi)部評級法,另一種是采用監(jiān)管映射法。

　　27.AD [解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風險的外部保障。

　　28.ABC [解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理,應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外,應當具有適當?shù)耐该鞫�。公開主要有三個方面的內(nèi)容:①監(jiān)管立法和政策標準公開;②監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;③行政復議的依據(jù)、標準、程序公開。

　　29.BDE [解析]風險監(jiān)管核心指標主要分為風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。風險抵補類指標用以衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力,包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面,故 B、D、E項正確。A 項屬于風險水平類指標,C項屬于風險遷徙類指標。

　　30.ACDE [解析]風險評級應當遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

　　31.ABC [解析]與單一法人客戶相比,集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征:內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁,連環(huán)擔保十分普遍,真實財務狀況難以掌握,系統(tǒng)風險性較高,風險識別和貸后管理難度較大。

　　32.ACE [解析]根據(jù)大多數(shù)國家的標準,現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量表、投資活動的現(xiàn)金流量表、融資活動的現(xiàn)金流量表。

　　33.ABD [解析]商業(yè)銀行信用風險計量經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

　　34.CE [解析]風險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性原則。

　　35.ABCDE [解析]商業(yè)銀行信貸業(yè)務層面的授信限額管理是銀行管理層面的資本限額的具體落實。其業(yè)務層面的授信限額管理主要包括:①單一客戶授信限額管理;②集團客戶授信限額管 理;③ 國 家 風 險 限 額 管 理;④ 區(qū) 域 風 險 限 額 管 理;⑤ 組 合 限 額管理。

　　36.ABCDE [解析]商業(yè)銀行應報告的重大風險事項包括:①重大信貸風險事項;②重大市場風險事項;③重大利率風險事項;④重大突發(fā)性事項;⑤重大法律風險事項;⑥各報告單位認為應報告的其他重要風險事項。

　　37.ABC [解析]利率風險按照風險來源的不同,可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險、期權性風險。

　　38.ABE [解析]期貨是在交易所里進行交易的標準化的遠期合約,所以 A 項正確;金融期貨合約主要有利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨三大類,所以 B項正確;貨幣期貨可以用來規(guī)避匯率風險,所以 C項錯誤;股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割,其價格根據(jù)股票指數(shù)計算,合約以現(xiàn)金清算的形式進行交割,所以 D項錯誤;期貨市場的經(jīng)濟功能之一就是具有規(guī)避市場風險的功能,所以 E項正確。

　　39.ACD [解析]遠期匯率反映了貨幣的遠期價值,其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

　　40.ABDE [解析]久期也稱為持續(xù)期,是對固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的衡量,所以 A、B項正確;根據(jù)久期的公式,收益率的微小變化,將使價格發(fā)生反比例變動,所以C項錯誤;久期是以未來收益的現(xiàn)值為權數(shù)計算的現(xiàn)金流平均到期時間,某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應時間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商,所以 D、E項正確。

　　三、判斷題

　　1. A [解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,操作風險可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　2. B [解析]市場風險具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　3. B [解析]培植風險文化不是階段性工作,而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。

　　4. B [解析]風險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　5. B [解析]違約概率是分析模型作出的事前預測,違約頻率是事后檢驗的結(jié)果,兩者存在本質(zhì)的區(qū)別。

　　6. B [解析]杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力,也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力,主要有資產(chǎn)負債率、有形凈值債務率和利息償付比率。

　　7. B [解析]操作風險影響是指操作風險損失事件發(fā)生后,對銀行造成的負面影響,包括可用經(jīng)濟指標衡量的財務影響及無法用經(jīng)濟指標量化的非財務影響。

　　8. A [解析]計量違約損失率的方法主要有以下兩種:①市場價值法,通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率;②回收現(xiàn)金流法,根據(jù)違約歷史清收情況,預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。

　　9. A [解析]收益率曲線是由不同時期,但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線,橫軸為各到期期限,縱軸為對應的收益率,用以描述收益率與到期期限之間的關系。一般來說,收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系,它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷,以及對未來經(jīng)濟走勢預期的結(jié)果。

　　10.B [解析]在風險為本的持續(xù)經(jīng)營監(jiān)管框架中,風險評估是風險為本的監(jiān)管最為核心的步驟。

　　11.B [解析]威廉 · 夏普的資產(chǎn)資本定價模 型 于 華 爾 街 的 第 一 次 數(shù) 學 革 命 中提出。

　　12.B [解析]商業(yè)銀行風險管理的主要策略是風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償。

　　13.A [解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上,提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現(xiàn)這些目標所采取的行動方案。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進、發(fā)展的航標燈,指引商業(yè)銀行的前進方向以及如何到達目的地。因此,商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要性非同尋常,商業(yè)銀行應定期研究、制定或修正管理戰(zhàn)略。

　　14.B [解析]董事會是 商 業(yè) 銀 行 的 最 高 風 險 管 理/決 策 機 構(gòu),確 保 商 業(yè) 銀 行 有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險,并承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。監(jiān)事會對股東大會負責,從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部 控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　15.B [解析]集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購以及債務重組屬于橫向多元化集團的關聯(lián)交易。

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