二、多項選擇題

　　1. 下列資產(chǎn)工具可以作為金融期貨合約標的物的有。

　　A.股票價格指數(shù)

　　B.農(nóng)產(chǎn)品

　　C.黃金

　　D.利率

　　E.匯率

　　[答案]ADE

　　[解析]根據(jù)合約標的物的不同，期貨合約分為商品期貨合約和金融期貨合約。商品期貨合約的標的物包括農(nóng)產(chǎn)品、工業(yè)品、能源和其他商品及相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品;金融期貨合約的標的物包括有價證券、利率、匯率等金融產(chǎn)品及其相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品。

　　2. 根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，免納個人所得稅的項目有。

　　A.國債和國家發(fā)行的金融債券利息

　　B.撫恤金

　　C.保險賠償

　　D.市級人民政府頒發(fā)給本市優(yōu)秀教師的獎金

　　E.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費

　　[答案]ABCE

　　[解析]《個人所得稅》第四條規(guī)定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金;②國債和國家發(fā)行的金融債券利息;③按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼;④福利費、撫恤金、救濟金;⑤保險賠款;⑥軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費;⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;⑧依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得;⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;⑩經(jīng)國務(wù)院財政部門批準免稅的所得。由此可知，ABCE選項正確。

　　3. 下列對投資基金銷售業(yè)務(wù)描述，正確的有。

　　A.未與基金管理人簽訂書面代銷協(xié)議的，代銷機構(gòu)不得辦理基金銷售

　　B.代銷機構(gòu)經(jīng)批準可以委托其他機構(gòu)代為辦理基金的銷售

　　C.基金管理人對代銷機構(gòu)的基金銷售業(yè)務(wù)負有檢查、監(jiān)督的義務(wù)

　　D.基金管理人應(yīng)審查代銷機構(gòu)使用的宣傳材料，并對材料內(nèi)容負責(zé)

　　E.代銷機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在有證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行開立與基金銷售有關(guān)的賬戶，并由基金管理人對賬戶內(nèi)的資金進行監(jiān)督

　　[答案]ACD

　　[解析]代銷機構(gòu)不得委托其他機構(gòu)代為辦理基金的銷售�；�金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在有證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行開立與基金銷售有關(guān)的賬戶，并由該銀行對賬戶內(nèi)的資金進行監(jiān)督。

　　4. 某商業(yè)銀行的一位客戶計劃投資黃金，則銀行業(yè)從業(yè)人員可以建議客戶選擇的投資方式有。

　　A.條塊現(xiàn)貨

　　B.金幣

　　C.黃金基金

　　D.“紙黃金”

　　E.黃金期貨

　　[答案]ABCD

　　[解析]我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行不可以經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)。投資者可以通過期貨公司進行黃金期貨的投資。

　　5. 個人稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容包括。

　　A.避稅規(guī)劃

　　B.節(jié)稅規(guī)劃

　　C.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃

　　D.目的性規(guī)劃

　　E.合法性規(guī)劃

　　[答案]ABC

　　[解析]稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類：即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　6. 張先生計劃3年后購買一輛價值16萬元的汽車，因此他現(xiàn)在開始每年年初存入50000元的現(xiàn)金為定期存款，年利率為4%，下列說法正確的有。

　　A.以單利計算，第三年年底的本利和是162000元

　　B.以復(fù)利計算，第三年年底的本利和是162323元

　　C.張先生的理財規(guī)劃能夠?qū)崿F(xiàn)

　　D.張先生購買汽車的理財規(guī)劃屬于短期目標

　　E.張先生購買汽車的理財規(guī)劃屬于中期目標

　　[答案]ABCE

　　[解析]以單利計算，第三年年底的本利和=50000×(1+3×4%)+50000×(1+2×4%)+50000×(1+4%)=162000(元);以復(fù)利計算，第三年年底的本利和=50000×(1+4%)3+50000×(1+4%)2+50000×(1+4%)=162323(元);購買汽車的理財規(guī)劃屬于中期目標。

　　7. 銀行代理理財產(chǎn)品銷售的基本原則有。

　　A.適用性原則

　　B.合法性原則

　　C.銀行利益最大化原則

　　D.客觀性原則

　　E.客戶利益最大化原則

　　[答案]AD

　　[解析]銀行代理理財產(chǎn)品銷售的基本原則是適用性原則和客觀性原則。適用性原則是在銷售代理理財產(chǎn)品時，要綜合考慮客戶所處的人生周期以及相匹配的風(fēng)險承受能力、客戶的投資目標、投資期限長短、產(chǎn)品流動性等因素，為客戶推薦適合的產(chǎn)品;客觀性原則是，在向客戶推薦產(chǎn)品時，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)客觀地向客戶說明產(chǎn)品的各種要素，讓客戶在購買產(chǎn)品前對產(chǎn)品類型、特點、購買方式、投資方向、收益預(yù)期、市場風(fēng)險等有全面的了解。

　　8. 下列商業(yè)銀行為客戶提供的服務(wù)，符合公平競爭的行為有。

　　A.某銀行為提高服務(wù)質(zhì)量，定期向從業(yè)人員講授金融產(chǎn)品的特點和服務(wù)的技巧

　　B.某銀行告知客戶本行信用卡消費達到一定金額時，可以獲得某些獎品

　　C.為某大客戶提供超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款

　　D.某銀行在常規(guī)金融服務(wù)之外，關(guān)注解決客戶日常生活困難，并提供信息咨詢等增值服務(wù)

　　E.以免費的方式向客戶提供國際金融市場上的有關(guān)信息

　　[答案]ABDE

　　[解析]《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行不得向客戶提供超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款。

　　9. 銀行業(yè)從業(yè)人員面對客戶時，應(yīng)遵循信息披露的原則，以下符合信息披露的行為有。

　　A.銷售人員為了利用該銀行的知名度實現(xiàn)銷售目標，在介紹產(chǎn)品時沒有提到最終責(zé)任承擔(dān)者，并使得消費者誤以為該銀行是風(fēng)險承擔(dān)者

　　B.銀行職員以明確足以讓客戶理解的方式向普通群眾介紹產(chǎn)品合約、被代理人信息

　　C.銀行工作人員向消費者詳細介紹該行代理的產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險、最終責(zé)任承擔(dān)人以及該行的責(zé)任與義務(wù)

　　D.銀行職員利用銀行的聲譽對所代理產(chǎn)品進行合約以外的承諾

　　E.銷售人員在向客戶推薦非保本浮動收益理財計劃產(chǎn)品時，明確提示預(yù)期收益不同于保證收益，對產(chǎn)品涉及的風(fēng)險進行充分的披露

　　[答案]BCE

　　[解析]根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員操守》第二十一條規(guī)定可知，A選項中信息披露不完全，誤導(dǎo)了消費者。D選項中，銀行職員不能利用銀行的聲譽對所代理的產(chǎn)品進行合約以外的承諾。

　　10. 用于保障家庭基本開支費用的現(xiàn)金儲備一般可以選擇。

　　A.銀行活期存款

　　B.七天通知存款

　　C.股票

　　D.外匯保證金交易

　　E.貨幣基金

　　[答案]ABE

　　[解析]家庭投資前的現(xiàn)金儲備包括家庭基本生活支出、家庭意外支出和家庭短期債券儲備等，因此一般可以選擇銀行活期存款、七天通知存款或者短期定期存款，或者貨幣基金等流動性、安全性好的產(chǎn)品。絕不能用于進行股票、外匯保證金交易等高風(fēng)險的投資，否則，一旦出現(xiàn)虧損或者被套，將極大地影響到家庭的正常生活。

　　11. 商業(yè)銀行要建立健全綜合理財服務(wù)的，并及時對相關(guān)體系的運行情況進行檢查。

　　A.內(nèi)部管理與監(jiān)督體系

　　B.客戶授權(quán)檢查與管理體系

　　C.銷售管理和審批體系

　　D.收益保證與審計體系

　　E.風(fēng)險評估與報告體系

　　[答案]ABE

　　[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》關(guān)于綜合理財服務(wù)的風(fēng)險管理規(guī)定，商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和認識綜合理財服務(wù)的高風(fēng)險性，建立健全綜合理財服務(wù)的內(nèi)部管理與監(jiān)督體系、客戶授權(quán)檢查與管理體系和風(fēng)險評估與報告體系，并及時對相關(guān)體系的運行情況進行檢查。內(nèi)部監(jiān)督部門和審計部門應(yīng)當(dāng)獨立于理財計劃的運營部門，適時對理財計劃的運營情況進行監(jiān)督檢查和審計，并直接向董事會和高級管理層報告。

　　12. 理財產(chǎn)品的銷售管理的內(nèi)容包括。

　　A.商業(yè)銀行應(yīng)先調(diào)查客戶的財產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、投資目的以及相關(guān)風(fēng)險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品，將評估意見告知客戶雙方簽字

　　B.客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品時，但客戶堅持要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)尊重客戶意愿，無須列明商業(yè)銀行的意見

　　C.商業(yè)銀行應(yīng)主動向未進行過衍生金融產(chǎn)品交易的客戶推薦銷售此類產(chǎn)品

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)向有意購買產(chǎn)品的客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險和風(fēng)險管理的基本常識

　　E.商業(yè)銀行應(yīng)用通俗易懂的語言說明相關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險，配以必要的示例，說明最有利的投資情形

　　[答案]AD

　　[解析]客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品時，但客戶堅持要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)尊重客戶意愿，但必須列明商業(yè)銀行的意見，因此B項說法錯誤;商業(yè)銀行不應(yīng)主動向未進行過衍生金融產(chǎn)品交易的客戶推薦銷售此類產(chǎn)品，因此C項說法錯誤;商業(yè)銀行應(yīng)用通俗易懂的語言說明相關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果，因此E項說法錯誤。

　　13. 證券交易活動中，下列信息屬于內(nèi)幕信息的是。

　　A.公司定向增發(fā)股票的計劃

　　B.公司第二大股東擬將其股份全部轉(zhuǎn)讓

　　C.公司計劃向關(guān)聯(lián)公司提供巨額債務(wù)擔(dān)保

　　D.公司已向媒體公布的收購方案

　　E.公司用超過其主要資產(chǎn)的30%用做抵押

　　[答案]ABCE

　　[解析]根據(jù)《證券法》第七十五條對內(nèi)幕信息作的具體列舉可知，已公開的消息不屬于內(nèi)幕消息。

　　14. 某銀行近期推出兩款外匯結(jié)構(gòu)性存款理財產(chǎn)品，A產(chǎn)品的名義收益率為5%，協(xié)議規(guī)定的利率區(qū)間為0—4%;8產(chǎn)品的名義收益率為6%，協(xié)議規(guī)定的利率區(qū)間為0—3%，其他條件相同。假設(shè)一年中有240天中掛鉤利率在0—3%之間，60天的利率在3%—4%之間，其他時間利率則高于4%。關(guān)于AB兩款產(chǎn)品，說法正確的是。

　　A.A產(chǎn)品的實際收益率為4.17%

　　B.A產(chǎn)品的實際收益率為3.33%

　　C.B產(chǎn)品的實際收益率為4%

　　D.B產(chǎn)品的實際收益率為5%

　　E.B產(chǎn)品的實際收益率高于A產(chǎn)品的實際收益率

　　[答案]AC

　　[解析]A產(chǎn)品的實際收益率=5%×300/360=4.17%，8產(chǎn)品的實際收益率=6%×240/360=4%;在其他條件相同的情況下，由于協(xié)議規(guī)定的利率范圍不同，名義收益率高的產(chǎn)品實際收益率反而有可能低一些。

　　15. 投資結(jié)構(gòu)性外匯理財產(chǎn)品的客戶面臨的風(fēng)險由下列哪些因素導(dǎo)致?

　　A.市場利率和外匯市場匯率波動

　　B.提前終止權(quán)掌握在銀行手里

　　C.債券市場投資者信心不足

　　D.不能提前支取，可能導(dǎo)致很高的機會成本

　　E.股票市場價格指數(shù)波動.

　　[答案]ABD

　　[解析]結(jié)構(gòu)性外匯理財產(chǎn)品的風(fēng)險主要是利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和流動性風(fēng)險，不涉及股指的波動和債券市場的運行狀況。

　　16. 下列對不同理財產(chǎn)品的收益性的論述，正確的是。

　　A.基礎(chǔ)金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險很高，其預(yù)期收益也很高

　　B.股權(quán)類產(chǎn)品的收益主要來自于股利和資本利得

　　C.在各類基金中，收益特征最高的是股票型基金

　　D.信托機構(gòu)通過管理和處理信托財產(chǎn)而獲得的收益，由信托機構(gòu)和受益人按信托協(xié)議分配

　　E.優(yōu)先股的收益固定，普通股收益波動大

　　[答案]ABCE

　　[解析]根據(jù)《信托法》規(guī)定，信托機構(gòu)通過管理和處理信托財產(chǎn)而獲得的收益，全部歸受益人所有。

　　17. 下列各項中，屬于理財顧問服務(wù)特點的是。

　　A.顧問性

　　B.專業(yè)性

　　C.綜合性

　　D.制度性

　　E.長期性

　　[答案]ABCDE

　　[解析]理財顧問服務(wù)特點包括：①顧問性。在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，商業(yè)銀行只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。②專業(yè)性。理財顧問服務(wù)是一項專業(yè)性很強的服務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)分一般性業(yè)務(wù)咨詢活動與顧問服務(wù)，商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。③綜合性。理財顧問服務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，要求能夠兼顧客戶財務(wù)的各個方面。④制度性。商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)應(yīng)具有標準的服務(wù)流程、健全的管理體系、明確的管理部門和相應(yīng)的管理規(guī)章制度以及明確的相關(guān)部門和人員的責(zé)任。⑤長期性。商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)尋求的就是和客戶建立一個長期的關(guān)系，不能只追求短期的收益。

　　18. 按照規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀監(jiān)會申請批準。

　　A.保證固定收益性理財計劃

　　B.保證最低收益理財計劃

　　C.保本浮動收益性理財計劃

　　D.非保本浮動收益理財計劃

　　E.為開展個人理財業(yè)務(wù)而設(shè)計的具有保證收益性質(zhì)的投資產(chǎn)品

　　[答案]ABE

　　[解析]《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十六條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準：①保證收益理財計劃;②為開展個人理財業(yè)務(wù)而設(shè)計的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品。由此可知，ABE正確。

　　19. 商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循原則。

　　A.平等

　　B.自愿

　　C.公平

　　D.誠實信用

　　E.效益

　　[答案]ABCD

　　[解析]《商業(yè)銀行法》第五條規(guī)定：“商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則�！�

　　20. 下列關(guān)于貨幣現(xiàn)值和終值的說法中，正確的是。

　　A.現(xiàn)值是以后年份收到或付出資金的現(xiàn)在價值

　　B.可用倒求本金的方法汁算未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值

　　C.現(xiàn)值與時間成正比例關(guān)系

　　D.由終值求解現(xiàn)值的過程稱為貼現(xiàn)

　　E.現(xiàn)值和終值成正比例關(guān)系

　　[答案]ABDE

　　[解析]終值和時間正相關(guān)，現(xiàn)值和時間反相關(guān)。