正確答案：B

　　解析：

　　返回檢驗是指將市場風險內(nèi)部模型法計 量結(jié)果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調(diào)整和改進。商業(yè)銀行可以比較每日的損益數(shù)據(jù)與內(nèi)部模型產(chǎn)生的 風險價值數(shù)據(jù)，進行返回檢驗，依據(jù)最近一年內(nèi)突破次數(shù)確定市場風險資本計算的附加因子。突破次數(shù)只是用來確定附加因子，不能說突破次數(shù)多于預期，模型就存 在缺陷。

　　判斷題(當前119/136題)

　　當商業(yè)銀行戰(zhàn)略與風險管理目標相沖突時，應當犧牲風險管理以服從戰(zhàn)略目標。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　判斷題(當前120/136題)

　　商業(yè)銀行信用風險管理中，違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，也可以作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。

　　判斷題(當前121/136題)

　　只有無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務才可以列入商業(yè)銀行核心一級資本。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　核心一級資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備。未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　判斷題(當前122/136題)

　　在商業(yè)銀行信用風險管理中，專項準備是根據(jù)《貸款風險分類指導原則》，對不同類別的不良貸款，按每筆貸款損失程度計提的用于彌補不良貸款專項報失的準備。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　專項準備是指根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。

　　判斷題(當前123/136題)

　　商業(yè)銀行的風險管理流程和使用的計量模型必須定期接受內(nèi)部審計。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　解析：

　　內(nèi)部審計可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要環(huán)節(jié)，審核商業(yè)銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報告潛在的風險因素，提出應對方案，監(jiān)督風險控制措施的落實情況。

　　判斷題(當前124/136題)

　　商業(yè)銀行的操作風險分布于各個業(yè)務環(huán)節(jié)當中，涉及人員、流程、系統(tǒng)及外部事件，因此操作風險管理需要全員參與。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　解析：

　　風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的習慣行為，所有人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。

　　判斷題(當前125/136題)

　　商業(yè)銀行應當制定外幣流動性應急計劃，通�？梢允褂迷撏鈳诺膫溆觅Y源，但不可通過外匯市場將本幣轉(zhuǎn)換為外幣來補充外幣流動性。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　商業(yè)銀行應當制定外匯融資能力受損時 的流動性應急計劃，通常采用兩種方式：(1)使用本幣資源并通過外匯市場將其轉(zhuǎn)為外幣，或使用該外匯的備用資源。例如，根據(jù)商業(yè)銀行利用外匯市場和衍生產(chǎn) 品市場的能力，可以由總行以本幣為所有外幣提供流動性。(2)管理者可根據(jù)某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排。

　　判斷題(當前126/136題)

　　與操作風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，市場風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，具有普遍性。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，具有普遍性和非營利性。

　　判斷題(當前127/136題)

　　對于實施內(nèi)部評級的銀行，內(nèi)部評級法未覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用權重法計算信用風險加權資產(chǎn)。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　解析：

　　對實施內(nèi)部評級法的銀行，內(nèi)部評級法覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用內(nèi)部評級法計算信用風險加權資產(chǎn)，內(nèi)部評級法未覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用權重法計算信用風險加權資產(chǎn)。

　　判斷題(當前128/136題)

　　操作風險評估通常從業(yè)務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上，從已知到未知的原則。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　解析：

　　商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風險。定性分析需要依靠有經(jīng)驗的風險管理專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估;定量分析方法則主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)進行分析。

　　判斷題(當前129/136題)

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可按要求自行認定抵(質(zhì))押品，但應有歷史數(shù)據(jù)證明抵(質(zhì))押品的風險緩釋作用。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　解析：

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可按要求自行認定抵(質(zhì))押品，但應有歷史數(shù)據(jù)證明抵(質(zhì))押品的風險緩釋作用。