51.我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管的原則是( )

　�、褚婪ūO(jiān)管原則

　�、虮Ｗo(hù)投資者利益原則

　�、蟆叭�公”原則

　　Ⅳ監(jiān)管與自律相結(jié)合原則

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D 解析：證券市場(chǎng)監(jiān)管的4大原則。我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管的原則是(1)依法監(jiān)管原則。(2)保護(hù)投資者利益原則。(3)“三公”原則。(4)監(jiān)管與自律相結(jié)合原則。

　　52.債券投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低于股票投資，是因?yàn)? )

　�、駛�券利息是公司固定支出，屬于費(fèi)用范圍;股票的股息紅利是公司利潤(rùn)一部分，公司有盈利才能支付

　�、蛱热艄�司破產(chǎn)，清理資產(chǎn)有余額償還時(shí)，債券償付在前，股票償付在后

　　Ⅲ在二級(jí)市場(chǎng)上，債券因其利率固定、期限固定，市場(chǎng)價(jià)格也較穩(wěn)定;而股票無(wú)固定期限和利率，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁

　�、魝�券的投資收益高于股票

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：此題考查債券風(fēng)險(xiǎn)較低的原因，主要有三點(diǎn)。債券與股票相比，不好比較投資收益。

　　53.會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括( )

　�、癯钟胁簧儆�50%股權(quán)的股東，或半數(shù)從上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上

　�、蛟趫�(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止已滿3年

　　Ⅲ因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷(xiāo)該資格，自撤銷(xiāo)之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年

　　Ⅳ申請(qǐng)證券資格過(guò)程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券咨格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于80人，其中通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人。(4)有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬(wàn)元，合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬(wàn)元。(5)會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于600萬(wàn)元。(6)上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于1600萬(wàn)元。(7)持有不少于50%股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷(xiāo)該資格，自撤銷(xiāo)之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年;申請(qǐng)證券資格過(guò)程中，因瞞有關(guān)情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年。

　　54.金融期權(quán)的主要功能有( )。

　�、裢顿Y功能

　　Ⅱ套期保值功能

　�、蠡I資功能

　�、魞r(jià)格發(fā)現(xiàn)功能

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ

　　B

　　解析：金融期權(quán)的主要功能編輯知識(shí)點(diǎn)批量(1)套期保值功能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》的定義，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，預(yù)期抵銷(xiāo)被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)。(2)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能。價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能是指在一個(gè)公開(kāi)、公平、高效、競(jìng)爭(zhēng)的期貨市場(chǎng)中，通過(guò)集中竟價(jià)形成期貨價(jià)格的功能。(3)投機(jī)功能。(4)套利功能。套利的理論基礎(chǔ)在于經(jīng)濟(jì)字中的一價(jià)定律，即忽略交易費(fèi)用的差異，同一商品只能有一個(gè)價(jià)格。

　　55.契約型基金的當(dāng)事人不包括( )

　�、癯袖N(xiāo)人

　�、蚬芾砣�

　　Ⅲ托管人

　�、舭l(fā)起人

　　A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅳ、Ⅱ D.Ⅰ、Ⅲ

　　A解析：契約型基金的當(dāng)事人有：投資者、管理人、托管人。

　　56.基金與股票的區(qū)別在于( )。

　　Ⅰ反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同

　�、蚧I集資金的投向不同

　�、笫找骘L(fēng)險(xiǎn)水平不同

　�、敉顿Y數(shù)量不同

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D解析：證券投資基金與股票的區(qū)別包括：(1)反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。(2)所籌集資金的投向不同。(3)收益風(fēng)險(xiǎn)水平不同。

　　57.政府機(jī)構(gòu)直接融資的方式包括( )

　　Ⅰ財(cái)政資本金投入獲得的股權(quán)收益

　�、颢@得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府發(fā)行的國(guó)內(nèi)外政府債券

　�、螳@得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府發(fā)行向外國(guó)政府的貸款

　�、敉鈬�(guó)政府援助贈(zèng)款

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.、ⅡⅢ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D解析：政府機(jī)構(gòu)直接融資的方式包括：(1)財(cái)政資本金投入獲得的股權(quán)收益;(2)獲得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府發(fā)行的國(guó)內(nèi)外政府債券;(3)獲得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府發(fā)行向外國(guó)政府的貸款;(4)外國(guó)政府援助贈(zèng)款;(5)由財(cái)政收入一些城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目而帶動(dòng)外資和民營(yíng)資本的投入;(6)向世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國(guó)際和地區(qū)金融機(jī)構(gòu)貸款。

　　58.按資金用途不同，國(guó)債可以分為( )

　　Ⅰ赤字國(guó)債

　�、蚪ㄔO(shè)國(guó)債

　�、髴�(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債

　　Ⅳ特種國(guó)債

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D 解析：按資金用途不同，國(guó)債可分為赤字國(guó)債、建設(shè)國(guó)債、戰(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債和特種國(guó)債。

　　59.我國(guó)《基金法》規(guī)定，下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開(kāi)基金份額待有人大會(huì)審議決定( )。

　�、裉崆敖K止基金合同

　�、蚧�金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限

　　Ⅲ轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式

　�、籼岣呋�金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D解析：我國(guó)《基金法》規(guī)定，下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議決定：

　　(1)提前終止基金合同

　　(2)基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限

　　(3)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式

　　(4)提高基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)

　　60.發(fā)行金融債券，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備的條件有( )。

　�、窠�3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄

　�、蛏暾�(qǐng)前1年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備撥備充足

　�、筘�(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的80%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%

　�、糌�(cái)務(wù)公司設(shè)立2年從上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C解折：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件有：

　　(1)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的投資決策機(jī)制、健全有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制制度及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng);

　　(2)具有從事金融債券發(fā)行的合格專(zhuān)業(yè)人員;

　　(3)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，符合銀監(jiān)會(huì)有關(guān)審慎監(jiān)管的要求;

　　(4)財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%

　　(5)財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期

　　(6)申請(qǐng)前1年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，凈資產(chǎn)損失準(zhǔn)備撥備充足;

　　(7)申請(qǐng)前l(fā)年，注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平;

　　(8)近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄;

　　(9)無(wú)到期不能支付的債務(wù);

　　(10)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

　　61.證券投資基金的主要當(dāng)事人有( ).

　�、窕�金份額持有人

　�、蚧�金管理人

　�、蠡�金托管人

　�、艋�金發(fā)起人

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：證券投資基金的3個(gè)主要當(dāng)事人，即投資基金份額持有人、投資基金管理人、投資基金托管人。

　　62.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容包括( )。

　　Ⅰ感知風(fēng)險(xiǎn)Ⅱ檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)Ⅲ分析風(fēng)險(xiǎn)Ⅳ監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ

　　B解析：在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。

　　63.上海證券交易所的成分指數(shù)類(lèi)包括( )

　�、裆献C50指數(shù)

　�、蛏献C100指數(shù)

　�、笊献C180指數(shù)

　�、羯献C380指數(shù)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ

　　B解析：上海證券交易所的成分指數(shù)類(lèi)包括上證50指數(shù)、上證180指數(shù)、上證380指數(shù)。

　　64.在經(jīng)濟(jì)生活中，常見(jiàn)的非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有( )。

　�、褡赓U

　�、蚧ブ�保證

　�、蟊ｋU(xiǎn)合同

　�、艋�金制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)訂立經(jīng)濟(jì)合同，將風(fēng)險(xiǎn)以及與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)果轉(zhuǎn)移給別人。在經(jīng)濟(jì)生活中，常見(jiàn)的非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有租賃、互助保證、基金制度等。保險(xiǎn)合同屬于保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

　　65.有擔(dān)保債券按擔(dān)保品不同，分為( )

　�、竦盅簜�券

　　Ⅱ質(zhì)押債券

　�、蟊ＷC債券

　�、粜庞脗�券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：信用債券是無(wú)擔(dān)保債券。

　　66.下列關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法中，正確的是( )

　�、袷杖敕�(wěn)定

　�、蝻L(fēng)險(xiǎn)較大

　　Ⅲ適宜中長(zhǎng)線投資

　�、魢�(guó)外大部分優(yōu)先股為穩(wěn)健型投資者持有

　　A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C解析：優(yōu)先股的股息收益穩(wěn)定可靠，風(fēng)險(xiǎn)較小。

　　67.關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的條件，以下說(shuō)法正確的是( )

　�、窨毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　Ⅱ本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓

　�、蟀l(fā)布價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　�、舴枪�開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

　　A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ

　　C解析：關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的條件，以下說(shuō)法正確的是：

　　(1)控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　(2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓

　　(3)發(fā)布價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　(4)非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

　　68.金融期權(quán)的基本特征有( )

　�、衿跈�(quán)的購(gòu)買(mǎi)者不具有選擇權(quán)

　�、蚱跈�(quán)交易的對(duì)象是一種權(quán)利

　�、笃跈�(quán)投資具有很強(qiáng)的時(shí)間性

　　Ⅳ期權(quán)投資具有杠桿效應(yīng)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C解析：金融期權(quán)的基本特征有：

　　(1)期權(quán)的購(gòu)買(mǎi)者具有選擇權(quán)

　　(2)期權(quán)交易的對(duì)象是一種權(quán)利

　　(3)期權(quán)投資具有很強(qiáng)的時(shí)間性

　　(4)期權(quán)投資具有杠桿效應(yīng)

　　(5)期權(quán)的供求雙方具有權(quán)利和義務(wù)的不對(duì)稱性

　　69.從基礎(chǔ)工具分類(lèi)角度，金融衍生工具可以分為( )。

　�、裥庞醚苌�工具

　�、蚬蓹�(quán)類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具

　　Ⅲ貨幣衍生工具

　�、衾�率衍生工具

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C解析：從基礎(chǔ)工具分類(lèi)角度，金融衍生工具可以劃分為股權(quán)類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具、貨幣衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他他衍生工具。

　　70.以下不屬于間接融資的特點(diǎn)的是( )

　�、耖g接性

　　Ⅱ分散性

　�、蟛糠植豢赡嫘�

　�、粜抛u(yù)的差異性較小

　　A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ

　　A解析：間接融資的特點(diǎn)：(1)間接性;(2)相對(duì)集中性;(3)信譽(yù)的差異性較小;(4)全部具有可逆性;(5)融資主動(dòng)權(quán)掌握在金融中介手中。