二、多項(xiàng)選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，只有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。)

　　81.個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在(　)。

　　A.經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)

　　B.借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握，尤其是無(wú)固定職業(yè)者和自由職業(yè)者

　　C.借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定

　　D.貸款購(gòu)買的商品質(zhì)量有問(wèn)題或價(jià)格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約

　　E.抵押權(quán)益實(shí)現(xiàn)困難

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:個(gè)人零售貸款，可以分為汽車消費(fèi)貸款、信用卡消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、助業(yè)貸款等。其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握，尤其是無(wú)固定職業(yè)者和自由職業(yè)者;借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定(如職業(yè)不穩(wěn)定的借款人、面臨就業(yè)困難的大學(xué)生等);貸款購(gòu)買的商品質(zhì)量有問(wèn)題或價(jià)格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約;抵押權(quán)益實(shí)現(xiàn)困難。經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　82.一般來(lái)說(shuō)，設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的閾值作為限值時(shí)，通�？紤]以下(　)因素。

　　A.銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性與預(yù)期

　　C.對(duì)取得流動(dòng)性能力的預(yù)期

　　D.其他非流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　E.過(guò)往的業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)水平

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:一般來(lái)說(shuō)，設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的閾值作為限值時(shí)，通�？紤]以下七個(gè)因素：①銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)偏好;②銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋能力;③銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率;④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性與預(yù)期;⑤對(duì)取得流動(dòng)性能力的預(yù)期;⑥其他非流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)暴露;⑦過(guò)往的業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　83.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為( )。

　　A.區(qū)域市場(chǎng)發(fā)生重大改革

　　B.區(qū)域經(jīng)營(yíng)規(guī)模出現(xiàn)變化

　　C.區(qū)域政策法規(guī)的重大變化

　　D.區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化

　　E.區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題

　　正確答案:C,D,E

　　解析:區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為以下三個(gè)方面。①政策法規(guī)發(fā)生重大變化。②區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化。③區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　84.下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》中壓力測(cè)試的說(shuō)法，不正確的有(　)。

　　A.壓力測(cè)試必須具有意義且足夠?qū)徤?/P>

　　B.進(jìn)行壓力測(cè)試的目標(biāo)是要求商業(yè)銀行必須考慮最差的情景

　　C.在評(píng)估資本充足性時(shí)，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行不必具有壓力測(cè)試過(guò)程

　　D.除了一般的壓力測(cè)試，商業(yè)銀行必須進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試

　　E.商業(yè)銀行可基于其所面臨的不同情形而開發(fā)不同的方法來(lái)符合壓力測(cè)試的要求

　　正確答案:B,C

　　解析:壓力測(cè)試是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用不同方法來(lái)衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導(dǎo)致的潛在損失。選項(xiàng)B進(jìn)行壓力測(cè)試的目的并非是要商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應(yīng)當(dāng)考慮溫和的衰退情景。選項(xiàng)C在評(píng)估資本充足性的時(shí)候，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測(cè)試過(guò)程。

　　85.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng) ()。

　　A.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等,設(shè)置不同的登錄級(jí)別

　　B.對(duì)每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)記錄,以便為意外事件提供證據(jù)

　　C.設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng),防止外部非法入侵

　　D.隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔,但不用定期進(jìn)行檢測(cè)

　　E.設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng): (1)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等,設(shè)置不同的登錄級(jí)別;

　　(2)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志,并定期更換登錄密碼或磁卡;

　　(3)對(duì)每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)記錄,以便為意外事件提供證據(jù);

　　(4)設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng),防止外部非法入侵;

　　(5)隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔,定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄;

　　(6)設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序;

　　(7)建立錯(cuò)誤承受程序,以便發(fā)生技術(shù)困難時(shí),仍然可以在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。

　　考點(diǎn)

　　風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)

　　86.操作風(fēng)險(xiǎn)損失一般包括直接損失和間接損失，并可進(jìn)一步劃分為七類，以下說(shuō)法正確的是(　)。

　　A.監(jiān)管罰沒(méi)即因操作風(fēng)險(xiǎn)事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機(jī)關(guān)罰款及其他處罰

　　B.由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實(shí)物資產(chǎn)的直接損壞或價(jià)值的減少是資產(chǎn)損失

　　C.賬面減值由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動(dòng)等操作風(fēng)險(xiǎn)事件所導(dǎo)致的資產(chǎn)賬面價(jià)值直接減少

　　D.由于內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致商業(yè)銀行未能履行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任造成對(duì)外的賠償是追索失敗

　　E.由于操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的其他損失統(tǒng)稱其他損失

　　正確答案:A,B,C,E

　　87.風(fēng)險(xiǎn)文化一般由(　)三個(gè)層次組成。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

　　B.風(fēng)險(xiǎn)模型

　　C.制度

　　D.知識(shí)

　　E.內(nèi)部控制

　　正確答案:A,C,D

　　解析:選項(xiàng)B風(fēng)險(xiǎn)模型一般是用來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的，選項(xiàng)E內(nèi)部控制是管理風(fēng)險(xiǎn)的重要體系。風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、知識(shí)三個(gè)層次構(gòu)成。

　　88.下列關(guān)于計(jì)算VAR值參數(shù)選擇的說(shuō)法，正確的有(　)。

　　A.如果模型是用來(lái)決定與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的資本，置信水平就應(yīng)該取高

　　B.如果模型用于銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)度量或不同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的比較，置信水平的選取就并不重要

　　C.如果模型的使用者是經(jīng)營(yíng)者自身，則時(shí)間隔取決于其資產(chǎn)組合的特性

　　D.如果模型的使用者是經(jīng)營(yíng)者自身，資產(chǎn)組和變動(dòng)頻繁，則時(shí)間間隔應(yīng)該長(zhǎng)

　　E.如果模型的使用者是監(jiān)管者，時(shí)間間隔應(yīng)該短

　　正確答案:A,B,C

　　解析:選項(xiàng)D中變動(dòng)頻繁時(shí)間間隔應(yīng)該短，選項(xiàng)E，時(shí)間間隔應(yīng)該選取監(jiān)管成本等于監(jiān)管收益的臨界點(diǎn)。

　　89.新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則不包括( )。

　　A.統(tǒng)一性原則

　　B.及時(shí)性原則

　　C.審慎性原則

　　D.有效性原則

　　E.統(tǒng)籌性原則

　　正確答案:B,C

　　解析:新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則包括五點(diǎn)：1.統(tǒng)一性原則;2.全面性原則;3.適應(yīng)性原則;4.有效性原則;5.統(tǒng)籌性原則。 考點(diǎn)

　　新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

　　90.下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的說(shuō)法中，正確的有( )。

　　A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序

　　B.理想狀態(tài)下，商業(yè)銀行所采取的任何行為都應(yīng)當(dāng)有利于全部利益持有者

　　C.實(shí)踐中，利益權(quán)衡更為普遍

　　D.關(guān)鍵在于理解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件中的利益持有者對(duì)商業(yè)銀行有何期待，以及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)作何反應(yīng)

　　E.理想狀態(tài)下，商業(yè)銀行所采取的任何行為都應(yīng)當(dāng)有利于商業(yè)銀行的收益

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:考察聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的知識(shí)。 考點(diǎn)

　　聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法

　　91.銀行應(yīng)保持負(fù)債來(lái)源的( )。

　　A.多樣性

　　B.集中性

　　C.分散性

　　D.單一性

　　E.公平性

　　正確答案:A,C

　　解析:銀行應(yīng)保持負(fù)債來(lái)源的分散性與多樣性。 考點(diǎn)

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制

　　92.根據(jù)我國(guó)監(jiān)管要求，發(fā)生下列哪些情況時(shí)，債務(wù)人會(huì)被商業(yè)銀行視為違約()。

　　A.債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期60天以上

　　B.債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上

　　C.銀行對(duì)貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失

　　D.銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)

　　E.銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:違約的情況：1、債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90 天以上。若債務(wù)超過(guò)了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。2、商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。 考點(diǎn)

　　違約概率模型

　　93.商業(yè)銀行記性期限錯(cuò)配分析時(shí)，說(shuō)法正確的是( )。

　　A.表的橫向結(jié)構(gòu)是所有資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)

　　B.合同期限錯(cuò)配是常見的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段

　　C.表的縱向結(jié)構(gòu)是不同的時(shí)間段

　　D.銀行往往用長(zhǎng)期存款去支持長(zhǎng)期的貸款出現(xiàn)期限錯(cuò)配

　　E.期限錯(cuò)配的程度越大，這種潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就越大

　　正確答案:B,E

　　解析:資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性除了與業(yè)務(wù)屬性密切相關(guān)，同時(shí)也與業(yè)務(wù)期限密切相關(guān)。 銀行往往用短期存款去支持長(zhǎng)期的貸款出現(xiàn)期限錯(cuò)配。如果商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債不能滾動(dòng)，不產(chǎn)生新的業(yè)務(wù)，短期內(nèi)到期負(fù)債多于短期內(nèi)到期的資產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致銀行現(xiàn)金凈流出，從而帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。期限錯(cuò)配的程度越大，這種潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就越大。 合同期限錯(cuò)配是常見的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段。在合同期限錯(cuò)配表中，包含縱向和橫向結(jié)構(gòu)。表的縱向結(jié)構(gòu)是所有資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目。表的橫向結(jié)構(gòu)是不同的時(shí)間段。每個(gè)單元格表示某項(xiàng)產(chǎn)品在該時(shí)段上的到期金額。

　　在合同期限錯(cuò)配表中，資產(chǎn)方的資金流入減負(fù)債方的資金流出等于銀行在特定時(shí)間內(nèi)期限錯(cuò)配金額。

　　考點(diǎn)

　　中長(zhǎng)期結(jié)構(gòu)性分析

　　94.商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)包括( )。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.高級(jí)管理層

　　D.外包管理團(tuán)隊(duì)

　　E.業(yè)務(wù)部門

　　正確答案:A,C,D

　　解析:商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)包括董事會(huì)、高級(jí)管理層及外包管理團(tuán)隊(duì)。 考點(diǎn) 業(yè)務(wù)外包管理的主要框架

　　95.根據(jù)數(shù)據(jù)的來(lái)源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為( )。

　　A.內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　B.外部數(shù)據(jù)

　　C.中間計(jì)量數(shù)據(jù)

　　D.組合結(jié)果數(shù)據(jù)

　　E.歷史數(shù)據(jù)

　　正確答案:A,B

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來(lái)源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。

　　96.資本充足率壓力測(cè)試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露的主要資產(chǎn)組合有( )。

　　A.債券投資組合

　　B.買入返售資產(chǎn)

　　C.黃金投資組合

　　D.金融銷售組合

　　E.零售信貸組合

　　正確答案:A,B,E

　　解析:資本充足率壓力測(cè)試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露的主要資產(chǎn)組合，包括但不限于公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合、買入返售資產(chǎn)、股權(quán)投資組合、金融衍生品組合、資產(chǎn)證券化組合及表外業(yè)務(wù)等。

　　97.在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意( )。

　　A.保守估計(jì)本機(jī)構(gòu)的最高風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　B.充分考慮利益相關(guān)者的期望。

　　C.將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。

　　D.向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。

　　E.持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度是風(fēng)險(xiǎn)偏好框架下需要界定的主要問(wèn)題。在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意以下幾點(diǎn)： (1)充分考慮利益相關(guān)者的期望。

　　(2)將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。

　　(3)向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。

　　(4)持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。

　　98.商業(yè)銀行建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有助于(　)。

　　A.能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，招募和留住最佳雇員

　　B.確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價(jià)水平

　　C.減少進(jìn)入新市場(chǎng)的障礙，維持客戶和供應(yīng)商的忠誠(chéng)度

　　D.創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境

　　E.增進(jìn)和投資者的關(guān)系，強(qiáng)化自身的可信度和利益持有者的信心

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，包括： (1)招募和保留最佳雇員;

　　(2)確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價(jià)水平;

　　(3)減少進(jìn)入新市場(chǎng)的阻礙;

　　(4)維持客戶和供應(yīng)商的忠誠(chéng)度;

　　(5)創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境;

　　(6)增進(jìn)和投資者的關(guān)系;

　　(7)強(qiáng)化自身的可信度和利益持有者的信心;

　　(8)吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強(qiáng)化自身競(jìng)爭(zhēng)力;

　　(9)最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。

　　實(shí)踐表明，良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之一，有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力并保障戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　考點(diǎn)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和作用

　　99.下列做法可能導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨較高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有()。

　　A.將貸款集中于房地產(chǎn)企業(yè)

　　B.以批發(fā)性質(zhì)的資金作為銀行負(fù)債的主要來(lái)源

　　C.適度分散客戶種類和資金到期日

　　D.制定風(fēng)險(xiǎn)集中限額

　　E.以零售資金作為銀行負(fù)債的主要來(lái)源

　　正確答案:A,B

　　解析:減少資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，就是要降低資金的集中度，C、D、E都是在對(duì)資金的集中進(jìn)行分散或控制。A中，房地產(chǎn)屬于中長(zhǎng)期投資，而且集中于單一行業(yè)，勢(shì)必會(huì)加大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。B批發(fā)性質(zhì)的資金如果被提取，將會(huì)是很大的數(shù)額，會(huì)加大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 考點(diǎn) 市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　100.按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，以下將被視為違約的是( )。

　　A.銀行認(rèn)定，除非采取追索措施如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)

　　B.在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計(jì)提了專項(xiàng)準(zhǔn)備金

　　C.銀行將貸款出售并相應(yīng)承擔(dān)了較大的經(jīng)濟(jì)損失

　　D.銀行停止對(duì)貸款計(jì)息

　　E.債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性債務(wù)逾期超過(guò)90天

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:按照《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，以下將被視為違約的是，商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)，債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性債務(wù)逾期超過(guò)90天，銀行停止對(duì)貸款計(jì)息，在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計(jì)提了專項(xiàng)準(zhǔn)備金，銀行將貸款出售并相應(yīng)承擔(dān)了較大的經(jīng)濟(jì)損失。