41.銀行內(nèi)部審計主要的審計方法是(　)。

　　A.現(xiàn)場審計與自行查核

　　B.現(xiàn)場走訪與自行查核

　　C.現(xiàn)場審計與現(xiàn)場走訪

　　D.現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的主要工作方法。目前，銀行內(nèi)部審計主要有現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計兩種審計方式。

　　42.銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構(gòu)開展一次全面審計。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查現(xiàn)場審計。全面審計一般以3年為一個周期對分支機構(gòu)開展一次全面審計。

　　43.銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)不包括(　)。

　　A.改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

　　C.在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平

　　D.保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)。銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)：(1)保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行。(2)在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平。(3)改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。

　　44.在內(nèi)部審計的組織架構(gòu)中，董事會的職責(zé)不包括(　)。

　　A.負責(zé)建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系

　　B.批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃

　　C.制定內(nèi)部審計程序，評價風(fēng)險狀況和管理情況

　　D.為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。董事會對內(nèi)部審計的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負責(zé)建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系，批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃等，為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督。選項C屬于內(nèi)部審計部門的職責(zé)。

　　45.(　)負責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責(zé)。

　　A.審計委員會

　　B.內(nèi)部審計部門

　　C.首席審計官

　　D.內(nèi)部審計人員

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計官負責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責(zé)。

　　46.內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構(gòu)的風(fēng)險評估(　)至少一次。

　　A.每年

　　B.每兩年

　　C.每半年

　　D.每三年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構(gòu)的風(fēng)險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。

　　47.關(guān)于內(nèi)部審計的報告制度，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.審計委員會應(yīng)按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會

　　B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應(yīng)及時向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報送項目審計報告

　　C.按季度向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報告審計工作情況

　　D.每半年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計工作報告

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計報告制度。選項D錯誤，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計工作報告。

　　48.關(guān)于外部審計質(zhì)量控制，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.銀行應(yīng)當(dāng)了解外部審計程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機構(gòu)開展審計工作

　　B.銀行應(yīng)當(dāng)對外審機構(gòu)的審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務(wù)約定書的履行情況進行評估

　　C.外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行外部審計的服務(wù)年限不得超過3年

　　D.為提高外部審計的獨立性，銀行不宜委托負責(zé)其外部審計的外審機構(gòu)提供咨詢服務(wù)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查外部審計質(zhì)量控制。選項C錯誤，為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行外部審計的服務(wù)年限不得超過5年;超過5年的，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機構(gòu)更換簽字注冊會計師。

　　49.(　)作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險防控的首要責(zé)任。

　　A.風(fēng)險合規(guī)條線

　　B.審計監(jiān)督條線

　　C.業(yè)務(wù)管理條線

　　D.后勤保障條線

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查關(guān)于內(nèi)部審計的功能與邊界。業(yè)務(wù)管理條線作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險防控的首要責(zé)任。

　　50.以下關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司成立背景的表述錯誤的是(　)。

　　A.1999年，我國成立四家資產(chǎn)公司

　　B.各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100萬元

　　C.初始任務(wù)是專門管理和處置國有獨資商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)

　　D.四大資產(chǎn)管理公司逐步確立不良資產(chǎn)管理的專業(yè)地位

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100億元。

　　51.金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是(　)。

　　A.投資業(yè)務(wù)

　　B.中間業(yè)務(wù)

　　C.不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　D.信貸業(yè)務(wù)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)主要包括不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，其中，不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)是核心業(yè)務(wù)。

　　52.根據(jù)(　)的不同，可以分為資金信托和財產(chǎn)信托。

　　A.受托人責(zé)任

　　B.信托財產(chǎn)形態(tài)

　　C.信托財產(chǎn)運用方式

　　D.信托目的

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查信托公司。根據(jù)信托財產(chǎn)形態(tài)的不同，可以分為資金信托和財產(chǎn)信托。

　　53.根據(jù)(　)的不同，可以分為單一信托和集合信托。

　　A.受托人職責(zé)

　　B.信托財產(chǎn)形態(tài)

　　C.委托人人數(shù)

　　D.信托目的

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查信托公司。根據(jù)委托人人數(shù)的不同，可以分為單一信托和集合信托。

　　54.關(guān)于信托公司管理信托計劃的規(guī)定，表述錯誤的是(　)。

　　A.不得向他人提供擔(dān)保

　　B.向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的50%

　　C.不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易

　　D.不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查信托公司。信托公司管理信托計劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：(1)不得向他人提供擔(dān)保;(2)向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30%，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外;(3)不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外;(4)不得以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易;(5)不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易;(6)不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目。

　　55.信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查信托公司。信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

　　56.財務(wù)公司拆入資金的最長期限為(　)，拆入資金余額不得超過實收資本的100%。

　　A.7天

　　B.10天

　　C.15天

　　D.30天

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查財務(wù)公司。財務(wù)公司拆入資金的最長期限為7天，拆入資金余額不得超過實收資本的100%。

　　57.消費金融公司拆入資金的最長期限為，拆入資金余額不得超過實收資本的100%(　)。

　　A.1個月

　　B.7日

　　C.3個月

　　D.30日

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查消費金融公司。消費金融公司拆入資金的最長期限為3個月，拆入資金余額不得超過實收資本的100%。

　　58.關(guān)于貨幣經(jīng)紀(jì)公司的功能定位，表述錯誤的是(　)。

　　A.貨幣經(jīng)紀(jì)公司是資金、債券和外匯等交易的集合點，發(fā)揮交易媒介作用

　　B.通過掌握的多頭和空頭需求，撮合最匹配的雙方進行交易

　　C.與雙方同時進行交易

　　D.不允許從事自營交易

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣經(jīng)紀(jì)公司。通過掌握的多頭和空頭需求，撮合最匹配的雙方進行交易而不與雙方交易，僅僅起中介作用。

　　59.商業(yè)銀行設(shè)計并確定自身形象，決定向客戶提供何種產(chǎn)品的行為過程是(　)。

　　A.市場細分

　　B.市場監(jiān)管

　　C.市場創(chuàng)新

　　D.市場定位

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查市場定位。市場定位是指商業(yè)銀行設(shè)計并確定自身形象，決定向客戶提供何種產(chǎn)品的行為過程。

　　60.某些銀行在市場上占有極大份額，資金規(guī)模充足、產(chǎn)品創(chuàng)新能力強、反應(yīng)速度快和營銷網(wǎng)點廣泛，這類銀行可以采用(　)。

　　A.主導(dǎo)式定位

　　B.追隨式定位

　　C.補缺式定位

　　D.細分式定位

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查市場定位的方式。有些銀行在市場上占有極大的份額，控制和影響其他商業(yè)銀行的行為，可以憑借資金規(guī)模充足、產(chǎn)品創(chuàng)新、反應(yīng)速度快和營銷網(wǎng)點廣泛的優(yōu)勢，不斷保持主導(dǎo)的地位，這類銀行可以采用主導(dǎo)式定位。