21.《人民共和國公司法》規(guī)定，公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，其支付順序?yàn)? )。

　　A.清算費(fèi)用、所欠稅款、員工工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、公司債務(wù)

　　B.清算費(fèi)用、所欠稅款、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、員工資、公司債務(wù)

　　c.清算費(fèi)用、員工工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、所欠稅款、公司債務(wù)

　　D.清算費(fèi)用、員工工資、所欠稅款、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、公司債務(wù)

　　C。[解析]普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權(quán)也有一定的先決條件。(1)普通股票股東要求分配公司資產(chǎn)的權(quán)利不是任意的，必須是在公司解散清算之時(shí)。(2)公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，一般應(yīng)按下列順序支付：支付清算費(fèi)用，支付公司員工工資，社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù);若還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。

　　22.普通股股東在股份公司解散清算時(shí)，有權(quán)要求取得公司的( )。

　　A.銀行存款 B.注冊資本

　　C.剩余資產(chǎn) D.彌補(bǔ)損失

　　C。[解析]普通股股東擁有公司盈余和剩余資產(chǎn)分配權(quán)，這一權(quán)利直接體現(xiàn)了其在經(jīng)濟(jì)利益上的要求：(1)普通股票股東有權(quán)按照實(shí)繳的出資比例分取紅利，但是全體股東約定不按照出資比例分取紅利的除外。(2)普通股票股東在股份公司解散清算時(shí)，有權(quán)要求取得公司的剩余資產(chǎn)。

　　23.一般來說，證券買賣委托受理過程不包括( )。

　　A.驗(yàn)證 B.審單

　　c.查驗(yàn)資金及證券 D.審查客戶的證券投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　D。[解析]一般來說，證券買賣委托受理過程包括：(1)驗(yàn)證與審單。(2)查驗(yàn)資金及證券。

　　24.股票買賣印花稅最后由( )統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納。

　　A.中國結(jié)算公司 B.證券交易所

　　C.中國證監(jiān)會 D.國務(wù)院

　　A。[解析]為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的印花稅收取做法是由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后，在證券經(jīng)紀(jì)商同中國結(jié)算公司的清算、交收中集中結(jié)算;最后，由中國結(jié)算公司統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納。

　　25.上證綜合指數(shù)是以全部上市股票為樣本( )。

　　A.以股票流通股數(shù)為權(quán)數(shù)，按簡單平均法計(jì)算

　　B.以股票發(fā)行量為權(quán)數(shù)，按加權(quán)平均法計(jì)算

　　C.以股票發(fā)行量為權(quán)數(shù)，按簡單平均法計(jì)算

　　D.以股票流通股數(shù)為權(quán)數(shù)，按加權(quán)平均法計(jì)算

　　B.[解析]上證綜合指數(shù)以 1990 年 12 月 19 日為基期，以全部上市股票為樣本，以股票發(fā)行量為權(quán)數(shù)，按加權(quán)平均法計(jì)算。

　　26.“金邊債券”通常指的是( )。

　　A.政府債券 B.企業(yè)債券

　　C.金融債券 D.實(shí)物債券

　　A。[解析]在各類債券中，政府債券的信用等級是最高的，通常被稱為“金邊債券”。

　　27.下列各項(xiàng)不屬于影響債券利率的因素的是( )。

　　A.籌資者的資信 B.債券票面金額

　　c.債券期限長短 D.借貸資金市場利率水平

　　B。[解析]影響債券利率的因素有：(1)借貸資金市場利率水平。

　　(2)籌資者的資信。(3)債券期限長短。

　　28.國家為彌補(bǔ)財(cái)政預(yù)算赤字發(fā)行的債券稱為( )。

　　A.赤字國債 B.特別債券

　　C.國家建設(shè)債券 D.重點(diǎn)建設(shè)債券

　　A。[解析]政府通過國債籌集的資金可用于各項(xiàng)開支。赤字國債是指用于彌補(bǔ)財(cái)政預(yù)算赤字的國債。

　　29.( )負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊。

　　A.中國銀監(jiān)會 B.中國銀行間市場交易商協(xié)會

　　C.中國人民銀行 D.商務(wù)部

　　B。[解析]根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》和《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊規(guī)則》的規(guī)定，中國銀行間市場交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊。

　　30.我國在國際市場已發(fā)行的金融債券中，期限最長的為( )年。

　　A.8 B.10

　　C.12 D.20

　　C。[解析]我國在國際市場已發(fā)行的金融債券的期限均為中、長期，最短的為 5 年，最長的為 12 年，絕大多數(shù)采用公募方式發(fā)行。

　　31.中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按計(jì)劃分期發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的( )。

　　A.30% B.40%

　　C.10% D.50%

　　B。[解析]中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按計(jì)劃分期發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具，其待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%。

　　32.從運(yùn)作方式看，回購交易結(jié)合了( )的特點(diǎn)。

　　A.現(xiàn)貨交易和遠(yuǎn)期交易 B.現(xiàn)貨交易和期貨交易

　　C.現(xiàn)貨交易和權(quán)證交易 D.現(xiàn)貨交易和期權(quán)交易

　　A。[解析]回購交易更多地具有短期融資的屬性。從運(yùn)作方式看，它結(jié)合了現(xiàn)貨交易與遠(yuǎn)期交易的特點(diǎn)，通常在債券交易中運(yùn)用。

　　33.下列屬于銀行間債券市場特征的是( )。

　　A.交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由交易雙方自行承擔(dān)

　　B.參與者有證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、企業(yè)和個(gè)人等投資者

　　c.具有股票投資者投資組合和融資便利的功能

　　D.由交易所提供結(jié)算擔(dān)保和承擔(dān)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

　　A。[解析]選項(xiàng) B、C、D 屬于交易所債券市場的特征，選項(xiàng) A屬于銀行間債券市場的特征。

　　34.以科學(xué)的投資組合降低風(fēng)險(xiǎn)是證券投資基金的( )特征。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān) B.收益共享

　　C.集合投資 D.分散風(fēng)險(xiǎn)

　　D。[解析]分散風(fēng)險(xiǎn)，即以科學(xué)的投資組合降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益，它是證券投資基金的一大特點(diǎn)。分散風(fēng)險(xiǎn)通過多元化的投資組合，一方面，借助于資金龐大和投資者眾多的優(yōu)勢使每個(gè)投資者面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)變小;另一方面，利用不同投資對象之間收益率變化的相關(guān)性，達(dá)到分散投資風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　35.封閉式基金的固定存續(xù)期通常( )。

　　A.無固定期限 B.在 5 年以上

　　c.在 15 年以上 D.在半年以上

　　B。[解析]封閉式基金有固定的存續(xù)期，通常在 5 年以上，一般為 10 年或 15 年，經(jīng)受益人大會通過并經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意的可以適當(dāng)延長期限。

　　36.下列關(guān)于上市開放式基金(LOF)的說法中，不正確的是( )。

　　A.可以在場外市場進(jìn)行基金份額申購、贖回

　　B.可通過跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管實(shí)現(xiàn)場外市場與場內(nèi)市場的轉(zhuǎn)換

　　C.LOF 必須采用指數(shù)基金模式

　　D.LOF 是我國對證券投資基金的一種本土化創(chuàng)新

　　C。[解析]與 ETF 相區(qū)別，LOF 不一定采用指數(shù)基金模式，也可以是主動管理型基金，故選項(xiàng) C 說法錯誤。

　　37.2003年5月推出的我國第一只具有保本特色的基金是( )。

　　A.南方寶元債券基金 B.招商安泰系列基金

　　C.南方避險(xiǎn)增值基金 D.華安現(xiàn)金富利基金

　　C。[解析] 2002 年 8 月推出的第一只以債券投資為主的債券基金——南方寶元債券基金，2003 年 3 月推出的我國第一只系列基金——招商安泰系列基金，2003 年 5 月推出的我國第一只具有保本特色的基金——南方避險(xiǎn)增值基金，2003 年 12 月推出的我國第一只貨幣型市場基金——華安現(xiàn)金富利基金。

　　38.基金托管費(fèi)是支付給( )的費(fèi)用。

　　A.基金托管人 B.基金管理人

　　C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) D.基金持有人

　　A。[解析]基金托管費(fèi)是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。基金托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人。

　　39.假設(shè)某基金 2010 年 5 月某估值日前一交易日計(jì)算的基金資產(chǎn)總額為 9 000 萬元，負(fù)債總額為 1 500 萬元，托管費(fèi)率為 0.2%，則該日應(yīng)提取的托管費(fèi)為人民幣( )元。A.398 B.416

　　C.411 D.441

　　C。[解析]基金托管費(fèi)是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。該基金當(dāng)日應(yīng)提取的托管費(fèi)=(9000- 500)×0.2%÷365≈0.0411(萬元)，即 411 元。

　　40.根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，債券基金應(yīng)有( )以上的資產(chǎn)投資于債券。

　　A.30% B.50%

　　C.60% D.80%

　　D。[解析]根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，基金投資應(yīng)符合的規(guī)定之一是：股票基金應(yīng)有 80%以上的資產(chǎn)投資于股票，債券基金應(yīng)有 80%以上的資產(chǎn)投資于債券。