21.《人民共和國公司法》規(guī)定，公司的剩余資產在分配給股東之前，其支付順序為()。

　　A.清算費用、所欠稅款、員工工資、社會保險費用和法定補償金、公司債務

　　B.清算費用、所欠稅款、社會保險費用和法定補償金、員工工資、公司債務

　　c.清算費用、員工工資、社會保險費用和法定補償金、所欠稅款、公司債務

　　D.清算費用、員工工資、所欠稅款、社會保險費用和法定補償金、公司債務

　　C。[解析]普通股票股東行使剩余資產分配權也有一定的先決條件。(1)普通股票股東要求分配公司資產的權利不是任意的，必須是在公司解散清算之時。(2)公司的剩余資產在分配給股東之前，一般應按下列順序支付：支付清算費用，支付公司員工工資，社會保險費用和法定補償金，繳付所欠稅款，清償公司債務;若還有剩余資產，再按照股東持股比例分配給各股東。

　　22.普通股股東在股份公司解散清算時，有權要求取得公司的()。

　　A.銀行存款

　　C.剩余資產

　　B.注冊資本

　　D.彌補損失

　　C。[解析]普通股股東擁有公司盈余和剩余資產分配權，這一權利直接體現(xiàn)了其在經(jīng)濟利益上的要求：(1)普通股票股東有權按照實繳的出資比例分取紅利，但是全體股東約定不按照出資比例分取紅利的除外。(2)普通股票股東在股份公司解散清算時，有權要求取得公司的剩余資產。

　　23.一般來說，證券買賣委托受理過程不包括()。

　　A.驗證

　　B.審單

　　c.查驗資金及證券

　　D.審查客戶的證券投資風險承受能力

　　D。[解析]一般來說，證券買賣委托受理過程包括：(1)驗證與審單。(2)查驗資金及證券。

　　24.股票買賣印花稅最后由()統(tǒng)一向征稅機關繳納。

　　A.中國結算公司

　　C.中國證監(jiān)會

　　B.證券交易所

　　D.國務院

　　A。[解析]為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的印花稅收取做法是由證券經(jīng)紀商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后，在證券經(jīng)紀商同中國結算公司的清算、交收中集中結算;最后，由中國結算公司統(tǒng)一向征稅機關繳納。

　　25.上證綜合指數(shù)是以全部上市股票為樣本()。

　　A.以股票流通股數(shù)為權數(shù)，按簡單平均法計算

　　B.以股票發(fā)行量為權數(shù)，按加權平均法計算

　　C.以股票發(fā)行量為權數(shù)，按簡單平均法計算

　　D.以股票流通股數(shù)為權數(shù)，按加權平均法計算

　　B.[解析]上證綜合指數(shù)以 1990 年 12 月 19 日為基期，以全部上市股票為樣本，以股票發(fā)行量為權數(shù)，按加權平均法計算。

　　26.“金邊債券”通常指的是()。

　　A.政府債券

　　C.金融債券

　　B.企業(yè)債券

　　D.實物債券

　　A。[解析]在各類債券中，政府債券的信用等級是最高的，通常被稱為“金邊債券”。

　　27.下列各項不屬于影響債券利率的因素的是()。

　　A.籌資者的資信

　　c.債券期限長短

　　B.債券票面金額

　　D.借貸資金市場利率水平

　　B。[解析]影響債券利率的因素有：(1)借貸資金市場利率水平。(2)籌資者的資信。(3)債券期限長短。

　　28.國家為彌補財政預算赤字發(fā)行的債券稱為()。

　　A.赤字國債

　　B.特別債券

　　C.國家建設債券

　　D.重點建設債券

　　A。[解析]政府通過國債籌集的資金可用于各項開支。赤字國債是指用于彌補財政預算赤字的國債。

　　29.()負責受理短期融資券的發(fā)行注冊。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國銀行間市場交易商協(xié)會

　　C.中國人民銀行

　　D.商務部

　　B。[解析]根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務指引》和《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具注冊規(guī)則》的規(guī)定，中國銀行間市場交易商協(xié)會負責受理短期融資券的發(fā)行注冊。

　　30.我國在國際市場已發(fā)行的金融債券中，期限最長的為()年。

　　A.8

　　C.12

　　B.10

　　D.20

　　C。[解析]我國在國際市場已發(fā)行的金融債券的期限均為中、長期，最短的為 5 年，最長的為 12 年，絕大多數(shù)采用公募方式發(fā)行。

　　31.中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的債務融資工具。中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的()。

　　A.30%

　　C.10%

　　B.40%

　　D.50%

　　B。[解析]中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的債務融資工具，其待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的 40%。

　　32.從運作方式看，回購交易結合了()的特點。

　　A.現(xiàn)貨交易和遠期交易

　　C.現(xiàn)貨交易和權證交易

　　B.現(xiàn)貨交易和期貨交易

　　D.現(xiàn)貨交易和期權交易

　　A。[解析]回購交易更多地具有短期融資的屬性。從運作方式看，它結合了現(xiàn)貨交易與遠期交易的特點，通常在債券交易中運用。

　　33.下列屬于銀行間債券市場特征的是()。

　　A.交易結算風險由交易雙方自行承擔

　　B.參與者有證券公司、基金管理公司、保險公司、企業(yè)和個人等投資者

　　c.具有股票投資者投資組合和融資便利的功能

　　D.由交易所提供結算擔保和承擔交易結算風險

　　A。[解析]選項 B、C、D 屬于交易所債券市場的特征，選項 A屬于銀行間債券市場的特征。

　　34.以科學的投資組合降低風險是證券投資基金的()特征。

　　A.風險共擔

　　C.集合投資

　　B.收益共享

　　D.分散風險

　　D。[解析]分散風險，即以科學的投資組合降低風險、提高收益，它是證券投資基金的一大特點。分散風險通過多元化的投資組合，一方面，借助于資金龐大和投資者眾多的優(yōu)勢使每個投資者面臨的投資風險變小;另一方面，利用不同投資對象之間收益率變化的相關性，達到分散投資風險的目的。

　　35.封閉式基金的固定存續(xù)期通常()。

　　A.無固定期限

　　c.在 15 年以上

　　B.在 5 年以上

　　D.在半年以上

　　B。[解析]封閉式基金有固定的存續(xù)期，通常在 5 年以上，一般為 10 年或 15 年，經(jīng)受益人大會通過并經(jīng)監(jiān)管機構同意的可以適當延長期限。

　　36 . 下列關 于上市 開放 式基金 (LOF)的 說法中 ，不 正確的 是()。

　　A.可以在場外市場進行基金份額申購、贖回

　　B.可通過跨系統(tǒng)轉托管實現(xiàn)場外市場與場內市場的轉換

　　C.LOF 必須采用指數(shù)基金模式

　　D.LOF 是我國對證券投資基金的一種本土化創(chuàng)新

　　C。[解析]與 ETF 相區(qū)別，LOF 不一定采用指數(shù)基金模式，也可以是主動管理型基金，故選項 C 說法錯誤。

　　37.2003 年 5 月推出的我國第一只具有保本特色的基金是()。

　　A.南方寶元債券基金

　　C.南方避險增值基金

　　B.招商安泰系列基金

　　D.華安現(xiàn)金富利基金

　　C。[解析] 2002 年 8 月推出的第一只以債券投資為主的債券基金——南方寶元債券基金，2003 年 3 月推出的我國第一只系列基金——招商安泰系列基金，2003 年 5 月推出的我國第一只具有保本特色的基金——南方避險增值基金，2003 年 12 月推出的我國第一只貨幣型市場基金——華安現(xiàn)金富利基金。

　　38.基金托管費是支付給()的費用。

　　A.基金托管人

　　B.基金管理人

　　C.證券監(jiān)督管理機構

　　D.基金持有人

　　A。[解析]基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。基金托管費通常按照基金資產凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。

　　39.假設某基金 2010 年 5 月某估值日前一交易日計算的基金資產總額為 9 000 萬元，負債總額為 1 500 萬元，托管費率為 0.2%，則該日應提取的托管費為人民幣()元。

　　A.398

　　C.411

　　B.416

　　D.441

　　C。[解析]基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。該基金當日應提取的托管費=(9000- 500)×0.2%÷365≈0.0411(萬元)，即 411 元。

　　40.根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》及有關規(guī)定，債券基金應有()以上的資產投資于債券。

　　A.30%

　　C.60%

　　B.50%

　　D.80%

　　D。[解析]根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》及有關規(guī)定，基金投資應符合的規(guī)定之一是：股票基金應有 80%以上的資產投資于股票，債券基金應有 80%以上的資產投資于債券。