21.股票的清算價(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的()。

　　A.賬面價(jià)值

　　C.實(shí)際價(jià)值

　　B.資產(chǎn)價(jià)值

　　D.清算資金

　　C。[解析]股票的清算價(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值。從理論上說，股票的清算價(jià)值應(yīng)與賬面價(jià)值一致，實(shí)際上并非如此。只有當(dāng)清算時(shí)公司資產(chǎn)實(shí)際出售價(jià)款與財(cái)務(wù)報(bào)表上的賬面價(jià)值一致時(shí)，每一股份的清算價(jià)值才與賬面價(jià)值一致。

　　22.優(yōu)先股的特征不包括()。

　　A.股息率固定

　　B.股息分派優(yōu)先

　　C.剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先

　　D.具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)

　　D。[解析]優(yōu)先股的特征包括：(1)股息率固定。(2)股息分派優(yōu)先。(3)剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先。(4) -般無表決權(quán)。優(yōu)先認(rèn)股權(quán)是普通股票股東的權(quán)利，不是優(yōu)先股的特征。

　　23.國家股股利收人依法納入()經(jīng)營預(yù)算，并根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定安排使用。

　　A.國有資產(chǎn)

　　C.地方財(cái)政

　　B.中央財(cái)政

　　D.個(gè)人資產(chǎn)

　　A。[解析]國家股股利收入由國有資產(chǎn)管理部門監(jiān)督收繳，依法納入國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，并根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定安排使用。

　　24.注冊(cè)地在中國內(nèi)地、上市地在新加坡的境外上市外資股是()。

　　A.A 股

　　C.B 股

　　B.S 股

　　D.L 股

　　B。[解析]境外上市外資股主要由 H 股、N 股、S 股等構(gòu)成。H股是指注冊(cè)地在我國內(nèi)地、上市地在我國香港的外資股。香港的英文是 HONG-KONG，取其首字母，在香港上市的外資股被稱為 H 股依此類推，在紐約、新加坡、倫敦上市的外資股分別被稱為 N 股、S股、L 股。

　　25.下列各項(xiàng)中，()不是我國證券賬戶的種類。

　　A.人民幣普通股票賬戶

　　C.證券投資基金賬戶

　　B.人民幣特種股票賬戶

　　D.權(quán)證交易賬戶

　　D。[解析]目前，我國證券賬戶的種類有兩種劃分依據(jù)：按交易場(chǎng)所，證券賬戶可以劃分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶;按用途，證券賬戶可以劃分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶、創(chuàng)業(yè)板交易賬戶和其他賬戶等。

　　26.客戶發(fā)出委托指令的形式不能是()。

　　A.網(wǎng)上委托

　　B.當(dāng)面口頭委托

　　C.電話自動(dòng)委托

　　D.傳真委托

　　B。[解析]客戶發(fā)出委托指令的形式可以分為柜臺(tái)委托(書面形式)和非柜臺(tái)委托兩類，非柜臺(tái)委托包括人工電話委托或傳真委托、自助和電話自動(dòng)委托、網(wǎng)上委托等。

　　27.下列不屬于債券的基本性質(zhì)的是()。

　　A.債券屬于有價(jià)證券

　　C.債券是債權(quán)的表現(xiàn)

　　B.債券是一種虛擬資本

　　D.發(fā)行人必須在約定的時(shí)間付息還本

　　D。[解析]債券具有以下基本性質(zhì)：(1)債券屬于有價(jià)證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權(quán)的表現(xiàn)。

　　28.依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為()。

　　A.流通國債與非流通國債

　　B.實(shí)物國債與貨幣國債

　　C.短期國債與中長期國債

　　D.實(shí)物債券與貨幣債券

　　B。[解析]依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為實(shí)物國債和貨幣國債。

　　29.下列關(guān)于國際債券的敘述中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷

　　B.歐洲債券也叫“無國籍債券”

　　C.外國債券的發(fā)行受所在國有關(guān)法律的約束

　　D.在美國發(fā)行的外國債券稱為“揚(yáng)基債券”

　　A。[解析]外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同時(shí)承銷。

　　30.上市公司非公開發(fā)行股票本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.1

　　C.6

　　B.3

　　D.12

　　D。[解析]上市公司非公開發(fā)行股票本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起 12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　31.證券公司發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)由()制訂方案。

　　A.發(fā)行人股東會(huì)

　　C.發(fā)行人管理層

　　B.發(fā)行人董事會(huì)

　　D.發(fā)行人聘請(qǐng)的主承銷商

　　B。[解析]證券公司發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂方案，股東會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出專項(xiàng)決議：(1)發(fā)行規(guī)模、期限、利率。(2)擔(dān)保。(3)募集資金的用途。(4)發(fā)行方式。(5)決議有效期。(6)與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。

　　32.證券投資基金是通過公開發(fā)售()募集資金。

　　A.理財(cái)產(chǎn)品

　　C.企業(yè)債券

　　B.有價(jià)證券

　　D.基金份額

　　D。[解析]證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金，為基金份額持有人的利益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。

　　33.下列關(guān)于公司型基金的說法中，正確的是()。

　　A.公司型基金是通過簽訂基金契約的形式發(fā)行受益憑證而設(shè)立的一種基金

　　B.公司型基金的投資者對(duì)基金運(yùn)作的影響比契約型基金的投資者大

　　C.公司型基金的資金是通過發(fā)行基金份額籌集起來的信托財(cái)產(chǎn)

　　D.公司型基金的投資者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　B。[解析]A 項(xiàng)，公司型基金是依據(jù)基金公司章程設(shè)立，在法律上具有獨(dú)立法人地位的股份投資公司;c 項(xiàng)，公司型基金以發(fā)行股份的方式募集資金;D 項(xiàng)，公司型基金的投資者購買基金公司的股份后，以基金持有人的身份成為該公司的股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。

　　34.投資者在申購和贖回 ETF 時(shí)，使用的是()。

　　A.其他基金份額

　　C.股票和債券

　　B.一籃子股票

　　D.現(xiàn)金

　　B。[解析] ETF 可以像開放式基金一樣申購、贖回，不同的是。它的申購是用一籃子股票換取 ETF 份額，贖回時(shí)也是換回一籃子股票而不是現(xiàn)金。

　　35.基金管理人作為受托人，必須履行()。

　　A.誠信義務(wù)

　　B.保密義務(wù)

　　C.信息披露義務(wù)

　　D.收益分配義務(wù)

　　A。[解析]基金管理人作為受托人，必須履行誠信義務(wù)。

　　36.依據(jù)《人民共和國證券投資基金法》，下列選項(xiàng)中，屬于公開募集基金管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)的是()。

　　A.出具基金業(yè)績報(bào)告，并提供詳細(xì)的基金托管情況

　　B.負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來

　　C.安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　D.及時(shí)向基金份額持有人分配收益

　　D。[解析]公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜;辦理基金備案手續(xù);對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資;按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益;進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;編制中期和年度基金報(bào)告;計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價(jià)格：辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　37.基金份額持有人與托管人之間的關(guān)系是()。

　　A.委托與受托的關(guān)系

　　C.相互制衡的關(guān)系

　　B.管理與被管理的關(guān)系

　　D.監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系

　　A。[解析]基金份額持有人與托管人的關(guān)系是委托與受托的關(guān)系，即基金份額持有人將基金資產(chǎn)委托給基金托管人保管。

　　38.按照我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值基本原則的敘述中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

　　B.對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　C.對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，估值日無市價(jià)的，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值

　　D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與持有人進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值

　　D。[解析]有充足理由表明按 A、B、C 項(xiàng)所述估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行(而不是持有人)進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。故選 D。

　　39.按照我國現(xiàn)行規(guī)定，下列不屬于證券投資基金投資對(duì)象的是()。

　　A.上市的股票

　　B.期貨

　　C.國債

　　D.企業(yè)債券

　　B。[解析]目前我國的基金主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、非公開發(fā)行股票、國債、企業(yè)債券和金融債券、公司債券、貨幣市場(chǎng)工具、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等。

　　40.投資者進(jìn)行金融衍生工具交易時(shí)，要想獲得交易的成功，必須對(duì)利率、匯率、股價(jià)等因素變動(dòng)的趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)，這是衍生工具的()所決定的。

　　A.跨期性

　　C.風(fēng)險(xiǎn)性

　　B.杠桿性

　　D.投機(jī)性

　　A。[解析]金融衍生工具的跨期性表現(xiàn)為：金融衍生工具是交易雙方通過對(duì)利率、匯率、股價(jià)等因素變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，約定在未來某一時(shí)間按照一定條件進(jìn)行交易或選擇是否交易的合約。