【考點五】基金管理人

　　1.設(shè)立公募基金的基金管理公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有(　)，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　�、�.注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本

　�、�.主要股東最近5年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣

　　Ⅲ.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

　�、�.有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險控制制度

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人。主要股東應(yīng)當(dāng)具有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)或者管理金融機構(gòu)的良好業(yè)績、良好的財務(wù)狀況和社會信譽，資產(chǎn)規(guī)模達到國務(wù)院規(guī)定的標準，最近3年沒有違法記錄。

　　2.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員不得有行為有(　)。

　�、�.將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資

　�、�.向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

　�、�.利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益

　�、�.侵占、挪用基金財產(chǎn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人。

　　3.《人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形中的(　)的，基金管理人職責(zé)終止。

　�、�.被依法取消基金管理資格

　�、�.被基金份額持有人大會解任

　�、�.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)

　�、�.更換法人代表

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人�！度嗣窆埠蛧�證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：(1)被依法取消基金管理資格;(2)被基金份額持有人大會解任;(3)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);(4)基金合同約定的其他情形。

　　4.目前，我國基金管理公司最核心的業(yè)務(wù)是(　)。

　　A.證券投資基金業(yè)務(wù)

　　B.受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　C.投資咨詢服務(wù)

　　D.企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查我國基金管理公司的主要業(yè)務(wù)范圍。證券投資基金業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)，主要包括基金募集與銷售、基金的投資管理和基金運營服務(wù)。

　　【考點六】基金托管人

　　1.《人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的(　)或其他金融機構(gòu)擔(dān)任。

　　A.投資銀行

　　B.商業(yè)銀行

　　C.政策性銀行

　　D.中央銀行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查證券托管人�！度嗣窆埠蛧�證券投資基金法》第三十四條規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)擔(dān)任。

　　2.基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)有(　)。

　　Ⅰ.安全保管基金財產(chǎn)

　�、�.對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶

　�、�.按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的基金賬戶和證券賬戶

　�、�.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金托管人的職責(zé)。

　　3.《人民共和國證券投資基金法》規(guī)定的基金托管人職責(zé)終止的情形不包括(　)。

　　A.被依法取消基金托管資格

　　B.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)

　　C.與基金管理人存在業(yè)務(wù)上的競爭

　　D.被基金份額持有人大會解任

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金托管人�！度嗣窆埠蛧�證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：(1)被依法取消基金托管資格;(2)被基金份額持有人大會解任;(3)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);(4)基金合同約定的其他情形。

　　【考點七】基金當(dāng)事人之間的關(guān)系

　　1.基金份額持有人與基金管理人之間的有關(guān)系是(　)。

　�、�.委托人、受益人與受托人的關(guān)系

　�、�.所有者與經(jīng)營者的關(guān)系

　�、�.相互制衡的關(guān)系

　�、�.相互補充的關(guān)系

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金當(dāng)事人之間的關(guān)系�；�金份額持有人與管理人之間的關(guān)系是委托人、受益人與受托人，也是所有者與經(jīng)營者的關(guān)系。

　　2.在基金的當(dāng)事人中，存在相互制衡關(guān)系的是(　)。

　　A.持有人與管理人

　　B.管理人與托管人

　　C.持有人與托管人

　　D.總管理人與二級管理人

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金當(dāng)事人之間的關(guān)系�；�金管理人與托管人的關(guān)系是相互制衡的關(guān)系。

　　3.基金當(dāng)事人中，處于基金運營的核心的是(　)。

　　A.基金份額持有人

　　B.基金管理人

　　C.基金托管人

　　D.基金管理人與托管人

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金當(dāng)事人之間的關(guān)系�；�金管理人是基金的組織者與管理者，負責(zé)基金資產(chǎn)的經(jīng)營，是基金運營的核心。

　　【考點八】證券投資基金的費用

　　1.下列各費用中，屬于證券投資基金的費用的有(　)。

　�、�.基金管理費

　�、�.基金托管費

　�、�.基金交易費

　�、�.基金銷售服務(wù)費

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查證券投資基金的費用。證券投資基金的費用包括基金管理費、基金托管費、基金交易費、基金運作費、基金銷售服務(wù)費。

　　2.從基金的類型看，基金管理費率最高的是(　)。

　　A.證券衍生工具基金

　　B.股票基金

　　C.債券基金

　　D.貨幣市場基金

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金管理費。從基金的類型看，證券衍生工具基金管理費率最高。

　　3.目前，我國股票基金大部分按照(　)比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于(　)，貨幣基金的管理費率為0.33%。

　　A.2.5%，2%

　　B.2%，2.5%

　　C.1.5%，1%

　　D.1%，1.5%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理費。目前，我國股票基金大部分按照1.5%比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于1%，貨幣基金的管理費率為0.33%。

　　4.按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人的基金費用是(　)。

　　A.基金交易費

　　B.基金托管費

　　C.基金銷售服務(wù)費

　　D.基金運作費

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金托管費。托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。

　　5.通�；�金規(guī)模越大，基金托管費率(　)。

　　A.越低

　　B.越高

　　C.不變

　　D.由基金管理人確定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金托管費�；�金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系。通�；�金規(guī)模越大，基金托管費率越低。

　　6.為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費等在內(nèi)的費用是(　)。

　　A.基金交易費

　　B.基金運作費

　　C.基金銷售服務(wù)費

　　D.交易傭金

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金運作費�；�金運作費是指為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

　　7.目前，我國貨幣市場基金的銷售服務(wù)費率大約為(　)。

　　A.5%

　　B.2.5%

　　C.1%

　　D.0.25%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金銷售服務(wù)費。基金銷售服務(wù)費目前只有貨幣市場基金以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準的基金產(chǎn)品收取，基金管理人可以按照相關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中持續(xù)計提一定比例的銷售服務(wù)費，費率大約為0.25%。

　　【考點九】基金資產(chǎn)凈值、估值

　　1.基金份額交易價格的內(nèi)在價值和計算依據(jù)是(　)。

　　A.基金資產(chǎn)總值

　　B.基金資產(chǎn)凈值

　　C.基金份額凈值

　　D.基金資產(chǎn)總值與基金負債的差額

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)凈值�；�金份額凈值是衡量一個基金經(jīng)營業(yè)績的主要指標，也是基金份額交易價格的內(nèi)在價值和計算依據(jù)。一般情況下，基金份額價格與份額凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

　　2.一般情況下，基金資產(chǎn)凈值增長，基金份額價格的變化是(　)。

　　A.提高

　　B.降低

　　C.不變

　　D.不確定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)凈值。一般情況下，基金份額價格與份額凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

　　3.在不存在活躍市場的情況下，基金估值可以(　)。

　　Ⅰ.采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值

　�、�.由基金管理人主觀隨意估計

　�、�.采用估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù)，并應(yīng)通過定期校驗，確保估值技術(shù)的有效性

　　Ⅳ.運用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進行正常商業(yè)交易所采用的交易價格

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』在不存在活躍市場的情況下，基金估值應(yīng)采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值，Ⅱ的說法有誤。

　　4.通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程指的是(　)。

　　A.基金份額估值

　　B.基金資產(chǎn)凈值

　　C.基金資產(chǎn)估值

　　D.基金份額凈值

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值�；�金資產(chǎn)估值是通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　【考點十】基金收入的來源、利潤分配方式與分配原則

　　1.證券投資基金收入主要包括(　)。

　　Ⅰ.利息收入

　�、�.投資收益

　�、�.公允價值變動損益

　　Ⅳ.手續(xù)費返還

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金收入的來源。證券投資基金收入是基金資產(chǎn)在運作過程中所產(chǎn)生的各種收入，主要包括利息收入、投資收益以及其他收入、公允價值變動損益。其他收入是指除上述收入以外的其他各項收入，包括贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額、手續(xù)費返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機構(gòu)為彌補基金財產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項等。

　　2.關(guān)于證券投資基金的利潤分配方式的說法正確的有(　)。

　�、穹忾]式基金收益分配采用現(xiàn)金方式

　�、�.開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和紅利再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種

　�、�.對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每周進行收益分配

　�、�.開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金收益，按照基金合同有關(guān)基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.ⅠⅢ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查證券投資基金的利潤分配。對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進行收益分配。

　　3.封閉式基金的利潤分配原則有(　)。

　　Ⅰ.每年不得少于兩次

　�、�.年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的80%

　　Ⅲ.當(dāng)年收益應(yīng)先彌補上一年的虧損

　�、�.當(dāng)年發(fā)生虧損則不進行收益分配

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金的利潤分配原則。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%。封閉式基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補上一年的虧損，如當(dāng)年發(fā)生虧損則不進行收益分配。

　　4.關(guān)于貨幣市場基金利潤分配原則的說法正確的有(　)。

　�、�.當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益

　�、�.當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益

　　Ⅲ.每周五進行利潤分配時，將同時分配周六和周日的利潤

　　Ⅳ.投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金的利潤分配原則�！蛾P(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》規(guī)定，當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益。具體而言，貨幣市場基金每周五進行利潤分配時，將同時分配周六和周日的利潤;每周一至周四進行分配時，則僅對當(dāng)日利潤進行分配。投資者于周五申購或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤;投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤。