91[單選題] 下列選項中，屬于證券金融公司從事轉(zhuǎn)融通業(yè)務的權(quán)益處理的是(　)。

　　Ⅰ.證券金融公司開立轉(zhuǎn)融通業(yè)務的證券資金賬戶

　�、�.擔保證券的記錄以及發(fā)行人權(quán)利的行使

　�、�.投資收益的處分

　　Ⅳ.持券信息披露義務

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券金融公司從事轉(zhuǎn)融通業(yè)務的權(quán)益處理包括： ①擔保證券的記錄以及發(fā)行人權(quán)利的行使。②投資收益的處分。③持券信息披露義務。

　　92[單選題] 下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.通過對現(xiàn)金投資與融資、非現(xiàn)金投資與融資的分析，全面了解企業(yè)財務狀況

　�、�.現(xiàn)金流量表的作用包括反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評價企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力

　�、�.現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)是收付實現(xiàn)制

　�、�.現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)是權(quán)責發(fā)生制

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：現(xiàn)金流量表不是以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，而是根據(jù)收付實現(xiàn)制(即實際現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流出)為基礎(chǔ)編制的。

　　93[單選題] 獨立衍生工具包括(　)。

　�、�.結(jié)構(gòu)化金融衍生工具

　�、�.期貨合約

　�、�.期權(quán)合約

　�、�.互換交易合約

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：獨立衍生工具是指本身即為獨立存在的金融合約，例如期權(quán)合約、期貨合約或者互換交易合約等等。

　　94[單選題] 下列選項中，屬于基金交易費的是(　)。

　�、�.證管費

　　Ⅱ.印花稅

　　Ⅲ.開戶費

　　Ⅳ.經(jīng)手費

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。

　　95[單選題] 下列屬于債券所規(guī)定的資金借貸雙方權(quán)責關(guān)系的是(　)。

　　Ⅰ.所借貸貨幣資金的數(shù)額

　�、�.在借貸時間內(nèi)的資金成本或應用的補償

　�、�.借貸的時間

　�、�.借貸貨幣資金的幣種

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：債券所規(guī)定的資金借貸雙方的權(quán)責關(guān)系主要有： ①所借貸貨幣資金的數(shù)額;②借貸的時間;③在借貸時間內(nèi)的資金成本或應有的補償(即債券的利息)。

　　96[單選題] 下列選項中，不屬于實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易的是(　)。

　�、�.債券競價交易

　�、�.權(quán)證交易

　　Ⅲ.B股交易

　�、�.深圳證券交易所專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價交易和權(quán)證交易實行當日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營業(yè)時間反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實行當日回轉(zhuǎn)交易。

　　97[單選題] 下列關(guān)于基金份額分拆、合并的說法中，正確的是(　)。

　�、�.通常將分拆比例小于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例大于1的分拆則定義為基金份額的合并

　　Ⅱ.基金份額分拆通過直接調(diào)整基金份額數(shù)量達到降低基金份額凈值的目的，但并不影響基金的已實現(xiàn)收益、未實現(xiàn)利得等

　�、�.基金份額分拆可以降低投資者對價格的敏感性，有利于基金持續(xù)營銷，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)，有利于基金經(jīng)理更為有效地運作基金，從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學

　　Ⅳ.基金份額分拆能有效解決“被迫分紅”的問題，有效降低交易成本，減少頻繁買賣對證券市場的沖擊

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：通常將分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并。

　　98[單選題] 下列關(guān)于跟蹤誤差的說法中，正確的是(　)。

　�、�.跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關(guān)，周期越短其準確率越高

　�、�.抽樣復制、現(xiàn)金留存、基金分紅以及基金費用等都會導致跟蹤誤差

　�、�.跟蹤誤差是指指數(shù)基金收益率與標的指數(shù)收益率之間的偏差，用來表述指數(shù)基金與標的指數(shù)之間的相關(guān)程度，并揭示基金收益率圍繞標的指數(shù)收益率的波動情況

　　Ⅳ.跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標的偏離度越大，風險越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關(guān)，周期越長其準確率越高。

　　99[單選題] 下列關(guān)于證券自營業(yè)務禁止行為的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.證券公司從事證券自營業(yè)務時，嚴禁以獲取利益或者減少損失為目的

　�、�.假借他人名義或者以個人名義進行自營業(yè)務

　　Ⅲ.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場的行為

　�、�.專設(shè)自營賬戶也屬于證券自營業(yè)務的禁止行為

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于證券自營業(yè)務禁止行為。

　　100[單選題] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　�、�.聯(lián)動性

　　Ⅱ.杠桿性

　�、�.保值性

　�、�.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：與股票、債券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯(lián)動性、不確定性或高風險性4個顯著的特點。