第五節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)

　　一、基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)

　　(一)總體要求

　　我國(guó)基金管理公司均為有限責(zé)任公司。建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。

　　(二)公司治理的基本原則

　　1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則

　　2.公司獨(dú)立運(yùn)作原則

　　3.強(qiáng)化制衡機(jī)制原則

　　4.維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性原則

　　5.股東誠(chéng)信與合作原則

　　6.公平對(duì)待原則

　　7.業(yè)務(wù)與信息隔離原則

　　8.經(jīng)營(yíng)運(yùn)作公開(kāi)、透明原則

　　9.長(zhǎng)效激勵(lì)約束原則

　　10.人員敬業(yè)原則

　　(三)獨(dú)立董事制度

　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。

　　需要2/3以上獨(dú)立董事通過(guò)的事項(xiàng)(共4條)

　　1.重大關(guān)聯(lián)交易;

　　2.審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)事務(wù)所;

　　3.半年和年度報(bào)告;

　　4.其他。

　　(四)督察長(zhǎng)制度

　　1.按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立健全督察長(zhǎng)制度;

　　2.督察長(zhǎng)是高級(jí)管理人員;

　　3.督察長(zhǎng)由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任命，并經(jīng)全體獨(dú)立董事同意;

　　4.督察長(zhǎng)業(yè)務(wù)職責(zé)應(yīng)當(dāng)涵蓋基金公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);

　　5.公司應(yīng)當(dāng)保證督察長(zhǎng)工作的獨(dú)立性。

　　二、公司內(nèi)部控制

　　(一)內(nèi)部控制的概念

　　基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度。

　　內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系;內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱。

　　公司內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律;二是部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督;三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。

　　公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成。