41.內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)作用的是( )。

　　A.監(jiān)控和評價風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的效果

　　B.幫助識別、評價重要的風(fēng)險(xiǎn)暴露，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)

　　C.內(nèi)部審計(jì)具有充足的資源，可以直接向董事會報(bào)告

　　D.評價與銀行治理、運(yùn)營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　正確答案:C

　　解析:內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)監(jiān)測和評價組織的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性，應(yīng)評估與組織治理、經(jīng)營、信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，即財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息懂得可靠和完整，經(jīng)營的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護(hù)以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。

　　42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是( )。

　　A.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任

　　B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時，不需要客戶出示身份證明文件

　　C.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

　　D.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)

　　正確答案:B

　　解析:金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識別制度。對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。

　　43.采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為1.6億元，則違約損失率為( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正確答案:B

　　解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在國別風(fēng)險(xiǎn)的評估指標(biāo)中，一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比是指( )。

　　A.外債總額與國民生產(chǎn)總值

　　B.償債比例

　　C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比

　　D.國際儲備與應(yīng)付未付外債總額之比、

　　正確答案:B

　　解析:償債比例是一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比。

　　45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1 800萬元。2010年期初應(yīng)收賬款總額為240萬元，2010年期末應(yīng)收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正確答案:D

　　解析:根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。

　　46.負(fù)責(zé)對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估的機(jī)構(gòu)是( )。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　正確答案:C

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。

　　47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費(fèi)用為4萬元。其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元，年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報(bào)率為( )。(所得稅稅率為25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正確答案:B

　　解析:資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是( )。

　　A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)

　　C.董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致

　　D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度

　　正確答案:C

　　解析:C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。

　　49.( )是指銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)價值

　　B.缺口

　　C.市場價值

　　D.敞口

　　正確答案:D

　　解析:這是敞口的定義。

　　50.經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為應(yīng)對未來一定時期內(nèi)資產(chǎn)的而持有的資本。其規(guī)模取決于自身的和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。( )

　　A.預(yù)期損失;實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B.非預(yù)期損失;實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

　　C.災(zāi)難性損失;預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)水平

　　D.非預(yù)期損失;預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)水平

　　正確答案:B

　　解析:經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。

　　51.銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)與(　)沒有關(guān)系。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

　　B.資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)

　　C.資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)

　　D.資產(chǎn)負(fù)債類別結(jié)構(gòu)

　　正確答案:D

　　解析:本題的知識點(diǎn)是流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生與銀行資產(chǎn)負(fù)債的關(guān)系，考生要理解記憶。影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的是資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布結(jié)構(gòu)，這三種結(jié)構(gòu)都可以出現(xiàn)流動性供給與需求不匹配的狀況。D項(xiàng)中的類別結(jié)構(gòu)是C項(xiàng)的分布結(jié)構(gòu)的干擾項(xiàng)。

　　52.下列選項(xiàng)中，不屬于銀行監(jiān)管的方法的是( )。

　　A.監(jiān)督檢查

　　B.市場退出

　　C.資本監(jiān)管

　　D.市場準(zhǔn)入

　　正確答案:B

　　解析:銀行監(jiān)管方法： (1)市場準(zhǔn)入：指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。

　　(2)監(jiān)督檢查：包括非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。

　　(3)資本監(jiān)管：是銀行宏觀審慎監(jiān)管的核心。

　　考點(diǎn)

　　銀行監(jiān)管的方法

　　53.按照巴塞爾委員會的分類，下列屬于流動性最差的資產(chǎn)是(　)。

　　A.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券

　　B.無法出售的貸款

　　C.可以出售但在不利情況下可能會喪失流動性的證券

　　D.商業(yè)銀行可出售的貸款組合

　　正確答案:B

　　解析:對比各選項(xiàng)，無法出售肯定比可出售流動性差，債券本身也是有流動性的，尤其是政府債券，相比之下，B項(xiàng)是流動性最差的資產(chǎn)。

　　54.從金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由(　)引發(fā)。

　　A.市場風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:B

　　解析:很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)。

　　55.董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有( )。

　　A.最終責(zé)任

　　B.連帶責(zé)任

　　C.擔(dān)保責(zé)任

　　D.間接責(zé)任

　　正確答案:A

　　解析:董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理/規(guī)劃部門，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

　　56.某銀行2006年初正常類貸款余額為10000億元。其中在2006年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為800億元，期初正常類貸款期間因回收減少了600億元，則正常類貸款遷徙率( )。

　　A.為6.0%

　　B.為8.0%

　　C.為8.5%

　　D.因數(shù)據(jù)不足無法計(jì)算

　　正確答案:C

　　解析:正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。故正常類貸款遷徙率=800÷(10000-600)=8.5%

　　57.下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好定性描述方式的是( )。

　　A.維持現(xiàn)有的紅利水平

　　B.零容忍度類指標(biāo)

　　C.收益類指標(biāo)

　　D.資本類指標(biāo)

　　正確答案:A

　　解析:商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好。常見的定性描述有：達(dá)到或超過目標(biāo)信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險(xiǎn)暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。

　　58.我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于( )。

　　A.2.5%

　　B.10.5%

　　C.11.5%

　　D.2.5%

　　正確答案:C

　　解析:2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

　　59.商業(yè)銀行內(nèi)部控制以(　)為重心。

　　A.權(quán)力制衡

　　B.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　C.權(quán)責(zé)明確

　　D.產(chǎn)權(quán)清晰

　　正確答案:B

　　解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)進(jìn)程的機(jī)制。

　　60.與單一法人客戶相比，(　)不是集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征。

　　A.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性較好

　　B.連環(huán)擔(dān)保普遍

　　C.風(fēng)險(xiǎn)識別難度大

　　D.貸后監(jiān)督難度大

　　正確答案:A

　　解析:與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征是：連環(huán)擔(dān)保普遍、風(fēng)險(xiǎn)識別難度大、貸后監(jiān)督難度大。