二、多項(xiàng)選擇題

　　1. 下列關(guān)于內(nèi)部控制的主要原則說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行所有的部門和崗位

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督部門不可以直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告

　　C.任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力

　　D.內(nèi)部控制的監(jiān)督部門隸屬于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門

　　E.商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求

　　2. 屬于集中型風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素的是( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 C.數(shù)量分析 D.價(jià)格確認(rèn) E.模型創(chuàng)建

　　3. 關(guān)于商業(yè)銀行公司董事會(huì)的說法正確的是( )。

　　A.董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

　　B.負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序

　　C.對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)

　　D.制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程

　　E.負(fù)責(zé)擬訂具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則

　　4. 常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有( )。

　　A.情景分析法 B.專家預(yù)測(cè)法 C.分解分析法 D.失誤樹分析方法 E.制作風(fēng)險(xiǎn)清單法

　　5. 下列屬于風(fēng)險(xiǎn)管理流程的主要步驟的是( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 E.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　6. 我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在( )。

　　A.商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善 B.內(nèi)部控制的組織架構(gòu)已經(jīng)形成

　　C.內(nèi)部控制的管理水平有待提高 D.內(nèi)部控制監(jiān)督的及時(shí)性有待提高

　　E.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系已經(jīng)完善

　　7. 下列關(guān)于巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵守的原則的是( )。

　　A.董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則

　　B.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督高級(jí)管理層是否執(zhí)行董事會(huì)政策

　　C.公司治理應(yīng)維護(hù)股東的權(quán)利

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度

　　E.董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運(yùn)營架構(gòu)

　　8. 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工正確的是( )。

　　A.董事會(huì)督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)

　　B.只有當(dāng)董事會(huì)充分意識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益

　　C.專門委員會(huì)可以負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則

　　D.董事會(huì)通過調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督

　　E.最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的最終文件需要提交董事會(huì)批準(zhǔn)

　　9. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的表述不正確的是( )。

　　A.適時(shí)、準(zhǔn)確地監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求

　　B.壓力測(cè)試法屬于商業(yè)銀行可以采取的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施質(zhì)量和效果

　　D.風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散，對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?/P>

　　E.常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有專家調(diào)查列舉法、VaR 分析法、情景分析法、失誤樹分析法等

　　10.關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的理解正確的是( )。

　　A.其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托～代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制

　　B.商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制和制度安排

　　C.公司治理與董事會(huì)和高級(jí)管理層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)無關(guān)

　　D.良好的公司治理能夠激勵(lì)董事會(huì)和高管層追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)

　　E.我國的商業(yè)銀行公司治理要求建立合理的薪酬制度

　　二、多項(xiàng)選擇題參考答案及解析

　　1. BD[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行的所有部門和崗位，所以 A 項(xiàng)正確;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道，所以 B 項(xiàng) 不正確;任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束妁權(quán)力，C 項(xiàng)正確;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，所以 D 項(xiàng)不正確;商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應(yīng)體 現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，所以 E 項(xiàng)正確。

　　2. BCDE[解析]集中型風(fēng)險(xiǎn)管理的核。要素包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)、技術(shù)支持，所以 BCDE 正確。

　　3. ABE[解析]董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，所以 AB 項(xiàng)正確;對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和 測(cè)評(píng)的是監(jiān)事會(huì)，所以 C項(xiàng)錯(cuò)誤;高級(jí)管理層的職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理水平，所以 D 項(xiàng)錯(cuò)誤。 董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)擬訂具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則，所以 E 項(xiàng)正確。

　　4. ACDE[解析]常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有情景分析法、分解分析法、失誤樹分析方法、專家調(diào)查列舉法，制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)剮風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。

　　5. ABE[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理流程的主要步驟有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，所以ABE 正確，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，所以 CD 錯(cuò)誤。

　　6. ACD[解析]與國際先進(jìn)銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在，商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營 權(quán)分離和制衡還有待完善，所以 A 項(xiàng)正確;內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成，所以 B 項(xiàng)錯(cuò)誤;內(nèi)部控制的管理水平有待提高，內(nèi)部控制監(jiān)督的及時(shí)性有待提高，所以 CD 項(xiàng)正確;內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系還不完善，所以 E 項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　7. ABDE[解析]經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利，所以 C 項(xiàng)不符合題意，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵守的原則是董事 會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則，有效的董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)力及主要責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督高級(jí)管理層是否 執(zhí)行董事會(huì)政策，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)單位及內(nèi)部控制部門的作用，董事會(huì)應(yīng)確定薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長 期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致，商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運(yùn)營架構(gòu)，所以 ABDE 正確。

　　8. ABCE[解析]本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的具體職責(zé)。 A 項(xiàng)中董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理、決策機(jī)構(gòu)，職責(zé)之一就包括督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，所以 A 項(xiàng)正確;高級(jí)管理 層的支持與承諾是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有當(dāng)董事會(huì)充分意識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益，所 以 B 項(xiàng)正確;董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則，所以 C 項(xiàng)正確;監(jiān)事會(huì)通過調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方 式，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督，所以 D 項(xiàng)把監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)混淆;董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，所以 E 項(xiàng)正確,因 此，本題正確答案為 ABCE。

　　9. ACE[解析]適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求，所以 A 項(xiàng)不正確;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施質(zhì)量和效果，所以 C 項(xiàng)錯(cuò)誤;常 用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，所以 E 項(xiàng)不正確。因此，本題正確答案為 ACE。

　　10.ABDE[解析]商業(yè)銀行公司治理核。是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督 制衡機(jī)制，所以 A 項(xiàng)正確;商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制和制度安排，所以 B 項(xiàng)正確;公司治理涉及董事會(huì)和高級(jí)管理層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及各項(xiàng) 事務(wù)的方式，所以 C 項(xiàng)錯(cuò)誤;良好的公司治理能夠激勵(lì)董事會(huì)和高管層追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)，所以 D 項(xiàng)正確;E 項(xiàng)的商業(yè)銀行公司治理要求建立合理 的薪酬制度屬于我國商業(yè)銀行的主要內(nèi)容之一，所以 E 項(xiàng)正確。因此，本題正確答案為 ABDE。