一、單項選擇題

　　1.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行資本的作用主要體現(xiàn)在：(1)為商業(yè)銀行提供融資。(2)吸收和消化損失。(3)限制業(yè)務過度擴張和承擔風險。(4)維持市場信心。(5)為風險管理提供最根本的驅動力。

　　2.【答案】C

　　【解析】法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。違規(guī)風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險。廣義上，違規(guī)風險與法律風險密切相關，但又各不相同。

　　3.【答案】B

　　【解析】自我評估、損失數(shù)據(jù)收集、關鍵風險指標是商業(yè)銀行操作風險管理廣泛使用的三大工具。

　　4.【答案】B

　　【解析】由題可得，預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%=4/250×100%=1.6%。題中給出的資產(chǎn)總額和風險加權資產(chǎn)總額都是干擾項。

　　5.【答案】D

　　【解析】A項屬于監(jiān)事會的職責;B項屬于高級管理層的職責;C項屬于董事會的職責。

　　6.【答案】A

　　【解析】就國內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析中最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險。

　　7.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行只有從整體層面認真規(guī)劃、管理聲譽風險，制定明確的運營規(guī)范、行為方式和道德標準，并切實貫徹和執(zhí)行，才能有效管理和降低聲譽風險。

　　8.【答案】B

　　【解析】根據(jù)久期分析法，利率變化對該商業(yè)銀行整體價值的影響如下：資產(chǎn)價值變化△1=-[總資產(chǎn)的加權平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化/(1+市場利率)];負債價值變化△2=-[總負債的加權平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化/(1+市場利率)];整體價值變化=△1-△2。將本題數(shù)據(jù)帶入上述公式可得，整體價值變化=-[3×1000×市場利率變化/(1+市場利率)]+[2.5×900×市場利率變化/(1+市場利率)]=(-3000+2250)×市場利率變化/(1+市場利率)=-750×市場利率變化/(1+市場利率)>0，即商業(yè)銀行韻整體價值上升了，其流動性可能因此而增強。

　　9.【答案】D

　　【解析】銀行治理結構和制衡機制，對于健全公司治理和防范聲譽風險都是至關重要的。然而，對于銀行及銀行的負責人來說，最終的保護方式是向所有員工逐步地灌輸一種恪守高度的公平和道德行為準則的精神，讓銀行上下都明確一點：不可因某項交易、銷售、貸款、客戶和盈利機會而犧牲銀行的聲譽。

　　10.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行在與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。

　　11.【答案】A

　　【解析】我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級法覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)采用內(nèi)部評級法計算，內(nèi)部評級法未覆蓋的資產(chǎn)應采用《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的權重法計算。

　　12.【答案】C

　　【解析】風險對沖是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效的辦法。由近年來信用衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風險對沖也被廣泛用來管理信用風險。

　　13.【答案】D

　　【解析】國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險、間接國別風險七類。

　　14.【答案】D

　　【解析】假按揭風險屬于個人住宅抵押貸款的風險分析，所以A正確;汽車消費信貸，信用卡消費信貸屬于個人零售貸款的風險分析，所以BC正確;D項中的違約概率屬于客戶信用評級的內(nèi)容，不屬于按照信貸產(chǎn)品分類的個人客戶，本題答案選D。

　　15.【答案】A

　　【解析】監(jiān)管目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)。監(jiān)管目標的確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，也應充分考慮一國銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。在國際領域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運行機制存在差異，對監(jiān)管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管的基本目標力概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　16.【答案】C

　　【解析】銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價。

　　17.【答案】B

　　【解析】國家機關(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。

　　18.【答案】C

　　【解析】由題可得，正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000-800)×100%)=9.8%。

　　19.【答案】A

　　【解析】單一法人客戶的財務狀況分析中，財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。

　　20.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。

　　21.【答案】A

　　【解析】有效的戰(zhàn)略風險管理流程應當確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。與聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。

　　22.【答案】A

　　【解析】橫向多元化是指集團內(nèi)部的關聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組，而A選項屬于企業(yè)集團的縱向一體化。

　　23.【答案】A

　　【解析】凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。

　　24.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理具有雙重內(nèi)涵：(1)商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟、社會、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃和實施方案中潛在的風險，并采取科學的決策方法和風險管理措施來避免或降低可能的風險損失。(2)商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實施信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及聲譽風險管理，確保商業(yè)銀行健康、持久運營。

　　25.【答案】D

　　【解析】貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。董事長作為公司股東，以其出資額為限對公司債務承擔有限責任，銀行無權要求董事長(股東)以其個人財產(chǎn)為企業(yè)債務提供擔保。

　　26.【答案】D

　　【解析】存貸比例=各項貸款余額/各項存款余額×100%。

　　27.【答案】B

　　【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　28.【答案】D

　　【解析】內(nèi)部資本充足評估是第二支柱的核心內(nèi)容。銀行的內(nèi)部資本充足評估包括風險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內(nèi)容。

　　29.【答案】C

　　【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。

　　30.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流動性資產(chǎn)及時變現(xiàn)或以流動性資產(chǎn)為押品進行回購交易的能力。負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　31.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)負債率=(負債總額/資產(chǎn)總額)×100%，客戶資產(chǎn)負債率越高，在總資產(chǎn)一定的情況下，其負債總額也就越高，對該客戶授予的限額應該越低。

　　32.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行可以通過投保國別風險保險來轉移風險口投保人通過支付一定的保費將所承擔的國別風險轉移給承保人。

　　33.【答案】B

　　【解析】信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。銀行機構要真實、全面、及時、充分地進行信息披露，提高銀行經(jīng)營透明度，有利于社會大眾及監(jiān)管機構對銀行的監(jiān)督管理，提高銀行治理水平和風險控制意識。B項，完善的信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

　　34.【答案】C

　　【解析】二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備屬于核心一級資本。優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本。

　　35.【答案】C

　　【解析】流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險，所以選C。

　　36.【答案】D

　　【解析】在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：一是充分考慮利益相關者的期望。二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合。三是向業(yè)務條線和分支機構傳導。四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。

　　37.【答案】B

　　【解析】到期資產(chǎn)與到期負債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負債的期限錯配。

　　38.【答案】A

　　【解析】董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的聲譽風險管理政策和操作流程，負責識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風險。除制定常態(tài)的風險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應當制定危機處理程序，定期根據(jù)自身情況對聲譽風險進行情景分析和壓力測試，以應對突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。A項，董事會及高級管理層應當定期審核聲譽風險管理政策。

　　39.【答案】A

　　【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　40.【答案】D

　　【解析】風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效。

　　41.【答案】A

　　【解析】A項，在風險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。

　　42.【答案】A

　　【解析】金融企業(yè)批量轉讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：(1)按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款。(2)已核銷的賬銷案存資產(chǎn)。(3)抵債資產(chǎn)。(4)其他不良資產(chǎn)。個人貸款不得進行批量轉讓。

　　43.【答案】B

　　【解析】戰(zhàn)略風險來自以下四個方面：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性。(2)為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷。(3)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需要的資源匱乏。(4)整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

　　44.【答案】C

　　【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流，關注經(jīng)營活動現(xiàn)金流從何而來，流向何方，現(xiàn)金流是否為正值，現(xiàn)金流是否足以滿足和應付重要的日常支出和還本付息，現(xiàn)金流的變化趨勢和潛在變化的原因是什么;其次分析投資活動的現(xiàn)金流，關注企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為;最后分析融資活動的現(xiàn)金流，關注企業(yè)債務與所有者權益的增加/減少以及股息分配。故選C。

　　45.【答案】D

　　【解析】當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。

　　46.【答案】C

　　【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。

　　47.【答案】C

　　【解析】個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。

　　48.【答案】A

　　【解析】中國銀監(jiān)會于2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關于信息披露的要求側重與商業(yè)銀行資本計量和管理相關信息的披露。

　　49.【答案】D

　　【解析】目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備。(2)確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

　　50.【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行致力于戰(zhàn)略風險管理的前提是理解并接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助于避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會。所以，選項A、B、C均為基本假設的范圍。

　　51.【答案】B

　　【解析】努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正是有效的聲譽風險管理體系的內(nèi)容之一。

　　52.【答案】B

　　【解析】巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：(1)最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。(2)其他可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款。(3)商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貸款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售。(4)流動性最差的資產(chǎn)包括實質上無法進行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貸資產(chǎn)等。

　　53.【答案】A

　　【解析】重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，所以A項正確。

　　54.【答案】A

　　【解析】專項準備是指根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。

　　55.【答案】A

　　【解析】機構準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立。

　　56.【答案】D

　　【解析】戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。美國貨幣監(jiān)理署(OCC)認為，戰(zhàn)略風險是指經(jīng)營決策錯誤，或決策執(zhí)行不當，或對行業(yè)變化束手無策，而對商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實和長遠的不利影響。

　　57.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略風險是通過定期評估威脅商業(yè)銀行產(chǎn)品、服務、員工、財物、信息以及正常運營的所有風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。

　　58.【答案】C

　　【解析】VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　59.【答案】D

　　【解析】基準風險也稱為利率定價基礎風險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響

　　60.【答案】C

　　【解析】由題可得，客戶最高債務承受額=客戶所有者權益×杠桿系數(shù)=2×0.8=1.6(億元)。

　　61.【答案】B

　　【解析】高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風險都會有一定程度的提高。反之，則出現(xiàn)相反的情況，即低利率水平表示央行正在實施適度寬松的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，企業(yè)的違約風險都會有一定程度的降低。故選B。

　　62.【答案】A

　　【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。故A項正確，B項錯誤。風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。故C項錯誤。前臺業(yè)務部門、風險管理部門以及其他支持保障部門均屬于商業(yè)銀行全面風險管理的范疇。故D項錯誤。

　　63.【答案】A

　　【解析】企業(yè)集團可能的特征是，由主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關系和兩代以內(nèi)旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè)10%或10%以上表決權的個人投資者;關鍵管理人員指有權并負責進行計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員，經(jīng)理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、席財務官或其他同等職位的個人。

　　64.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任。

　　65.【答案】D

　　【解析】對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險轉移風險。

　　66.【答案】B

　　【解析】通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內(nèi)的累計損失。

　　67.【答案】C

　　【解析】風險管理的“三道防線”分別為：業(yè)務條線部門是第一道風險防線;風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線;內(nèi)部審計是第三道風險防線。

　　68.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)組合的信用風險通常應小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。

　　69.【答案】D

　　【解析】A、B、C三項都屬于開發(fā)商“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風險。

　　70.【答案】C

　　【解析】20世紀70年代處于資產(chǎn)負債風險管理模式階段。此時，單一的資產(chǎn)風險管理模式穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生。

　　71.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

　　72.【答案】D

　　【解析】市場準入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。

　　73.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的流動性是衡量商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。故選B。

　　74.【答案】C

　　【解析】以監(jiān)管資本為基礎計算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔風險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。

　　75.【答案】B

　　【解析】市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應肖指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

　　76.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構來管理，用以轉移操作風險。從本質上說，業(yè)務操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。因此，C選項表述錯誤，其它三個選項表述均正確。

　　77.【答案】A

　　【解析】操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。題中描述的情形屬于內(nèi)部流程中產(chǎn)品服務缺陷引起的操作風險。

　　78.【答案】C

　　【解析】一般來說，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險;第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素。

　　79.【答案】B

　　【解析】重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少每季度向董事會報告。在風險暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽的情況下，商業(yè)銀行應當及時向董事會和高級管理層報告。

　　80.【答案】D

　　【解析】常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損操作限額等，交易限額是對特定交易工具的多頭與空頭給予限制的市場風險控制措施。

　　二、多項選擇題

　　81.【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行風險管理部門應當承擔但不限于以下職責：對各項業(yè)務及各類風險進行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告;持續(xù)監(jiān)控風險并測算與風險相關的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告;了解銀行股東特別是主要股東的風險狀況、集團架構對商業(yè)銀行風險狀況的影響和傳導，定期進行壓力測試，并制定應急預案;評估業(yè)務和產(chǎn)品創(chuàng)新、進入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風險。

　　82.【答案】BC

　　【解析】風險規(guī)避策略的實施成本主要在于風險分析和經(jīng)濟資本配置方面的支出。

　　83.【答案】ABE

　　【解析】集團法人客戶的信用風險具有的特征是：①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁;②連環(huán)擔保十分普遍;③財務報表真實性差;④系統(tǒng)性風險較高;⑤風險識別和貸后監(jiān)督難度較大。

　　84.【答案】ADE

　　【解析】B選項是風險對沖的方法。C選項是風險轉移的方法。

　　85.【答案】ABCD

　　【解析】情景模擬方法主要包括靜態(tài)模擬和動態(tài)模擬。靜態(tài)模擬，通�？紤]當前的資產(chǎn)負債結構，分析對象是銀行短期內(nèi)的凈利息收入變動和基于假設利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響，其現(xiàn)金流的估計主要根據(jù)銀行當前資產(chǎn)負債表頭寸計算而得。動態(tài)模擬，這是在靜態(tài)模擬基礎上，考慮反映銀行經(jīng)營變化、業(yè)務增長、新產(chǎn)品、客戶行為(如提前還款率)等假設，提供了一種考察銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值變化的動態(tài)方法。

　　86.【答案】ABCDE

　　【解析】題中五項都是需要加強和深化銀行監(jiān)管的原因。

　　87.【答案】ABCE

　　【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。利率風險按照來源的不同，可心分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。價格風險不屬于此種分類。

　　88.【答案】BC

　　【解析】保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，商業(yè)銀行只接受連帶責任保證。

　　89.【答案】AB

　　【解析】合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。

　　90.【答案】ABCDE

　　【解析】影響利率變動的因素主要有經(jīng)營成本、通貨膨脹預期、央行貨幣政策、經(jīng)濟周期、國際利率水平、資本市場狀況以及其他因素。

　　91.【答案】BE

　　【解析】對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，但不是唯一的信用風險來源;信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】客戶風險的內(nèi)生變量包括基本面指標(品質類指標、實力類指標、環(huán)境類指標)和財務指標(償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力指標)。從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。

　　93.【答案】ABCD

　　【解析】《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》確定，2012年前，構建符合國際標準和中國國情的反洗錢工作體制;建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)體系;建立覆蓋金融業(yè)和特定非金融行業(yè)的可疑資金交易監(jiān)測網(wǎng)，創(chuàng)建具有中國特色的“以防為主、打防結合、密切協(xié)作、高效務實”的反洗錢機制，有效防范、打擊洗錢等犯罪活動，維護正常的金融管理秩序和社會秩序，保障國家利益和經(jīng)濟安全。

　　94.【答案】CE

　　【解析】風險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。

　　95.【答案】ABCDE

　　【解析】信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、策略風險、集中度風險、國別風險均可能轉換為流動性風險。

　　96.【答案】ABCDE

　　【解析】流動性風險指標包括流動性比率、超額備付金比率(分為人民幣超額準備金率和外幣超額備付金率)、核心負債比率、流動性缺口率。

　　97.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　98.【答案】ACE

　　【解析】商業(yè)銀行在識別和分析貸款風險時，系統(tǒng)性風險主要包括宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險和區(qū)域風險。

　　99.【答案】ABCDE

　　【解析】普遍認為有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐包括：(1)強化聲譽風險管理培訓。(2)確保實現(xiàn)承諾。(3)確保及時處理投訴和批評，從投訴和批評中積累早期預警經(jīng)驗。(4)盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。(5)增強對客戶/公眾的透明度。(6)將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。(7)保持與媒體的良好接觸。(8)制定危機管理規(guī)劃。

　　100.【答案】ABCDE

　　【解析】為了避免各類風險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的技術和方法來降低各類風險。同時，商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量、監(jiān)測和控制風險，增強風險管理的客觀性和科學性。同時在管理信用風險的時候也用到限額管理的方法，來降低信貸集中度。

　　101.【答案】BCDE

　　【解析】A項，補償余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比計算的最低存款余額，不屬于貸款定價考慮的主要因素。

　　102.【答案】ACDE

　　【解析】新產(chǎn)品/業(yè)務主要風險類型：信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、違規(guī)風險。

　　103.【答案】ABDE

　　【解析】商業(yè)銀行的流動性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。實施積極的流動性風險管理策略，保持良好的流動性狀況能夠對商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運營產(chǎn)生積極作用：①增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;②確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關系;③避免銀行資產(chǎn)廉價出售，損害股東利益;④降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。選項C是流動性風險限額的作用。

　　104.【答案】ABCDE

　　【解析】風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關系主要體現(xiàn)在：(1)承擔和管理風險既是商業(yè)銀行的基本職能，也是其業(yè)務發(fā)展的原動力。(2)風險管理改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式。(3)風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務組合。(4)健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。(5)風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。

　　105.【答案】AB

　　【解析】信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務。

　　106.【答案】ABCE

　　【解析】商業(yè)銀行不能把核心業(yè)務進行外包。

　　107.【答案】ABCDE

　　【解析】國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險、間接國別風險七類。D項是主權風險;C項是貨幣風險;B項是政治風險，A、E項是間接國別風險。

　　108.【答案】ABDE

　　【解析】資產(chǎn)負債率是負債與資產(chǎn)的比率，衡量商業(yè)銀行的償債能力，其值越大，表明企業(yè)償債能力越弱，信用評級應越低。

　　109.【答案】ABCDE

　　【解析】A、B、C、D、E五項說法均正確。

　　110.【答案】ABDE

　　【解析】商業(yè)銀行需要進行風險管理。具備領先的風險管理能力和水平已經(jīng)成為商業(yè)銀行最重要的核心競爭力。C項錯誤。

　　111.【答案】ABCDE

　　【解析】市場風險計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風險價值等。

　　112.【答案】BCD

　　【解析】根據(jù)具體的超限原因，超限情況可分為主動超限、被動超限和非實質性超限

　　113.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行應當定期、及時向董事會和高級管理層報告國別風險情況，包括但不限于國別風險暴露、風險評估和評級、風險限額遵守情況、超限額業(yè)務處理情況、壓力測試、準備金計提水平等。

　　114.【答案】ABCE

　　【解析】本題中ABCE選項描述均正確，聲譽風險一般不能通過歷史模擬法進行計量和監(jiān)測，聲譽風險管理部門可以采取事先調查等方法，了解典型客戶或公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準確預測此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結果，因此D選項錯誤。

　　115.【答案】ABCDE

　　【解析】風險偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度。其中，還包括風險偏好聲明、風險限額、有關監(jiān)督和監(jiān)控風險偏好框架實施的職能和職責。

　　116.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行的聲譽風險管理體系應包括有效的公司治理架構、有效的聲譽風險管理政策、制度和流程以及對聲譽風險事件的有效管理。

　　117.【答案】ABCDE

　　【解析】在建立流動性資產(chǎn)組合的時候，銀行往往考慮以下要素：(1)集中度管理。負債方過度集中會帶來負債不穩(wěn)定。資產(chǎn)組合過度集中也會帶來平倉困難。在操作層面，銀行需要訂立管理細則來避免限額流動性紐合的過度集中。(2)變現(xiàn)能力管理。由于變現(xiàn)能力取決于信用質量，銀行應嚴格管理流動性組合的資產(chǎn)質量，訂立進入流動性組合的資產(chǎn)的最低評級。同時，流動性組合應避免過度復雜的結構性產(chǎn)品，集中在簡單透明、易于估值的產(chǎn)品。低信用等級債券和結構性債券的市場變現(xiàn)能力在流動性危機中會快速下降。

　　118.【答案】ABCE

　　【解析】操作風險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。D項屬于內(nèi)部流程因素。

　　119.【答案】ABCD

　　【解析】E項為風險報告的專題報告所反映的內(nèi)容。

　　120.【答案】ABC

　　【解析】外部審計作為一種外部監(jiān)督機制，依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務狀況和風險狀況進行審查，有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。

　　三、判斷題

　　121.【答案】A

　　【解析】本題考點是商業(yè)銀行客戶的信用評級的發(fā)展階段。商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評級法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

　　122.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理制度必須在設立授信權限方面作出職責安排和相關規(guī)定，并對彈性標準做出明確的定義。

　　123.【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行國別評級結果主要作為國別限額設定、境外客戶授信、貸款分類、國別準備金計提等的基礎。

　　124.【答案】A

　　【解析】由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關的外部數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導致統(tǒng)計結果失真的問題。因此，本題的敘述是正確的。

　　125.【答案】A

　　【解析】風險偏好是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分，是董事會在考慮利益相關者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎上，最終確定的風險管理的底線。

　　126.【答案】A

　　【解析】國際內(nèi)部審計師協(xié)會(IIA)對內(nèi)部審計的最新定義為：“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標�！眱�(nèi)部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，IIA最新的內(nèi)部審計定義將內(nèi)部審計工作集中于確認和咨詢服務兩方面。

　　127.【答案】A

　　【解析】操作風險管理流程依次包括的步驟為：操作風險識別、操作風險計量與經(jīng)濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監(jiān)測與報告。

　　128.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行外包管埋的組織架構包括董事會、高級管理層及外包管理團隊。

　　129.【答案】A

　　【解析】貸款核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量，但債權關系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應繼續(xù)保留對貸款的追索權。

　　130.【答案】B

　　【解析】流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。流動性風險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃可能不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致商業(yè)銀行的流動性不足，甚至引發(fā)風險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當有效管理其他各類主要風險。因此，本題的敘述是錯誤的。

　　131.【答案】B

　　【解析】風險治理是公司治理框架的一部分董事會和管理層通過該框架建立并決定銀行戰(zhàn)略和風險管理方法，并共同對風險管理的結果負責。

　　132.【答案】B

　　【解析】流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性狀況進行評估和預測。

　　133.【答案】B

　　【解析】無論是國家所有還是非國家所有的銀行業(yè)金融機構所提供的服務或產(chǎn)品都具有一定的公共性質，應當接受作為公共權力機構的政府或其授權機構的監(jiān)管。

　　134.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行風險數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中外部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。

　　135.【答案】B

　　【解析】貸款撥備率是指貸款損失準備與各項貸款余額之比，它不僅與貨款損失準備相關，也與各項貨款余額相關，進一步地，也與不良率相關。

　　136.【答案】B

　　【解析】全面風險管理代表了國際先進銀行風險管理的最佳實踐，符合《巴塞爾新資本協(xié)議》和各國監(jiān)管機構的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。

　　137.【答案】B

　　【解析】關聯(lián)方通常采用連環(huán)擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團頻繁的關聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風險;另一方面，信用風險通過貸款擔保鏈條在企業(yè)集團內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。

　　138.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)管理是流動性風險控制的重要工具，也是當前國內(nèi)商業(yè)銀行流動性管理的主要手段。

　　139.【答案】A

　　【解析】操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。

　　140.【答案】A

　　【解析】引與交易賬戶相對應，銀行的其他業(yè)務歸入銀行賬戶，對于國內(nèi)商業(yè)銀行而言最典型的是存貸款業(yè)務，銀行賬戶中的項目則通常按歷史成本計價，主要受凈利息收入變動對當期盈利能力的影響。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風險管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力通關！掃描二維碼或直接咨詢