二、組合型選擇題

　　50、金融期權(quán)的主要功能包活()。

　�、�.套期保值功能Ⅱ.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能Ⅲ.投機(jī)功能Ⅳ.套利功能

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】(1)現(xiàn)保值功能根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期保值》的走義,套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等.指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，預(yù)期抵消被套期目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)(2)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能是指在一個(gè)公平、高效、競(jìng)爭(zhēng)的期貨幣場(chǎng)中,通過(guò)集中競(jìng)價(jià)形成期貨價(jià)格的功能.(3)投機(jī)功能.(4)套利功能.

　　51、《中牮人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定,申請(qǐng)取得基金托管資格應(yīng)具備的條件是()。

　�、�.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件

　�、�.有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

　�、�.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定

　　IV.設(shè)有專門(mén)的基金托管部門(mén)

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 B

　　【專家解析】申請(qǐng)取得基金托管資格應(yīng)當(dāng).經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)并具構(gòu)批備下準(zhǔn).列條件：(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)(定 2.設(shè)有)專門(mén)的基金托管部門(mén)(。3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù).()4 有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件(5.)有安全高效的清算、交割系 6 統(tǒng))有符(合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施.(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制)法度律。(、行 8 政法律規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　52、1983 年國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專門(mén)行使國(guó)家中央人民銀行職能，其主要職責(zé)不包括()。

　�、�.管理信貸征信業(yè)Ⅱ.制定和執(zhí)行貨幣政策

　　Ⅲ.制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　�、�.宙査批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍

　　A、Ⅰ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 D

　　【專家解析】考察中央銀行的職能.

　　53、按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分，金融市場(chǎng)可分為()。

　�、�.貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)

　　Ⅱ.外匯市場(chǎng)和金融衍生品市場(chǎng)

　�、�.發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)

　�、�.國(guó)際金融市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)

　　A、Ⅰ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 D

　　【專家解析】考察金融市場(chǎng)的分類(lèi)。

　　54、按基礎(chǔ)工具的種類(lèi)金融,衍生工具可以分為()。

　　Ⅰ.股權(quán)類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具Ⅱ.貨幣衍生工具

　�、�.利率衍生工具Ⅳ.信用衍生工具

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 D

　　【專家解析】以上都是。

　　55、擔(dān)保債券按擔(dān)保品不同，分為()。

　�、�.抵押債券Ⅱ.質(zhì)押債券Ⅲ.保證債券Ⅳ.信用債券

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】信用債券是無(wú)擔(dān)保債券。

　　56、發(fā)行人在確定債券期限時(shí)，要考慮多種因素的影響，主要有()。

　�、�.資金使用方向Ⅱ.市場(chǎng)利率變化Ⅲ.籌資者的資信Ⅳ.債券變現(xiàn)能力

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　【正確答案】 D

　　【專家解析】考察債券期限限時(shí)的影響因素.

　　57、風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括()。

　�、�.金融風(fēng)險(xiǎn)的度量Ⅱ.金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)估

　�、�.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)吉Ⅳ.風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 D

　　【專家解析】除了選項(xiàng)外還有風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)。

　　58、根據(jù)我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 寫(xiě)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，衍生工具包括()。

　�、�.互換和期權(quán)Ⅱ.投資合同Ⅲ.期貨合同Ⅳ.遠(yuǎn)期合同

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ

　　【正確答案】 B

　　【專家解析】根據(jù)我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 寫(xiě)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，衍生工具包括遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)，以及具有遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)中一種或一種以上的工具。

　　59、根據(jù)優(yōu)先股股息在當(dāng)年未能足額分配時(shí)，能否在以后年度優(yōu)先補(bǔ)發(fā)股可,以分為()。

　�、�.非參與優(yōu)先股Ⅱ.累積優(yōu)先股Ⅲ.參與優(yōu)先股Ⅳ.非累積優(yōu)先股

　　A、Ⅰ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 C

　　【專家解析】此題考察優(yōu)先股的分類(lèi)。

　　60、股票內(nèi)在價(jià)值與價(jià)格的關(guān)系，下面表述正確的是()。

　�、�.股票的內(nèi)在價(jià)值決定股票的市場(chǎng)價(jià),格其市場(chǎng)價(jià)格完全等于內(nèi)在價(jià)值

　�、�.股票的內(nèi)在價(jià)值決定股票的市場(chǎng)價(jià)格,但市場(chǎng)價(jià)格又不完全等于其內(nèi)在價(jià)值

　　Ⅲ.股票的市場(chǎng)價(jià)格受供求關(guān)系以及其他許多因秦的影響，所以股票的市場(chǎng)價(jià)格不反映股票的內(nèi)在價(jià)值

　　Ⅳ.股票的市場(chǎng)價(jià)格受供求關(guān)系以及其他許多因秦的影響，但股票的市場(chǎng)價(jià)格總是圍繞股票的內(nèi)在價(jià)值波動(dòng)

　　A、Ⅰ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 C

　　【專家解析】考査股票內(nèi)在價(jià)值與價(jià)格的關(guān)系。股票的內(nèi)在價(jià)值即理論價(jià)值，也即股票未來(lái)收益的現(xiàn)值，股票的內(nèi)在價(jià)值決定股票的市場(chǎng)價(jià)格，股票的市場(chǎng)價(jià)格總是圍繞其內(nèi)在價(jià)值波動(dòng)

　　61、關(guān)于股票基金的描述，正確的是()。

　�、�.股票基金是指以上市股票為唯一投資對(duì)象的證券投資基金

　　Ⅱ.股票基金的投資目標(biāo)側(cè)重于追求資本利得和短期資本增值

　�、�.可將股票基金劃分為一般股票基金和專門(mén)化股票基金

　　Ⅳ.基金管理人似定投資組合，將資金投放到一個(gè)或幾個(gè)國(guó)家甚至全球市場(chǎng)的股，以票達(dá)到分散投資、降低風(fēng)險(xiǎn)的目的

　　A、Ⅰ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 D

　　【專家解析】股票基金是指以上市股票為主要投資對(duì)象的證券投資基金，股票基金的投資目標(biāo)側(cè)重于追求資本利得畧和長(zhǎng)期資本增值。

　　62、關(guān)于歐洲債券,以下說(shuō)法正確的是()。

　　Ⅰ.也稱無(wú)國(guó)籍債券Ⅱ.是一種傳統(tǒng)的國(guó)際債券

　�、�.在美國(guó)發(fā)行的歐洲債券稱為揚(yáng)基債券

　　Ⅳ.票面使用的貨幣一般可自由兌換貨幣

　　A、Ⅰ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】歐洲質(zhì)券是指借款人在本國(guó)境外市場(chǎng)發(fā)行的、不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)貨幣為面值的國(guó)際債券。目前，歐洲債券已成為各經(jīng)濟(jì)體在國(guó)際資本市場(chǎng)上籌措資金的重要手段。 歐洲債券的特點(diǎn)是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點(diǎn)和債券面值所使用的貨幣可以分別不同的國(guó)家.由于它不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)的貨幣為面值. 故也稱“無(wú)國(guó)籍債券”。 歐洲債券票面使用的貨幣一般可自由兌換的貨幣,主要為美元,其次還有歐元、英鎊，日元等。也有使用復(fù)合貨幣單位的, 如特別提款權(quán)。歐洲債券和外國(guó)債券在很多方面有一定的差異。在發(fā)行方式方面：外國(guó)債券一般由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行在—個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷(xiāo).在發(fā)行法律方面，外國(guó)債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國(guó)有關(guān)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多，它不需要官方主管批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國(guó)有關(guān)法令的管制和約束。在發(fā)行納稅方面外國(guó)債券受發(fā)行地所在國(guó)的稅法管制. 而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免,投資者的利息收入也免繳所得稅。

　　63、國(guó)際債券的發(fā)行人主要是()。

　�、�.工商企業(yè)Ⅱ.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)

　�、�.政府所屬機(jī)構(gòu)Ⅳ.各國(guó)政府

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】考察國(guó)際債券的發(fā)行主體，國(guó)際債券的發(fā)行人主要是各國(guó)政府、政府所屬機(jī)構(gòu)、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，工商企業(yè)以及一些國(guó)際組織。

　　64、衡量公司財(cái)務(wù)安全性的指標(biāo)有()。

　�、�.杠桿比率Ⅱ.債務(wù)擔(dān)保比率Ⅲ.長(zhǎng)期債務(wù)比率Ⅳ.短期財(cái)務(wù)比率

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】以上都是。

　　65、貨幣市場(chǎng)基金的投資品種主要包括()。

　�、�.國(guó)庫(kù)券Ⅱ.商業(yè)票據(jù)Ⅲ.銀行承兌匯票Ⅳ.股票

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】

　　66、基金從設(shè)立到終止都要支付一定的費(fèi)用,它們包括()等。

　�、�.基金交易費(fèi)Ⅱ.基金管理費(fèi)Ⅲ.基金運(yùn)作費(fèi)Ⅳ.基金托管費(fèi)

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】基金從設(shè)立到終止都要支付一走的費(fèi)通常用情況下，基金所支付的費(fèi)用主要包括：基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，基金交易費(fèi)，基金管理費(fèi)，基金運(yùn)作費(fèi)，基金托管費(fèi)

　　67、金融風(fēng)險(xiǎn)金融企業(yè)在籌集和經(jīng)營(yíng)資金的過(guò)程中在對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行()，并在此基礎(chǔ)上有效地控制與處置金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保的科學(xué)管理方法。

　�、�.識(shí)別Ⅱ.衡量Ⅲ.分析Ⅳ.管理

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】金融風(fēng)險(xiǎn)金融企業(yè)在籌集和經(jīng)營(yíng)資金的過(guò)程中在對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析， 并在此基礎(chǔ)上有效地控制與處置金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

　　68、金融期權(quán)的主要功能有()。

　　Ⅰ.投資功能Ⅱ.套期保值功能Ⅲ.籌資功能Ⅳ.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能

　　A、Ⅰ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 C

　　【專家解析】考察金融期權(quán)的功能。

　　69、金融衍生工具的基本特征是()。

　�、�.跨期性Ⅱ.杠桿性Ⅲ.不確定性或高風(fēng)險(xiǎn)性Ⅳ.聯(lián)動(dòng)性

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【專家解析】考察金融衍生工具的基本特征。

　　70、普通股股東的權(quán)利()。Ⅰ.公司重大決策參與權(quán)Ⅱ.公司資產(chǎn)收益權(quán)和剩余資產(chǎn)分配權(quán)

　　Ⅲ.查閱公司宣程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記彔、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)義決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)吉等Ⅳ.股東持有的股份可依法轉(zhuǎn)讓

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ

　　【正確答案】 B

　　【專家解析】考察普通股東權(quán)益