51我國證券市場監(jiān)管的原則是( )

　�、褚婪ūO(jiān)管原則

　�、虮Ｗo(hù)投資者利益原則

　�、蟆叭�公”原則

　�、舯O(jiān)管與自律相結(jié)合原則

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D 解析：證券市場監(jiān)管的4大原則。我國證券市場監(jiān)管的原則是(1)依法監(jiān)管原則。(2)保護(hù)投資者利益原則。(3)“三公”原則。(4)監(jiān)管與自律相結(jié)合原則。

　　52

　　債券投資風(fēng)險(xiǎn)相對低于股票投資，是因?yàn)? )

　�、駛�券利息是公司固定支出，屬于費(fèi)用范圍;股票的股息紅利是公司利潤一部分，公司有盈利才能支付

　�、蛱热艄�司破產(chǎn)，清理資產(chǎn)有余額償還時(shí)，債券償付在前，股票償付在后

　�、笤诙�級市場上，債券因其利率固定、期限固定，市場價(jià)格也較穩(wěn)定;而股票無固定期限和利率，市場價(jià)格波動頻繁

　�、魝�券的投資收益高于股票

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：此題考查債券風(fēng)險(xiǎn)較低的原因，主要有三點(diǎn)。債券與股票相比，不好比較投資收益。

　　53會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括( )

　�、癯钟胁簧儆�50%股權(quán)的股東，或半數(shù)從上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上

　�、蛟趫�(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止已滿3年

　�、笠蛞云垓_等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年

　　Ⅳ申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ

　　A解析：會計(jì)師事務(wù)所申請證券咨格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。(3)注冊會計(jì)師不少于80人，其中通過注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計(jì)師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人。(4)有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬元。(5)會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于600萬元。(6)上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于1600萬元。(7)持有不少于50%股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因瞞有關(guān)情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　54金融期權(quán)的主要功能有( )。

　�、裢顿Y功能

　�、蛱灼诒Ｖ倒δ�

　�、蠡I資功能

　�、魞r(jià)格發(fā)現(xiàn)功能

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ

　　B

　　解析：金融期權(quán)的主要功能編輯知識點(diǎn)批量(1)套期保值功能，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第24號——套期保值》的定義，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動，預(yù)期抵銷被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動。(2)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能。價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能是指在一個公開、公平、高效、競爭的期貨市場中，通過集中竟價(jià)形成期貨價(jià)格的功能。(3)投機(jī)功能。(4)套利功能。套利的理論基礎(chǔ)在于經(jīng)濟(jì)字中的一價(jià)定律，即忽略交易費(fèi)用的差異，同一商品只能有一個價(jià)格。

　　55契約型基金的當(dāng)事人不包括( )

　　Ⅰ承銷人

　�、蚬芾砣�

　　Ⅲ托管人

　�、舭l(fā)起人

　　A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅳ、Ⅱ D.Ⅰ、Ⅲ

　　A解析：契約型基金的當(dāng)事人有：投資者、管理人、托管人。

　　56、中國證監(jiān)會在對證券市場實(shí)施監(jiān)督管理中有權(quán)采取的措施包括( )。

　　I.進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證

　　II.詢問當(dāng)事人與被調(diào)查時(shí)間有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)做出說明

　　III.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通信記錄等資料 IV.對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查

　　I、II、III、IV

　　I、II、III

　　II、III、IV

　　I、II、IV

　　A中國證監(jiān)會在對證券市場實(shí)施監(jiān)督管理中有權(quán)采取的措施包括：

　　(1)進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證

　　(2)詢問當(dāng)事人與被調(diào)查時(shí)間有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)做出說明

　　(3)查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通信記錄等資料 (4)對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查等。

　　57、與國內(nèi)債券相比，國際債券具有( )特點(diǎn)。

　　I.存在信用風(fēng)險(xiǎn)

　　II.存在匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　III.發(fā)行規(guī)模大

　　IV.資金來源廣

　　I、II、III

　　II、III、IV

　　I、III、IV

　　I、II、III、IV

　　B\國際債券是一種跨國發(fā)行的債券，設(shè)計(jì)兩個或兩個以上的國家。同國內(nèi)債券相比，具有一定的特殊性，主要表現(xiàn)在：(1)資金來源廣、發(fā)行規(guī)模大。(2)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。(3)有國家主權(quán)保障。(4)以自由兌換貨幣作為計(jì)量貨幣。

　　58、關(guān)于歐洲債券，以下說法正確的是( )。

　　I.也稱無國籍債券

　　II.是一種傳統(tǒng)的國際債券

　　III.在美國發(fā)行的歐洲債券成為揚(yáng)基債券

　　IV.票面使用的貨幣一般可自由退換貨幣

　　I、II、IV

　　I、II、III、IV

　　II、III

　　I、IV

　　D歐洲債券是指借款人在本國境外市場發(fā)行的、不以發(fā)行市場所在國貨幣為面值的國際債券。目前，歐洲債券已成為各經(jīng)濟(jì)體在國際資本市場上籌措資金的重要手段。歐洲債券的特點(diǎn)是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點(diǎn)和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國家。由于它不以發(fā)行市場所在國的貨幣為面值，故也稱“無國籍債券”。歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要是美元，其次還有歐元、英鎊、日元等，也有使用復(fù)合貨幣單位的，如特別提款權(quán)。歐洲債券和外國債券在很多方面有一定的差異。在發(fā)行方式方面，外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、經(jīng)融機(jī)構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際型銀行在一個國家或幾個國家同事承銷。在發(fā)行法律方面，外國債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國有關(guān)法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國有關(guān)法令的管制和約束。在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收人也免繳所得稅。

　　59、已經(jīng)發(fā)行、處在流通中的證券的買賣市場稱為( )。

　　I.發(fā)行市場

　　II.流通市場

　　III.一級市場

　　IV.二級市場

　　I、II

　　II、III

　　I、III

　　II、IV

　　D已經(jīng)發(fā)行、處在流通中的證券的買賣市場稱為流通市場，又稱二級市場。

　　60、下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述中，正確的是( )。

　　I.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處處存在、時(shí)時(shí)存在

　　II.在資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累、分配等財(cái)務(wù)活動中均會產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　III.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定比例下、一定時(shí)期內(nèi)肯定會發(fā)生

　　IV.風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比

　　I、IV

　　I、III、IV

　　I、II、IV

　　II、III、IV

　　C財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征表現(xiàn)在：(1)客觀性。即風(fēng)險(xiǎn)處處存在、時(shí)時(shí)存在。(2)全面性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，在資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累、分配等財(cái)務(wù)活動中均會產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(3)不確定性。 即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定比例下、一定時(shí)期內(nèi)有可能會發(fā)生，也有可能不發(fā)生。(4)收益與損失共存性。即風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高;反之，風(fēng)險(xiǎn)越低，收益也就越低。