15.【答案】A

　　【解析】A 選項(xiàng)錯誤，法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的 25%(并非 30%)。B 選項(xiàng)正確，公司的法定公積金不足彌補(bǔ)以前年度虧損的，在提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。C 選項(xiàng)正確，公司應(yīng)當(dāng)提取稅后利潤的 10%列入公司法定公積金。D 選項(xiàng)正確，公司法定公積金累計額為公司注冊資本的 50%以上的，可以不再提取。

　　16.【答案】C

　　【解析】欺詐客戶行為包括：(1)違背客戶委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件;(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金;(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;(6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;(7)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

　　17.【答案】C

　　【解析】證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，投資主辦人不得少于 5 人。投資主辦人須具有 3 年以上證券投資、研究、投資顧問或類似從業(yè)經(jīng)歷，具備良好的誠信記錄和職業(yè)操守，通過中國證券業(yè)協(xié)會的注冊登記，C 選項(xiàng)符合題意。

　　18.【答案】C

　　【解析】有以下情形或者下列情形之一的，不得擔(dān)任期貨交易所的負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計人員：(1)因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的期貨交易所、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，或者期貨公司、證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人員，自被解除職務(wù)之日起未逾五年;(2)因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾五年，C 選項(xiàng)符合題意。

　　19.【答案】C

　　【解析】A 選項(xiàng)正確，任何單位和個人不得超出查詢目的使用、泄露或提供他人使用、以營利為目的使用、加工或處理誠信信息，不得將誠信信息用于非法目的。B 選項(xiàng)正確，融券賣出證券數(shù)量指融券賣出后尚未償還的證券數(shù)量。C 選項(xiàng)錯誤，在融資融券業(yè)務(wù)中，充抵保證金的有價證券，在計算保證金金額時，應(yīng)當(dāng)以證券市值按一定折算率進(jìn)行折算，上證180指數(shù)成分股股票及深證 100指成分股股票折算率最高不超過70%(并非 80%)，其他股票折算率最高不超過 65%。D 選項(xiàng)正確，證券自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求建立健全自營業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的功能。綜上所述，A、B、D 選項(xiàng)正確，C 選項(xiàng)錯誤。

　　20.【答案】D

　　【解析】公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，A 選項(xiàng)正確;(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好，B 選項(xiàng)正確，C 選項(xiàng)正確;(3)最近 3 年(并非最近 5 年)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為，D 選項(xiàng)錯誤;(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。綜上所述，A、B、C 選項(xiàng)正確，D 選項(xiàng)錯誤。

　　21.【答案】C

　　【解析】發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，采取的處罰措施有：(1)尚未發(fā)行證券的(并非已經(jīng)發(fā)行證券的)，處以 30 萬元以上 60 萬元以下的罰款，A 選項(xiàng)錯誤;(2)已經(jīng)發(fā)行證券的(并非尚未發(fā)行證券的)，處以非法所募資金金額 1%以上 5%以下的罰款，B 選項(xiàng)錯誤;(3)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以 3 萬元以上 30 萬元以下的罰款，C 選項(xiàng)正確。綜上所述，A、B、D 選項(xiàng)不符合題意，C 選項(xiàng)符合題意。

　　22.【答案】D

　　【解析】A 選項(xiàng)錯誤，B 選項(xiàng)錯誤，基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得(并非可以)與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵銷。C 選項(xiàng)錯誤，不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得(并非可以)相互抵銷。D 選項(xiàng)正確，非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。綜上所述，A、B、C 選項(xiàng)錯誤，D 選項(xiàng)正確。

　　23.【答案】D

　　【解析】根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》的規(guī)定，在信息隔離墻制度建立和執(zhí)行方面，董事會、管理層、各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)、廣大工作人員、合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的具體職責(zé)如下：(1)證券公司董事會和經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人對公司信息隔離墻制度的總體有效性負(fù)最終責(zé)任，A 選項(xiàng)正確;(2)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對本部門和本機(jī)構(gòu)執(zhí)行信息隔離墻制度的有效性承擔(dān)管理責(zé)任，B 選項(xiàng)正確;(3)證券公司工作人員對本人在執(zhí)業(yè)活動中遵守信息隔離制度承擔(dān)直接責(zé)任，C 選項(xiàng)正確;(4)合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門(并非監(jiān)事會)負(fù)責(zé)協(xié)助董事會和管理層建立信息隔離墻相關(guān)制度，并負(fù)有審查、監(jiān)督、檢查、咨詢和培訓(xùn)等職責(zé)，D 選項(xiàng)錯誤。綜上所述，A、B、C 選項(xiàng)正確，D 選項(xiàng)錯誤。

　　24.【答案】B

　　【解析】證券公司應(yīng)當(dāng)按照“需知原則”管理敏感信息，“需知原則”是信息隔離墻制度中敏感信息管理的核心原則，有需要方享有知情權(quán)。

　　25.【答案】B

　　【解析】滬股通股票包括以下范圍內(nèi)的股票：(1)上證 180 指數(shù)成分股，A 選項(xiàng)屬于滬股通的品種;(2)上證 380 指數(shù)成分股，C 選項(xiàng)屬于滬股通的品種;(3)A+H 股上市公司的證券交易所上市 A 股，D 選項(xiàng)屬于滬股通的品種。B 選項(xiàng)，香港聯(lián)合交易所上市的 A+H 股公司股票不屬于滬股通的品種。綜上所述，A、C、D 選項(xiàng)不符合題意，B 選項(xiàng)符合題意。