21. 2015年5月，某上市公司完成重大資產(chǎn)重組。2016年3月，該上市公司公布其年度報(bào)告后15日內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)出具的持續(xù)督導(dǎo)意見所包含的事項(xiàng)有(　　)。

　�、�.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況

　　Ⅱ.交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況

　�、�.已公告的盈利預(yù)測(cè)或者利潤(rùn)預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況

　　Ⅳ.管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

　�、�.收購(gòu)資產(chǎn)減值測(cè)試情況

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)意見;

　　【解析】

　　《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2016年修訂)第38條規(guī)定，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并予以公告：①交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況;②交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況;③已公告的盈利預(yù)測(cè)或者利潤(rùn)預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況;④管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀;⑤公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況;⑥與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。

　　22. 根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》，下列說法正確的有(　　)。

　�、�.已過發(fā)審會(huì)的企業(yè)更換保薦機(jī)構(gòu)的，需要重新履行申報(bào)程序

　　Ⅱ.審核過程中，簽字會(huì)計(jì)師被行政處罰導(dǎo)致執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰實(shí)施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作

　�、�.已過發(fā)審會(huì)后更換律師的，均須重新上會(huì)

　�、�.更換保薦代表人的，原簽字個(gè)人需出具承諾，對(duì)其原簽署的相關(guān)文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

　　Ⅴ.保薦機(jī)構(gòu)被行政處罰的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理;

　　【解析】

　　根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》(2016年修訂)具體分析如下：

　�、耥�(xiàng)，第1條規(guī)定，在審首發(fā)企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，發(fā)行人、原保薦機(jī)構(gòu)及更換后的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)說明更換的原因。對(duì)于原保薦機(jī)構(gòu)因發(fā)行人不配合其履行保薦職責(zé)或認(rèn)為發(fā)行人不符合發(fā)行上市條件而主動(dòng)終止保薦協(xié)議，或者發(fā)行人非因保薦機(jī)構(gòu)被立案或執(zhí)業(yè)受限而主動(dòng)與保薦機(jī)構(gòu)終止保薦協(xié)議的，一律需要重新履行申報(bào)程序。不屬于上述情形的，更換后的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新履行完整的保薦工作程序，對(duì)原保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，重新出具保薦文件，并在保薦文件中對(duì)新出具的文件與原保薦機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容是否存在重大差異發(fā)表明確意見。即在審首發(fā)企業(yè)，包括已過發(fā)審會(huì)的企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，一律需要重新履行申報(bào)程序。

　�、�、Ⅴ兩項(xiàng)，第3條規(guī)定，審核過程中，保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，保薦機(jī)構(gòu)及所涉中介機(jī)構(gòu)均應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見，但相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員在被立案調(diào)查階段已經(jīng)進(jìn)行過復(fù)核工作的除外。相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施導(dǎo)致保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或簽字保薦代表人、會(huì)計(jì)師、律師執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施實(shí)施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作。

　�、�、Ⅳ兩項(xiàng)，第4條規(guī)定，在審首發(fā)企業(yè)更換保薦代表人、保薦機(jī)構(gòu)、律師、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，原簽字機(jī)構(gòu)和個(gè)人需出具承諾，對(duì)其原簽署的相關(guān)文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　23. 根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時(shí)償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)后續(xù)償債措施作出安排，并及時(shí)通知債券持有人。后續(xù)償債措施包括(　　)。

　�、�.部分償付及其安排

　�、�.全部?jī)敻洞胧┘捌鋵?shí)現(xiàn)期限

　�、�.由增信機(jī)構(gòu)或者其他機(jī)構(gòu)代為償付的安排

　　Ⅳ.重組或者破產(chǎn)的安排

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】D

　　【考點(diǎn)】

　　后續(xù)償債措施;

　　【解析】

　　《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2015年修訂)第5.3.1條規(guī)定，發(fā)行人無法按時(shí)償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)后續(xù)償債措施作出安排，并及時(shí)通知債券持有人。后續(xù)償債措施可以包括但不限于：①部分償付及其安排;②全部?jī)敻洞胧┘捌鋵?shí)現(xiàn)期限;③由增信機(jī)構(gòu)或者其他機(jī)構(gòu)代為償付的安排;④重組或者破產(chǎn)的安排。

　　24. 根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào))，企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了(　　)的權(quán)利義務(wù)，是一個(gè)具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。

　　Ⅰ.發(fā)行人

　�、�.發(fā)行人股東

　�、�.地方政府相關(guān)部門

　�、�.投資者

　�、�.中介機(jī)構(gòu)

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點(diǎn)】

　　企業(yè)債券募集說明書;

　　【解析】

　　《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào))第1條規(guī)定，債券募集說明書規(guī)定了發(fā)行人及其股東或地方政府相關(guān)部門、投資者、中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)，是一個(gè)具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。相關(guān)企業(yè)和地方政府有關(guān)部門必須按照國(guó)家有關(guān)債券市場(chǎng)法律法規(guī)，切實(shí)樹立責(zé)任意識(shí)、合規(guī)意識(shí)、履約意識(shí)。

　　25. 下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有(　　)。

　　Ⅰ.邊際貢獻(xiàn)的大小，與固定成本支出的多少無關(guān)

　�、�.邊際貢獻(xiàn)率反映產(chǎn)品給企業(yè)做出貢獻(xiàn)的能力

　　Ⅲ.提高邊際貢獻(xiàn)率或者安全邊際，可以提高企業(yè)利潤(rùn)

　　Ⅳ.降低安全邊際率或提高邊際貢獻(xiàn)率，可以提高銷售息稅前利潤(rùn)率

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　邊際貢獻(xiàn)和安全邊際;

　　【解析】

　　Ⅳ項(xiàng)，銷售息稅前利潤(rùn)率=安全邊際率×邊際貢獻(xiàn)率，安全邊際率或邊際貢獻(xiàn)率與銷售息稅前利潤(rùn)率同方向變動(dòng)，降低安全邊際率會(huì)導(dǎo)致銷售息稅前利潤(rùn)率降低。

　　26. 下列債券必須提供擔(dān)保的有(　　)。

　�、�.甲上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為60億元，公開發(fā)行15億元的可轉(zhuǎn)換公司債券

　�、�.乙公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為80億元，開發(fā)行10億元的可交換公司債券

　�、�.丙上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為100億元，非公開發(fā)行50億元公司債券

　　Ⅳ.丁公司主體評(píng)級(jí)為AA+，面向公眾投資者公開發(fā)行15億元公司債券

　　A. Ⅰ

　　B. Ⅱ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【考點(diǎn)】

　　必須提供擔(dān)保的債券的類型;

　　【解析】

　�、耥�(xiàng)，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第20條規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　Ⅱ項(xiàng)，根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定(證監(jiān)會(huì)公告[2008]41號(hào))》，申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定之一是：本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物。即強(qiáng)制擔(dān)保。

　�、�、Ⅳ兩項(xiàng)，公司債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。

　　27. 待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括(　　)。

　　Ⅰ.短期融資券

　�、�.超短期融資券

　�、�.中期票據(jù)

　�、�.集合票據(jù)

　�、�.非公開定向工具

　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　非金融企業(yè)債務(wù)融資工具待償還余額不得超過凈資產(chǎn)40%的品種;

　　【解析】

　�、耥�(xiàng)，《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》第4條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　�、蝽�(xiàng)，根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)超短期融資券業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》第3條的規(guī)定，超短期融資券是指具有法人資格、信用評(píng)級(jí)較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。未作出“待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%”的限制，超短融可突破40%的限制。

　　Ⅲ項(xiàng)，《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》第4條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　�、繇�(xiàng)，《銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》第5條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　�、蹴�(xiàng)，《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具非公開定向發(fā)行規(guī)則》第3條規(guī)定，在銀行間債券市場(chǎng)以非公開定向發(fā)行方式發(fā)行的債務(wù)融資工具稱為非公開定向債務(wù)融資工具�！蹲C券法》中僅對(duì)公開發(fā)行公司債券有“累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)40%”的限定，對(duì)非公開發(fā)行債券并無明確規(guī)定，因此定向工具規(guī)模可突破凈資產(chǎn)40%的限制。

　　28. 創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競(jìng)價(jià)方式，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日公司股票均價(jià)為23元/股，發(fā)行期首日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)為20元/股，則下列說法正確的有(　　)。

　�、�.最終發(fā)行對(duì)象為8名

　�、�.若發(fā)行價(jià)格為24元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易

　　Ⅲ.若發(fā)行價(jià)格為21元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易

　�、�.此次非公開發(fā)行底價(jià)最低可設(shè)定為20.7元/股

　　Ⅴ.此次非公開發(fā)行底價(jià)最低可設(shè)定為18元/股

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票相關(guān)規(guī)定;

　　【解析】

　　根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》具體分析如下：

　�、耥�(xiàng)，第15條規(guī)定，非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對(duì)象不超過5名。

　�、颉ⅱ�、Ⅳ、Ⅴ四項(xiàng)，第16條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票確定發(fā)行價(jià)格和持股期限，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　　①發(fā)行價(jià)格不低于發(fā)行期首日前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易;(Ⅱ項(xiàng)正確，Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤)

　�、诎l(fā)行價(jià)格低于發(fā)行期首日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)但不低于百分之九十(20×90%=18元)，或者發(fā)行價(jià)格低于發(fā)行期首日前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)但不低于百分之九十的(23×90%=20.7元)，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起十二個(gè)月內(nèi)不得上市交易;(Ⅴ項(xiàng)正確，Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤)

　�、凵鲜泄�司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)方以及董事會(huì)引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會(huì)作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前二十個(gè)交易日或者前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十認(rèn)購(gòu)的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起三十六個(gè)月內(nèi)不得上市交易。

　　29. 各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)(　　)投資地方政府專項(xiàng)債券。

　�、�.社會(huì)保險(xiǎn)基金

　　Ⅱ.住房公積金

　�、�.企業(yè)年金

　�、�.職業(yè)年金

　�、�.保險(xiǎn)公司

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點(diǎn)】

　　地方政府專項(xiàng)債券;

　　【解析】

　　《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》(財(cái)庫(kù)〔2015〕83號(hào))第18條規(guī)定，各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券。

　　30. 下列情形會(huì)導(dǎo)致股本增加的有(　　)。

　�、�.發(fā)放股票股利

　�、�.非公開發(fā)行股票

　�、�.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股

　�、�.可交換公司債券換股

　�、�.以自身權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　股本的增加;

　　【解析】

　�、蹴�(xiàng)，以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積。

　　31. 甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有(　　)。

　�、�.必須披露“最近一年新增股東的持股數(shù)量及變化情況”

　　Ⅱ.如果甲公司名稱中含有“科技”字樣，應(yīng)當(dāng)說明冠名依據(jù)

　　Ⅲ.應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)向前五名客戶的合計(jì)銷售額，如前五名客戶中乙公司為甲公司關(guān)聯(lián)方，應(yīng)同時(shí)披露乙公司向甲公司購(gòu)買的產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷售的情況

　�、�.應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)向前五名供應(yīng)商的合計(jì)的采購(gòu)額

　�、�.應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來三年的發(fā)展規(guī)化及采取的措施，同時(shí)應(yīng)聲明在上市后通過定期報(bào)告公告發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施情況

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　招股說明書信息披露;

　　【解析】

　　根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書》(2015年修訂)具體分析如下：

　�、耥�(xiàng)，第36條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變化情況、取得股份的時(shí)間、價(jià)格和定價(jià)依據(jù)。屬于戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)予注明并說明具體的戰(zhàn)略關(guān)系。新增股東為法人的，應(yīng)披露其主要股東及實(shí)際控制人;為自然人的，應(yīng)披露國(guó)籍、擁有永久境外居留權(quán)情況(如有)、身份證號(hào)碼;為合伙企業(yè)的，應(yīng)披露其普通合伙人及實(shí)際控制人、有限合伙人(如有)的情況。

　�、蝽�(xiàng)，為主板招股說明書要求，創(chuàng)業(yè)板無此要求。[《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》(2015年修訂)第50條規(guī)定，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。]

　�、箜�(xiàng)，第42條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露銷售情況和主要客戶，包括報(bào)告期內(nèi)各期向前五名客戶合計(jì)的銷售額占當(dāng)期銷售總額的百分比，向單個(gè)客戶的銷售比例超過總額的50%、前五名客戶中新增的客戶或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱或姓名、銷售比例。該客戶為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方的，則應(yīng)披露產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷售的情況。受同一實(shí)際控制人控制的銷售客戶，應(yīng)合并計(jì)算銷售額。

　�、繇�(xiàng)，第45條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露采購(gòu)情況和主要供應(yīng)商，包括報(bào)告期內(nèi)各期向前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占當(dāng)期采購(gòu)總額的百分比，向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過總額的50%、前五名供應(yīng)商中新增的供應(yīng)商或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱或姓名、采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額。

　　Ⅴ項(xiàng)，第48條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來三年的發(fā)展規(guī)劃及擬采取的措施。發(fā)行人披露的發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)具體明確，合理說明發(fā)展規(guī)劃所依據(jù)的假設(shè)條件，實(shí)施過程中可能面臨的主要困難，確保實(shí)現(xiàn)發(fā)展規(guī)劃采用的方法或途徑。發(fā)行人應(yīng)聲明在上市后通過定期報(bào)告公告發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施情況。

　　32. 根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有(　　)。

　　Ⅰ.上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整

　�、�.董事長(zhǎng)為內(nèi)幕信息知情人檔案的主要責(zé)任人

　�、�.董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜

　�、�.上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督

　　Ⅴ.將信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點(diǎn)】

　　內(nèi)幕信息知情人登記管理制度;

　　【解析】

　　根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)[2011]公告30號(hào))具體分析如下：

　�、瘛ⅱ颉ⅱ蟆ⅱ羲捻�(xiàng)，第7條規(guī)定，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，董事長(zhǎng)為主要責(zé)任人。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜。上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

　�、蹴�(xiàng)，第13條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)充完善內(nèi)幕信息知情人檔案信息。內(nèi)幕信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所可查詢內(nèi)幕信息知情人檔案。

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