第二節(jié)　　實(shí)施方案的編制內(nèi)容

　　實(shí)施方案的編制一般包括項(xiàng)目概況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分配、項(xiàng)目運(yùn)作方式、項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、社會(huì)資本采購(gòu)、物有所值與財(cái)政承受能力論證等八個(gè)方面的內(nèi)容。

　　一、項(xiàng)目概況

　�、屙�(xiàng)目名稱

　�、骓�(xiàng)目概況

　　實(shí)施方案中首先要明確項(xiàng)目類型。無(wú)論是新建還是存量項(xiàng)目，都還需要對(duì)該項(xiàng)目是否已經(jīng)列入PPP項(xiàng)目庫(kù)、列入哪個(gè)級(jí)別的項(xiàng)目庫(kù)等進(jìn)行說(shuō)明。

　　㈢項(xiàng)目實(shí)施主體

　　一是明確政府授權(quán)的政府方項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)。

　　二是如果政府參與未來(lái)項(xiàng)目公司組建，需明確政府方出資代表。

　　三是明確社會(huì)資本方與政府達(dá)成合作意見之后的項(xiàng)目實(shí)施主體。

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　　二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分配

　　㈠風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

　�、毕到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　�、挪豢煽沽︼L(fēng)險(xiǎn);⑵政策風(fēng)險(xiǎn);⑶經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

　　⒉非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　�、攀┕わL(fēng)險(xiǎn)。指在項(xiàng)目施工過(guò)程中由于施工工藝不當(dāng)、安全措施不力、施工方案不合理、應(yīng)用技

　　術(shù)失敗等導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期延后等給擬建項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　�、圃O(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。主要指項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性方面是否能夠滿足項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)要求的風(fēng)險(xiǎn)。如地下工程項(xiàng)目出現(xiàn)前期地質(zhì)勘察設(shè)計(jì)與實(shí)際施工情況不適應(yīng)時(shí)，將發(fā)生項(xiàng)目中斷、工期延誤、費(fèi)用增加等風(fēng)險(xiǎn)。

　�、峭顿Y控制風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于工程方案變動(dòng)的工程量增加、工期延長(zhǎng)，以及物價(jià)上漲、各種費(fèi)率提高、項(xiàng)目管理不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致項(xiàng)目總投資增加的風(fēng)險(xiǎn)。例如前期工作深度較淺、工程施工難度較大的項(xiàng)目可能面臨此類風(fēng)險(xiǎn)。

　�、裙芾盹L(fēng)險(xiǎn)。主要指項(xiàng)目組織設(shè)置方案不適用于項(xiàng)目的建設(shè)或營(yíng)運(yùn)、項(xiàng)目管理層不能勝任項(xiàng)目的組織與管理等影響項(xiàng)目的效率、成本與進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑸運(yùn)營(yíng)維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。是指在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于運(yùn)營(yíng)管理失誤或社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，如維護(hù)力度不夠、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用超支、發(fā)生重大事故等，致使項(xiàng)目達(dá)不到原定的運(yùn)營(yíng)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。如經(jīng)營(yíng)類項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期間各類管理、維護(hù)不當(dāng)造成經(jīng)濟(jì)效益達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

　�、室平伙L(fēng)險(xiǎn)。主要指由于合作期滿或者提前解約，雙方配合程度、移交資料準(zhǔn)備、移交前維護(hù)及工程狀態(tài)保障等原因影響項(xiàng)目交付進(jìn)度與質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)。

　�、骘L(fēng)險(xiǎn)分配原則

　�、庇娠L(fēng)險(xiǎn)控制力最強(qiáng)的一方承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的原則

　　風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的首要原則是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方要對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)最有控制力。

　　⒉承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠?qū)�風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移的原則

　�、吵袚�(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度與所得回報(bào)相匹配的原則

　　㈢風(fēng)險(xiǎn)分配方案

　�、庇绊戯L(fēng)險(xiǎn)分配的主要因素：⑴項(xiàng)目特點(diǎn)。⑵承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿。

　　雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿主要有：一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一般態(tài)度;二是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)深度;三是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果的能力;四是管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　�、诧L(fēng)險(xiǎn)分配所要達(dá)到的效果

　�、欧峙涞慕Y(jié)果可以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失以及風(fēng)險(xiǎn)管理成本，任何一方都需要為解決好應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而付出代價(jià)。

　　⑵項(xiàng)目全生命周期內(nèi)分配的結(jié)果可以培養(yǎng)各方的理性和謹(jǐn)慎的行為，各方有能力控制分配給自己的風(fēng)險(xiǎn)，并為項(xiàng)目的成功有效地工作。

　�、筹L(fēng)險(xiǎn)分配的結(jié)果

　�、耪�府方需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。政治和公共政策風(fēng)險(xiǎn);社會(huì)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

　�、粕鐣�(huì)資本方需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如設(shè)計(jì)、融資和施工、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)等

　�、请p方共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。不可抗力因素等。

　　⑷風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對(duì)的措施和建議。

　　【例】雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿不包括()。

　　A.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一般態(tài)度

　　B.對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)深度

　　C.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的想法

　　D.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果的能力

　　【答案】C

　　三、項(xiàng)目運(yùn)作方式

　　㈠運(yùn)作方式

　�、背Ｒ娺\(yùn)作方式:⑴委托運(yùn)營(yíng)(O&M),政府保留資產(chǎn)所有權(quán)，只向社會(huì)資本或項(xiàng)目公司支付委托運(yùn)營(yíng)費(fèi);⑵管理合同(MC),政府保留資產(chǎn)所有權(quán)，只向社會(huì)資本或項(xiàng)目公司支付管理費(fèi),通常作為TOT的過(guò)渡方式;⑶建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交(BOT);⑷建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)(BOO);⑸轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營(yíng)-移交(TOT);⑹改建-運(yùn)營(yíng)-移交(ROT)。

　　⒉按照權(quán)責(zé)大小的運(yùn)作方式分類

　　政府權(quán)責(zé)最大，社會(huì)資本權(quán)責(zé)最小，僅僅是作為一個(gè)受托人。包括O&M和MC，可視為傳統(tǒng)BT(建設(shè)-移交)的改良版，現(xiàn)在應(yīng)用較少

　　【例】對(duì)政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目運(yùn)作方式，按照權(quán)責(zé)大小分類時(shí)，政府權(quán)責(zé)較小，社會(huì)資本權(quán)責(zé)較大的運(yùn)作方式是()。

　　A.私有化類

　　B.管理承包類

　　C.外包類

　　D.特許經(jīng)營(yíng)類

　　【答案】D

　�、娌僮髂Ｊ�

　　經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目,可通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，采用建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交、建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)-移交等模式推進(jìn)。

　　準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目,可通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)附加部分補(bǔ)貼或直接投資參股等措施，采用建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交、建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)等模式推進(jìn)。

　　非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目,可通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)，采用建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交、建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)、委托運(yùn)營(yíng)等市場(chǎng)化模式推進(jìn)。

　　㈢社會(huì)資本投資人類型

　　一般可分為:以投資為目的的投資型社會(huì)資本、以承攬項(xiàng)目施工建設(shè)為主要目的的施工型社會(huì)資本，以運(yùn)營(yíng)為目的的運(yùn)營(yíng)商三類。