第二節(jié)　　實施方案的編制內(nèi)容

　　依據(jù)相關(guān)文件要求，參考國內(nèi)已有項目經(jīng)驗，實施方案的編制一般包括項目概況、風(fēng)險識別與分配、項目運作方式、項目交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、社會資本采購、物有所值與財政承受能力論證等八個方面的內(nèi)容，在具體編制時可結(jié)合項目特點和具體情況酌情增減。

　　一、項目概況

　�、屙椖棵�稱

　�、骓椖扛艣r

　�、表椖窟M展情況

　　實施方案中首先要明確項目類型，一般可分為新建和存量兩種類型。納入合作范圍內(nèi)的項目也可能是已建但尚未完成、存量運營但需要改造等情況。

　　區(qū)分新建和存量項目，以項目是否通過竣工驗收為界限。項目尚未通過竣工驗收的為新建項目，反之為存量項目。

　�、岔椖拷ㄔO(shè)內(nèi)容與規(guī)模

　�、稠椖恐饕�技術(shù)方案和技術(shù)指標(biāo)

　�、错椖靠偼顿Y及建設(shè)工期

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　�、珥椖繉嵤┲黧w

　　一是明確政府授權(quán)的政府方項目實施機構(gòu)。該機構(gòu)一般應(yīng)負責(zé)社會資本選定前的一系列項目前期策劃、社會資本招商等工作。

　　二是如果政府參與未來項目公司組建，需明確政府方出資代表。一般為政府的事業(yè)單位、平臺公司等。

　　三是明確社會資本方與政府達成合作意見之后的項目實施主體。一般為政府和社會資本合作專門成立的項目公司。

　　【例】政府和社會資本合作(PPP)項目實施方案中首先要明確項目類型，以下屬于存量項目的是()。

　　A.即將開工建設(shè)的項目

　　B.已建但尚未完工的項目

　　C.處于運營期但面臨更新改造的項目

　　D.已通過竣工驗收進入運營期的項目

　　E.列入政府和社會資本合作項目庫的項目

　　【答案】CD

　　二、風(fēng)險識別與分配

　�、屣L(fēng)險因素識別

　�、毕到y(tǒng)性風(fēng)險

　�、挪豢煽沽︼L(fēng)險

　　地震、海嘯等自然災(zāi)害風(fēng)險以及戰(zhàn)爭、暴亂等

　　項目征用(或提前中止)、法律變更、審批變化、稅收變更、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整等

　�、普�策風(fēng)險

　�、墙�(jīng)濟風(fēng)險

　　經(jīng)濟形勢惡化、通貨膨脹、利率調(diào)整等

　�、卜窍到y(tǒng)性風(fēng)險

　�、攀┕わL(fēng)險。指在項目施工過程中由于施工工藝不當(dāng)、安全措施不力、施工方案不合理、應(yīng)用技術(shù)失敗等導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期延后等給擬建項目帶來的風(fēng)險。

　　⑵設(shè)計風(fēng)險。主要指項目設(shè)計方案的可靠性、適用性和經(jīng)濟性方面是否能夠滿足項目建設(shè)目標(biāo)要求的風(fēng)險。如地下工程項目出現(xiàn)前期地質(zhì)勘察設(shè)計與實際施工情況不適應(yīng)時，將發(fā)生項目中斷、工期延誤、費用增加等風(fēng)險。

　　⑶投資控制風(fēng)險。主要是由于工程方案變動的工程量增加、工期延長，以及物價上漲、各種費率提高、項目管理不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致項目總投資增加的風(fēng)險。例如前期工作深度較淺、工程施工難度較大的項目可能面臨此類風(fēng)險。

　�、裙芾盹L(fēng)險。主要指項目組織設(shè)置方案不適用于項目的建設(shè)或營運、項目管理層不能勝任項目的組織與管理等影響項目的效率、成本與進度的風(fēng)險。

　�、蛇\營維護風(fēng)險。是指在項目運營過程中，由于運營管理失誤或社會經(jīng)濟環(huán)境變化，出現(xiàn)經(jīng)營問題，如維護力度不夠、運營費用超支、發(fā)生重大事故等，致使項目達不到原定的運營指標(biāo)的風(fēng)險。如經(jīng)營類項目經(jīng)營期間各類管理、維護不當(dāng)造成經(jīng)濟效益達不到預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險。

　　⑹移交風(fēng)險。主要指由于合作期滿或者提前解約，雙方配合程度、移交資料準(zhǔn)備、移交前維護及工程狀態(tài)保障等原因影響項目交付進度與質(zhì)量的風(fēng)險。

　　㈡風(fēng)險分配原則

　�、庇娠L(fēng)險控制力最強的一方承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險的原則

　　風(fēng)險分擔(dān)的首要原則是承擔(dān)風(fēng)險的一方要對該風(fēng)險最有控制力，也就是風(fēng)險承擔(dān)方需處在風(fēng)險防控的最有利位置，能有效減少風(fēng)險發(fā)生的概率和風(fēng)險發(fā)生時的損失，從而保證控制風(fēng)險所花費的成本最小;同時由于風(fēng)險在某一方的控制力之內(nèi)，使其有動力為管理風(fēng)險而努力，從中獲得優(yōu)勢效益。

　�、渤袚�(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)�風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移的原則

　　風(fēng)險的承擔(dān)方應(yīng)能夠有效控制和管理風(fēng)險，能夠把風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移給第三方，如通過簽署設(shè)計咨詢合同、工程建設(shè)合同等措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給分包商，以及通過保險等方式把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他主體，有效減輕和化解風(fēng)險。

　　⒊承擔(dān)的風(fēng)險程度與所得回報相匹配的原則

　　項目中還存在一些雙方都不具有控制力的風(fēng)險，這些風(fēng)險在分配時應(yīng)綜合考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性、政府自留風(fēng)險的成本和社會資本承擔(dān)風(fēng)險的意愿及要求的回報金額。

　�、顼L(fēng)險分配方案

　�、庇绊戯L(fēng)險分配的主要因素：⑴項目特點。⑵承擔(dān)風(fēng)險的意愿。

　　雙方承擔(dān)風(fēng)險的意愿主要有：

　　一是對風(fēng)險的一般態(tài)度，即對風(fēng)險的態(tài)度是厭惡還是偏好，取決于決策者的主觀意識和性格等;

　　二是對項目風(fēng)險的認識深度，如果一方對風(fēng)險的誘因、發(fā)生概率、發(fā)生的后果，以及可采取的措施有足夠的認識，則可能樂意承擔(dān)較多的風(fēng)險;

　　三是承擔(dān)風(fēng)險后果的能力，主要取決于經(jīng)濟實力;

　　四是管理風(fēng)險的能力，取決于各方管理風(fēng)險的經(jīng)驗、技術(shù)、人才和資源等的儲備情況。

　�、诧L(fēng)險分配所要達到的效果

　�、欧峙涞慕Y(jié)果可以減少風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險發(fā)生后造成的損失以及風(fēng)險管理成本，任何一方都需要為解決好應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險而付出代價。

　�、祈椖咳�生命周期內(nèi)分配的結(jié)果可以培養(yǎng)各方的理性和謹慎的行為，各方有能力控制分配給自己的風(fēng)險，并為項目的成功有效地工作。

　　⒊風(fēng)險分配的結(jié)果

　�、耪�府方需承擔(dān)的風(fēng)險。政治和公共政策風(fēng)險;社會和法律風(fēng)險。

　�、粕鐣�資本方需承擔(dān)的風(fēng)險。如設(shè)計、融資和施工、運營、維護等

　　⑶雙方共同承擔(dān)的風(fēng)險。不可抗力因素等。

　�、蕊L(fēng)險控制應(yīng)對的措施和建議。結(jié)合風(fēng)險分配方案，對各方承擔(dān)的每一類風(fēng)險需提出合理、可操作的應(yīng)對措施和建議，以最大程度控制風(fēng)險事件的發(fā)生，并保障在風(fēng)險發(fā)生時最大限度地減少損傷。

　　風(fēng)險結(jié)果分配，可以表格形式列出。

　　【例】雙方承擔(dān)風(fēng)險的意愿不包括()。

　　A.對風(fēng)險的一般態(tài)度

　　B.對項目風(fēng)險的認識深度

　　C.承擔(dān)風(fēng)險的想法

　　D.承擔(dān)風(fēng)險后果的能力

　　【答案】C

　　【例】政府和社會資本合作(PPP)項目實施方案中需進行風(fēng)險識別與分配。風(fēng)險分配原則包括()。

　　A.承擔(dān)的風(fēng)險程度與所得回報相匹配的原則

　　B.承擔(dān)風(fēng)險的一方具有承擔(dān)風(fēng)險意愿的原則

　　C.承擔(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)�風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移的原則

　　D.由對風(fēng)險最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險的原則

　　E.社會資本方不愿意承擔(dān)的風(fēng)險由政府方承擔(dān)的原則

　　【答案】ACD