2019年中級(jí)審計(jì)師考試《專業(yè)相關(guān)知識(shí)》備考習(xí)題14_第2頁

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、關(guān)于公告年度報(bào)告的說法中，正確的有(　　)。

　　A、應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi)

　　B、應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告

　　C、應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況

　　D、應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

　　E、應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況

　　2、下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括(　　)。

　　A、持有公司百分之五以上股份的股東

　　B、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

　　C、發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D、公司的實(shí)際控制人

　　E、保薦人

　　3、下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的有(　　)。

　　A、偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　B、故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　C、匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　D、簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財(cái)為目的

　　4、甲公司于 2011 年 6 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司請(qǐng)求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當(dāng)理由有(　　)。

　　A、丙銀行不是該支票的債務(wù)人

　　B、甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

　　C、該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司

　　D、丁公司未按期提示付款

　　E、該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司

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　　5、以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的有(　　)。

　　A、匯票被拒絕承兌的

　　B、匯票被拒絕付款的

　　C、匯票上記載“質(zhì)押”字樣

　　D、匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

　　E、在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的

　　6、關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的有(　　)。

　　A、支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

　　B、支票上未記載付款地的，支票無效

　　C、本票上記載付款地的，本票無效

　　D、匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E、支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　7、下列有關(guān)上市公司收購的說法中不正確的有(　　)。

　　A、通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約

　　B、收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過45日;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

　　C、投資者只能采取要約收購和協(xié)議收購的方式收購上市公司

　　D、采取協(xié)議收購方式的，收購人可以依法與被收購公司的股東以協(xié)議方式進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓

　　E、采取要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買人被收購公司的股票

　　8、下列有關(guān)證券法的說法中，正確的有(　　)。

　　A、向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷

　　B、發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80%的，為發(fā)行失敗

　　D、經(jīng)營(yíng)“證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、財(cái)務(wù)顧問”業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為5000萬元

　　E、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購人并留存所包銷的證券

　　9、股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　　)。

　　A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

　　B、公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

　　C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 20 %以上

　　D、公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上

　　E、公司最近兩年無重大違法行為

　　10、下列說法正確的有(　　)。

　　A、公開發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　B、發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C、保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定

　　D、非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

　　E、累計(jì)向超過三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)

　　11、屬于內(nèi)幕信息的有(　　)。

　　A、公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

　　B、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C、上市公司收購的有關(guān)方案

　　D、公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　E、公司分配股利或者增資的計(jì)劃

　　12、設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有(　　)。

　　A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄

　　B、凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　C、有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施

　　D、有符合法律的公司章程

　　E、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格

　　13、下列說法正確的有(　　)。

　　A、偽造、變?cè)炱睋?jù)的，應(yīng)該依法追究行為人的刑事責(zé)任

　　B、簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的，應(yīng)該依法追究其刑事責(zé)任

　　C、票據(jù)的付款人對(duì)見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，其相關(guān)人員應(yīng)該依法承擔(dān)刑事責(zé)任

　　D、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取錢財(cái)為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取錢財(cái)為目的的，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金