2019基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》備考試題及答案（四）

　　1、下列各項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值概念的描述正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債進(jìn)行估算

　　B、基金資產(chǎn)估值只需要按一定的原則和方法對(duì)基金所擁有的全部負(fù)債進(jìn)行估算

　　C、基金資產(chǎn)估值是按照一定原則和方法確定基金份額交易價(jià)格的過(guò)程

　　D、基金資產(chǎn)估值的核心內(nèi)容是確定資產(chǎn)的重置成本

　　2、通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按照一定原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程指的是(　)。

　　A、基金銷售

　　B、基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　C、基金資產(chǎn)估值

　　D、基金申購(gòu)、贖回

　　3、假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)元，對(duì)托管人和管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬(wàn)元，已售出的基金份額為2000萬(wàn)份，則該基金份額凈值為(　)元。

　　A、1.15

　　B、2.15

　　C、2.2

　　D、2.05

　　4、基金份額凈值的計(jì)算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負(fù)債÷基金總份額

　　5、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格

　　B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C、《基金合同的內(nèi)容與格式》不包括估值錯(cuò)誤的處理的規(guī)定

　　D、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定要建立信息披露制度，履行信息披露義務(wù)

　　6、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，應(yīng)當(dāng)在估值方法和調(diào)整幅度做出重大變化時(shí)進(jìn)行公告或解釋的是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金持有人大會(huì)

　　D、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A、申購(gòu)者希望以低于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購(gòu)

　　B、贖回者希望以高于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回

　　C、基金現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金

　　D、基金份額凈值可一定范圍內(nèi)可以由基金管理人自行確定

　　8、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值中公允價(jià)值的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、由于市場(chǎng)交易價(jià)格變化多端，采用市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行估值的風(fēng)險(xiǎn)比較大

　　B、當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，一般采用交易價(jià)格作為其公允價(jià)值

　　C、當(dāng)基金投資于交易不活躍的證券時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來(lái)規(guī)范估值行為

　　D、當(dāng)基金投資于缺乏流動(dòng)性的證券時(shí)，可以委托第三方進(jìn)行估值

　　9、基金資產(chǎn)估值時(shí)需要考慮的因素不包括(　)。

　　A、估值頻率

　　B、交易價(jià)格及其公允性

　　C、估值方法的一致性及公開(kāi)性

　　D、被估值基金的盈利情況

　　10、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、我國(guó)封閉式基金每個(gè)交易日估值，每周披露一次基金份額凈值

　　B、交易所上市的股指期貨合約以估值日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值

　　C、交易活躍的證券，直接采用交易價(jià)格進(jìn)行估值

　　D、海外基金的估值頻率較低，一般是每半個(gè)月估值一次

　　11、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說(shuō)法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無(wú)需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、在進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)時(shí)，基金管理公司應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，健全估值決策體系

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購(gòu)、贖回之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序

　　12、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作小組。

　　A、財(cái)政部

　　B、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D、國(guó)務(wù)院

　　13、在基金估值程序中，(　)按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)�基金管理人的�?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，并由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額。

　　A、基金估值小組

　　B、基金份額持有人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　14、下列關(guān)于對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種進(jìn)行基金估值應(yīng)遵循的基本原則的表述正確的是(　)。

　　A、估值日無(wú)市價(jià)的，應(yīng)采用第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的價(jià)格確定公允價(jià)值

　　B、估值日無(wú)市價(jià)且經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化使得潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值影響在0.5%以上的，應(yīng)按最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值

　　C、估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

　　D、交易所上市交易有市價(jià)的債券，按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)

　　15、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種估值方法的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、首次發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　B、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按發(fā)行價(jià)估值

　　C、首次發(fā)行未上市的權(quán)證，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下可按成本計(jì)量

　　D、送股、轉(zhuǎn)增股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值