第1題基金估值時(shí)，對(duì)于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價(jià)估值

　　B:按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

　　C:按未來(lái)上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關(guān)法規(guī)規(guī)定，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。

　　第2題下列各項(xiàng)中，不屬于基金暫停估值的情形的是()。

　　A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

　　C:占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D:對(duì)停止交易但未行權(quán)的權(quán)證

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當(dāng)基金有以下情形時(shí)，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí);②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí);③占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的;⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。

　　第3題證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：本題涉及的是本期利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一

　　般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　第4題QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后()個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　第5題對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投資人

　　D:基金監(jiān)管人

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　第6題關(guān)于估值頻率的說(shuō)法，下列各項(xiàng)錯(cuò)誤的是()。

　　A:我國(guó)開(kāi)放式基金與每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　B:封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

　　C:海外基金多數(shù)是每個(gè)交易日估值

　　D:封閉式基金每個(gè)交易日要進(jìn)行估值

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。

　　第7題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。

　　A:持有至到期投資

　　B:可供出售的金融資產(chǎn)

　　C:貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

　　D:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

　　第8題基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成()，與風(fēng)險(xiǎn)成()。

　　A:正比;正比

　　B:正比;反比

　　C:反比;正比

　　D:反比;反比

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越低;基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管

　　理費(fèi)率越高。

　　第9題目前市場(chǎng)上收取基金銷售服務(wù)費(fèi)的是()。

　　A:股票基金

　　B:混合基金

　　C:貨幣市場(chǎng)基金

　　D:成長(zhǎng)型股票基金

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券基金收取，費(fèi)率大約為0.25%。

　　第10題估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A:公開(kāi)性

　　B:一致性

　　C:長(zhǎng)期性

　　D:準(zhǔn)確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開(kāi)性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開(kāi)披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時(shí)進(jìn)行披露。

　　第11題()是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。

　　A:基金資產(chǎn)營(yíng)銷

　　B:基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　C:基金資產(chǎn)估值

　　D:基金產(chǎn)品費(fèi)用

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)

　　值的過(guò)程。

　　第12題下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是()。

　　A:基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B:基金管理人的管理費(fèi)

　　C:基金托管人的托管費(fèi)

　　D:銷售服務(wù)費(fèi)

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金費(fèi)用一般包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、利息支出和其他費(fèi)用。由于目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付，在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，大部分股票基金投資者對(duì)此并不太敏感。

　　第13題我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是()，但()對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中國(guó)證券會(huì)、基金公司

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　第14題()定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。

　　A:基金管理公司

　　B:托管銀行

　　C:基金估值工作小組

　　D:基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金估值工作小組定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。

　　第15題下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

　　A:持倉(cāng)集中度分析

　　B:持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

　　C:持倉(cāng)股本規(guī)模分析

　　D:持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金投資風(fēng)格分析：①持倉(cāng)集中度分析。通過(guò)計(jì)算前10只股票投資市場(chǎng)占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析。通過(guò)基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析。通過(guò)分析基金所持有的股票的成長(zhǎng)性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成

　　長(zhǎng)性。