第46題買入200份封閉式基金份額，買入價(jià)格1.50元/份，交易傭金0.25%，按滬、深交易所公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，該交易傭金為()。

　　A.5元

　　B.10元

　　C.0元

　　D.0.75元

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：200x1.5x0.25%=0.75元

　　第47題基金運(yùn)作費(fèi)用一般指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，它不包括()。

　　A.上市年費(fèi)

　　B.交易傭金

　　C.審計(jì)費(fèi)用

　　D.信息披露費(fèi)

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金運(yùn)作費(fèi)用一般指保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，它不包括交易傭金。

　　第48題基金運(yùn)作費(fèi)小于基金凈值)時(shí)(，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　A.十萬分之一

　　B.千分之一

　　C.百萬分之一

　　D.萬分之一

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：基金運(yùn)作費(fèi)小于基金凈值萬分之一時(shí)，于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　第49題基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券型基金收取，費(fèi)率大約為()。

　　A.1%

　　B.5%

　　C.1.50%

　　D.0.25%

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券型基金收取，費(fèi)率大約為0.25%

　　第50題基金管理費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定)比例計(jì)提( 。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每?jī)芍?/P>

　　D.每月

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金管理費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。

　　第51題基金會(huì)計(jì)核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A.基金托管人

　　B.基金管理公司

　　C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D.證券投資基金

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金會(huì)計(jì)核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是基金托管人。

　　第52題基金管理公司必須以()為基金會(huì)計(jì)核算主休。

　　A.所管理的全部基金總休

　　B.所管理的不同基金類別

　　C.基金管理公司

　　D.所管理的每只基金

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：基金管理公司是證券投資基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體，對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主休，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金調(diào)撥、賬箔記錄等方面相互獨(dú)立。

　　第53題基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括()。

　　A.資產(chǎn)損益共同類

　　B.損益類

　　C.資產(chǎn)負(fù)債共同類

　　D.負(fù)債類

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購(gòu)和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用計(jì)提和支付、基金利潤(rùn)分配等基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　第54題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債常歸類為)和金融(負(fù)債。

　　A.持有至到期投資

　　B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　C.貨款和應(yīng)收款項(xiàng)

　　D.可供出售的金融資產(chǎn)

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

　　第55題開放式基金份額變化的核算內(nèi)容不包括基金份額的()。

　　A.申購(gòu)

　　B.轉(zhuǎn)換

　　C.轉(zhuǎn)托管

　　D.贖回

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：開放式基金還須對(duì)基金份額的申購(gòu)與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　第56題基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常不包括()。

　　A.年報(bào)

　　B.季報(bào)

　　C.周報(bào)

　　D.月報(bào)

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第57題通常對(duì)封閉式混合型基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分析不包括()。

　　A.投資風(fēng)格分析

　　B.盈利能力分析

　　C.基金份額變動(dòng)分析

　　D.持倉結(jié)構(gòu)分析

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：封閉式基金的基金份額是固定的，在封閉期限內(nèi)未經(jīng)法定程序認(rèn)可不能增減。對(duì)于開放式基金來說，基金的份額會(huì)隨著申購(gòu)、贖回活動(dòng)而變動(dòng)，基金在定期報(bào)告中一般會(huì)披露基金分的變動(dòng)情況和基金持有人的結(jié)構(gòu)。通過對(duì)基金份額變動(dòng)情況和持有人結(jié)構(gòu)的比較分析，了解投資者對(duì)該基金的認(rèn)可程度。

　　第58題目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付的，在計(jì)算基金凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，所以大部分()基金投資者對(duì)此并不太敏感。

　　A.股票類

　　B.債券類

　　C.貨幣市場(chǎng)

　　D.以上都不是

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按凈值的一定比例計(jì)提支付的，在計(jì)算基金凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，所以大部分股票類基金投資者對(duì)此并不太敏感。

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