三、計算分析題

　　1、某企業(yè)正在著手編制明年1月份的現(xiàn)金收支計劃。有關(guān)資料如下：

　　(1)月初現(xiàn)金余額為8000元;

　　(2)月初有息負(fù)債余額為12000元，年利率4%，按月支付利息;

　　(3)月初應(yīng)收賬款4000元，預(yù)計月內(nèi)可收回80%;

　　(4)預(yù)計銷售收入58500元，預(yù)計月內(nèi)銷售的收款比例為50%;

　　(5)需要采購材料的成本為9360元，70%當(dāng)月付現(xiàn);

　　(6)月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清;

　　(7)月內(nèi)以現(xiàn)金支付直接人工8400元;

　　(8)制造費用、銷售費用和管理費用付現(xiàn)13854元;

　　(9)購買設(shè)備支付現(xiàn)金20900元;

　　(10)所得稅按照季度預(yù)交，在季度末支付，每次支付3000元;

　　(11)企業(yè)現(xiàn)金不足時可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù)，年利率為6%，按月支付利息，按照月初借入計算;

　　(12)要求月末現(xiàn)金余額介于5000～5100元之間。

　　要求：

　　<1> 、計算經(jīng)營現(xiàn)金收入。

　　<2> 、計算可供支配的現(xiàn)金。

　　<3> 、計算經(jīng)營性現(xiàn)金支出。

　　<4> 、計算現(xiàn)金余缺。

　　<5> 、確定向銀行借款的數(shù)額。

　　<6> 、確定現(xiàn)金月末余額。

　　<7> 、計算月末應(yīng)收賬款金額。

　　<8> 、計算月末應(yīng)付賬款金額。

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