【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查外部審計(jì)委托。對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估包括但不限于以下因素：(1)在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性;(2)具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力;(3)擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力;(4)熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策;(5)具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系;(6)具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無重大不良記錄。參見教材P222-223。

　　三、判斷題

　　1、外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，所以應(yīng)當(dāng)把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的基本要素。外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，但不能把它作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分，因?yàn)樗�超出了銀行的控制范圍，而內(nèi)部環(huán)境是直接造成內(nèi)部控制形式和內(nèi)容差異的根本原因，并被視為內(nèi)部控制的基本構(gòu)成要素。參見教材P196。

　　2、不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查不相容職務(wù)分離控制。不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。參見教材P198。

　　3、信息與溝通是指商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集整理與經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆诟鱾�(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確使用的過程。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查信息與溝通。信息與溝通是指商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集整理與經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆诟鱾�(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確使用的過程。參見教材P200。

　　4、合規(guī)的前提是界定和確認(rèn)規(guī)則與準(zhǔn)則的范圍。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)的前提是界定和確認(rèn)規(guī)則與準(zhǔn)則的范圍。參見教材P204。

　　5、商業(yè)銀行的高級(jí)管理層對(duì)構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系。商業(yè)銀行的董事會(huì)對(duì)構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。參見教材P206。

　　6、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上就是銀行內(nèi)部被動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)靜態(tài)過程。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的流程。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上就是銀行內(nèi)部主動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。參見教材P209。

　　7、合規(guī)文化是指銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失， 自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從精神方面確保其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的概念。合規(guī)文化是指銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從精神方面確保其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。參見教材P213。

　　8、現(xiàn)場(chǎng)走訪包括內(nèi)部分行走訪和監(jiān)管機(jī)構(gòu)走訪。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場(chǎng)走訪�，F(xiàn)場(chǎng)走訪包括內(nèi)部分行走訪和監(jiān)管機(jī)構(gòu)走訪。參見教材P217。

　　9、首席審計(jì)官由審計(jì)委員會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍，其崗位變動(dòng)要事前向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計(jì)官由董事會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍，其崗位變動(dòng)要事前向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。參見教材P219。

　　10、監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)工作的考核與問責(zé)。董事會(huì)應(yīng)對(duì)違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任。參見教材P221。