10、商業(yè)銀行開展內部控制評價時，應當根據業(yè)務經營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率至少(　)開展一次。

　　A、每周

　　B、每月

　　C、每半年

　　D、每年

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制評價。在評價實施方面，商業(yè)銀行應當根據業(yè)務經營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率，至少每年開展一次。參見教材P201。

　　11、商業(yè)銀行應當指定專門部門作為(　)，牽頭內部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。

　　A、監(jiān)事會

　　B、業(yè)務部門

　　C、內部審計部門

　　D、內控管理職能部門

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制的職責分工。商業(yè)銀行應當指定專門部門作為內控管理職能部門，牽頭內部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。參見教材P203。

　　12、下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的目標的是(　)。

　　A、實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理

　　B、促進全面風險管理體系建設

　　C、確保依法合規(guī)經營

　　D、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的實現(xiàn)

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理目標。商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經營。參見教材P205。

　　13、關于合規(guī)部門與內部審計部門的關系，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應與內部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價

　　B、內部審計部門應隨時將合規(guī)性審計結果告知合規(guī)負責人

　　C、合規(guī)部門是負責合規(guī)風險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門

　　D、對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價是合規(guī)部門的重要職責

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)部門與內部審計部門的關系。選項D錯誤，合規(guī)部門是負責合規(guī)風險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門，但是對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價則是內部審計部門的重要職責。參見教材P209。

　　14、(　)是對合規(guī)風險的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理理的基礎。

　　A、合規(guī)風險的識別

　　B、合規(guī)風險的評估

　　C、合規(guī)風險的測試

　　D、合規(guī)風險的監(jiān)控

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的流程。合規(guī)風險識別是合規(guī)風險管理的第一個階段，是對合規(guī)風險的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理理的基礎。參見教材P209。

　　15、(　)是構建合規(guī)文化的重要制度之一，該項機制能使一些潛在的風險、不合規(guī)的行為被提前預知，使得員工們和管理者提高警惕，迅速采取補救措施，并在潛移默化中使“主動合規(guī)”的意識深入人心。

　　A、合規(guī)問責機制

　　B、誠信舉報機制

　　C、合規(guī)教育機制

　　D、合規(guī)績效考核機制

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的基本機制。誠信舉報機制是構建合規(guī)文化的重要制度之一，該項機制能使一些潛在的風險、不合規(guī)的行為被提前預知，使得員工們和管理者提高警惕，迅速采取補救措施，并在潛移默化中使“主動合規(guī)”的意識深入人心。參見教材P211。

　　16、(　)是產生銀行其他風險的重要誘因，特別是導致銀行操作風險產生的主要和直接的誘因。

　　A、法律風險

　　B、合規(guī)風險

　　C、市場風險

　　D、違規(guī)風險

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點。國內外銀行業(yè)的經營實踐與監(jiān)管經驗均表明：合規(guī)風險是產生銀行其他風險的重要誘因，特別是導致銀行操作風險產生的主要和直接的誘因，因此，合規(guī)風險管理應被視為銀行風險戰(zhàn)略中的重要內容，合規(guī)文化應作為銀行文化的重要組成部分，不應將合規(guī)文化僅僅看做是應付監(jiān)管部門的外在要求，而應成為銀行貫徹科學發(fā)展觀、實現(xiàn)自身穩(wěn)健運行的自身需要。參見教材P213。

　　17、我國商業(yè)銀行主要采取(　)組織形式。

　　A、單一銀行

　　B、分支行制

　　C、集團銀行制

　　D、連鎖銀行制

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部審計的概念。我國銀行普遍實行分支行制。參見教材P216。

　　18、銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場審計。全面審計一般以3年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。參見教材P217。

　　19、對內部審計的適當性和有效性承擔最終責任的是(　)。

　　A、董事會

　　B、審計委員會

　　C、內部審計部門

　　D、首席審計官

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部審計的組織架構和相關職權。董事會對內部審計的適當性和有效性承擔最終責任。參見教材P218。

　　20、(　)負責組織實施內部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內部審計的整體質量負責。

　　A、審計委員會

　　B、內部審計部門