【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制評價。選項B錯誤，在評價實施方面，商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展一次。參見教材P202。

　　7、在內(nèi)部控制的職責分工中，董事會的職責主要包括(　)。

　　A、明確設定可接受的風險水平

　　B、保證高級管理層采取必要的風險控制措施

　　C、保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營

　　D、保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系

　　E、監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的職責分工。董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營;負責明確設定可接受的風險水平，保證高級管理層采取必要的風險控制措施;負責監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。參見教材P203。

　　8、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風險管理體系應該具有的基本要素，包括(　)。

　　A、合規(guī)政策

　　B、合規(guī)培訓與教育制度

　　C、合規(guī)風險管理計劃

　　D、合規(guī)風險識別和管理流程

　　E、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風險管理體系應該具體包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風險管理計劃、合規(guī)風險識別和管理流程、合規(guī)培訓與教育制度。參見教材P206。

　　9、合規(guī)部門的基本職責主要包括(　)。

　　A、制訂并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃

　　B、實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試

　　C、積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險

　　D、協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓

　　E、識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風險，審核批準合規(guī)風險管理計劃

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)部門的基本職責。選項E屬于高級管理層職責。參見教材P208。

　　10、合規(guī)文化的特點主要包括(　)。

　　A、合規(guī)文化的核心是法律意識

　　B、合規(guī)文化是銀行的自身需求

　　C、合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向

　　D、合規(guī)文化必須通過制度傳達

　　E、合規(guī)文化是銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點。合規(guī)文化的特點：(1)合規(guī)文化的核心是法律意識;(2)合規(guī)文化是銀行的自身需求;(3)合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向;(4)合規(guī)文化必須通過制度傳達。參見教材P213。

　　11、現(xiàn)場審計主要包括(　)。

　　A、全面審計

　　B、專項審計

　　C、離任審計

　　D、現(xiàn)場走訪

　　E、自行查核

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場審計�，F(xiàn)場審計主要包括：全面審計、專項審計、 離任審計等方面的內(nèi)容。參見教材P217。

　　12、銀行內(nèi)部審計事項主要包括(　)。

　　A、內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　B、會計記錄和財務報告的準確性和可靠性

　　C、機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況

　　D、信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況

　　E、風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查銀行內(nèi)部審計事項。銀行內(nèi)部審計事項：(1)經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;(2)內(nèi)部控制的健全性和有效性;(3)風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性;(4)信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況;(5)會計記錄和財務報告的準確性和可靠性;(6)與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況;(7)機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。參見教材P218。

　　13、內(nèi)部審計部門應向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告的事項有(　)。

　　A、向董事會提交的全面審計工作報告

　　B、內(nèi)部審計部門開展異地審計的

　　C、外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告

　　D、相關內(nèi)部審計工作情況

　　E、內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計。內(nèi)部審計部門應就以下事項向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告：(1)向董事會提交的全面審計工作報告。(2)內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。(3)內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向中國銀監(jiān)會報告相關情況。(4)外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告。參見教材P220。

　　14、對合格外審機構(gòu)的評估包括的因素有(　)。

　　A、具有良好的職業(yè)聲譽，無重大不良記錄

　　B、在形式和實質(zhì)上均保持獨立性

　　C、具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系

　　D、具有與委托銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務復雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風險承受能力

　　E、擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機構(gòu)審計經(jīng)驗的注冊會計師，具備審計銀行業(yè)金融機構(gòu)的專業(yè)勝任能力