二、多項選擇題

　　1、《審計準(zhǔn)則公告第55號》指出內(nèi)部控制在結(jié)構(gòu)上的構(gòu)成要素主要有(　)。

　　A、控制環(huán)境

　　B、會計制度

　　C、控制程序

　　D、控制手段

　　E、控制方法

　　2、2004年，C0S0委員會進(jìn)一步發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》，該框架將風(fēng)險管理框架分為(　)。

　　A、事項識別

　　B、風(fēng)險應(yīng)對

　　C、內(nèi)部環(huán)境

　　D、控制活動

　　E、目標(biāo)設(shè)定

　　3、2014年中國銀監(jiān)會新修訂的《商業(yè)銀行每部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括(　)。

　　A、保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性

　　B、改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價值

　　C、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

　　D、保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　E、保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時

　　4、風(fēng)險評估主要包括(　)。

　　A、目標(biāo)設(shè)定

　　B、風(fēng)險預(yù)測

　　C、風(fēng)險識別

　　D、風(fēng)險分析

　　E、風(fēng)險應(yīng)對

　　5、一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有(　)。

　　A、財務(wù)保管與相應(yīng)記錄

　　B、授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行

　　C、業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄

　　D、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查

　　E、業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　6、商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制評價，應(yīng)重點做好的方面有(　)。

　　A、在評價對象方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對納入并表管理的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制評價

　　B、在評價實施方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展兩次

　　C、在評價標(biāo)準(zhǔn)制定方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案

　　D、在評價質(zhì)量控制方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機(jī)制，對評價工作實施全流程質(zhì)量控制，確保內(nèi)部控制評價客觀公正

　　E、在評價結(jié)果運(yùn)用方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，可將評價結(jié)果與被評價機(jī)構(gòu)的績效考評和授權(quán)等掛鉤，并作為被評價機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評的重要依據(jù)

　　7、在內(nèi)部控制的職責(zé)分工中，董事會的職責(zé)主要包括(　)。

　　A、明確設(shè)定可接受的風(fēng)險水平

　　B、保證高級管理層采取必要的風(fēng)險控制措施

　　C、保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營

　　D、保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系

　　E、監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估

　　8、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A、合規(guī)政策

　　B、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　C、合規(guī)風(fēng)險管理計劃

　　D、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程

　　E、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　9、合規(guī)部門的基本職責(zé)主要包括(　)。

　　A、制訂并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃

　　B、實施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險評估和測試

　　C、積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險

　　D、協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)

　　E、識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險，審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險管理計劃

　　10、合規(guī)文化的特點主要包括(　)。

　　A、合規(guī)文化的核心是法律意識

　　B、合規(guī)文化是銀行的自身需求

　　C、合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向

　　D、合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)

　　E、合規(guī)文化是銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素

　　11、現(xiàn)場審計主要包括(　)。

　　A、全面審計

　　B、專項審計

　　C、離任審計

　　D、現(xiàn)場走訪

　　E、自行查核

　　12、銀行內(nèi)部審計事項主要包括(　)。

　　A、內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　B、會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性

　　C、機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況

　　D、信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況

　　E、風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　13、內(nèi)部審計部門應(yīng)向中國銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告的事項有(　)。

　　A、向董事會提交的全面審計工作報告

　　B、內(nèi)部審計部門開展異地審計的

　　C、外部中介機(jī)構(gòu)對銀行的審計報告

　　D、相關(guān)內(nèi)部審計工作情況

　　E、內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認(rèn)真查處整改的情況下

　　14、對合格外審機(jī)構(gòu)的評估包括的因素有(　)。

　　A、具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無重大不良記錄

　　B、在形式和實質(zhì)上均保持獨立性

　　C、具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系

　　D、具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險承受能力

　　E、擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計經(jīng)驗的注冊會計師，具備審計銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力