拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)狀況、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價(jià);

　　不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時(shí)，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，避免暗箱操作。

　　抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租。因受客觀條件

　　限制，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確實(shí)無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時(shí)限內(nèi)暫時(shí)出租。

　　銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營(yíng)管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)建審批手續(xù)。

　�、薇O(jiān)督檢查

　　銀行對(duì)抵押資產(chǎn)收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理，涉嫌違法犯罪的應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)、依法追究法律責(zé)任：

　　截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置收入的;擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的;未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的;惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價(jià)格，造成銀行資產(chǎn)損失的;玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的;擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。

　�、呖己�

　　銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的處理必須建立考核制度，2個(gè)主要指標(biāo)為：

　　a，抵債資產(chǎn)年處置率

　　抵債資產(chǎn)的年處置率=一年內(nèi)已經(jīng)處理抵債資產(chǎn)總價(jià)/一年內(nèi)待處理抵債資產(chǎn)的總價(jià)×100%

　　b，抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)率

　　債資產(chǎn)的變現(xiàn)率=已經(jīng)處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值/已處理抵債資產(chǎn)總價(jià)×100%

　　3.司法型貸款重組

　　(1)破產(chǎn)重整

　　破產(chǎn)重整是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請(qǐng)，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)后對(duì)債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對(duì)債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。

　　企業(yè)一旦進(jìn)入破產(chǎn)重整程序后，其他強(qiáng)制程序都應(yīng)立即停止。

　　(2)我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序

　　和解是指人民法院在受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后的3個(gè)月內(nèi)，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓，經(jīng)過債務(wù)人和債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，并由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。

　　整頓是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使頻臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的過程。

　　健全呆賬核銷制度是會(huì)計(jì)審慎性和真實(shí)性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況和有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。

　　不良貸款的處置方式(二)

　　(三)呆賬核銷

　　1.呆賬的認(rèn)定

　　(1)借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);

　　(2)借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);

　　(3)借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);

　　(4)借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);

　　(5)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán);

　　(6)借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán);或借款人和擔(dān)保人無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債權(quán);

　　(7)銀行對(duì)債務(wù)人訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，銀行無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán);

　　(8)對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任;或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予受理或不予支持，銀行經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán);

　　(9)由于上述原因借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán);

　　(10)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述(原因，無法償還墊款，銀行經(jīng)追償后仍無法收回的墊款;

　　(11)按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對(duì)外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格的，銀行經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán);被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，銀行經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán);