一、單項選擇題

　　1.A【解析】綜合理財服務是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。

　　2.B【解析】商業(yè)銀行接受客戶委托進行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務活動，應與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權。商業(yè)銀行應妥善保管相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。

　　3.A【解析】對個人結匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進行調整。

　　4.A【解析】銀行理財產(chǎn)品按交易類型可分為兩類，即開放式產(chǎn)品和封閉式產(chǎn)品。

　　5.D【解析】在個人資產(chǎn)負債表中，凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負債，若用現(xiàn)金償還債券，則資產(chǎn)減少，負債也相應減少，凈資產(chǎn)沒有發(fā)生變化;若用現(xiàn)金購買股票，則資產(chǎn)不變，負債也不變，凈資產(chǎn)也沒有發(fā)生變化。

　　6.C【解析】定量信息主要靠理財師收集，定性信息更多的是靠與客戶溝通過程中的觀察和了解。

　　7.A【解析】貨幣型理財產(chǎn)品具有投資期短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點。該類產(chǎn)品通常被作為活期存款的替代品。

　　8.C【解析】理財規(guī)劃合同宜采用書面形式，而不宜采用默示形式和口頭形式。

　　9.B【解析】3年后獲得的收益為：40×(1+5%)3-40=6.30(萬元)。

　　10.C【解析】保本浮動收益理財產(chǎn)品的風險揭示應當至少包含以下表述：“本理財產(chǎn)品有投資風險，只保障理財資金本金，不保證理財收益，您應當充分認識投資風險，謹慎投資�！�

　　11.B【解析】選項B屬于資本市場工具。

　　12.D【解析】格式條款是當事人為了重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款。

　　13.D【解析】保險代理人超越代理權限代為辦理保險業(yè)務的行為，由保險代理人承擔保險責任。

　　14.C【解析】定期評估的頻率主要取決于以下三個因素：(1)客戶的投資金額和占比。(2)客戶個人財務狀況變化幅度。(3)客戶的投資風格。

　　15.D【解析】若目前領取并進行投資，3年后為：10 000×(1+20%)3= 17 280元>15 000元.因此目前領取并進行投資更有利。

　　16.C【解析】個人理財業(yè)務管理部門的內(nèi)部調查監(jiān)督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。

　　17.D【解析】發(fā)行市場上，證券發(fā)行可以通過公募和私募兩種方式進行。公募又稱公開發(fā)行，是指事先不確定特定的發(fā)行對象，而是向社會廣大投資者公開推銷證券。私募又稱非公開發(fā)行，是指發(fā)行公司只對特定的發(fā)行對象推銷證券。

　　18.A【解析】在債券的投資中，相對而言，國債的安全性、流通性、收益性俱佳。

　　19.D【解析】按月復利的有效年利率=(1+15%/12)12-l=16.08%;按季復利的有效年利率=(1+15%/4)4-1=15.87%。

　　20.B【解析】目前需存入的資金為：34 500/(1+5%×3)=30 000(元)。

　　2l.C【解析】期初年金終值等于期末年金終值的(1+r)倍。

　　22.B【解析】實際利率=(1+8%/2)2-1=8.16%，實際利率-名義利率=0.16%。

　　23.B【解析】為客戶制定根據(jù)其理財目標和自身情況的投資計劃，并不是單純地追求更高的投資收益，合理的投資規(guī)劃是根據(jù)客戶自身情況制訂的風險與收益的平衡選擇，更是為客戶不同時期的理財目標而設計的，實現(xiàn)既定的理財目標和預期收益是最好的評價標準。

　　24.C【解析】客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構成。但出于謹慎的考慮，理財規(guī)劃師應主要對經(jīng)常性收入部分，即對客戶的工資薪金、獎金、利息和紅利等項目的未來變化情況進行預測。

　　25.C【解析】查年金現(xiàn)值系數(shù)表，得期末年金現(xiàn)值系數(shù)為2.531，則期初年金現(xiàn)值系數(shù)為2.759，故期初年金現(xiàn)值PV=2 000×2.759=5 518(萬元)。

　　26.B【解析】個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

　　27.D【解析】萬能保險是一種交費靈活、保額可調整、非約束性的壽險。

　　28.B【解析】企業(yè)補充養(yǎng)老保險是指在國家基本養(yǎng)老保險的基礎上，依據(jù)國家政策和本企業(yè)經(jīng)濟狀況建立的、旨在提高職工退休后生活水平、對國家基本養(yǎng)老保險進行重要補充的一種養(yǎng)老保險形式。企業(yè)補充養(yǎng)老保險也叫企業(yè)年金。

　　29.A【解析】當r=4%，n=8時，年金終值系數(shù)為9.214，故8年后的本利和FV=5×9.214=46.07(萬元)。

　　30.D【解析】設現(xiàn)在應存入銀行的金額為A，則有A×(1+10%/12)60=10 00，則A=10 000× l/(1+10%/12)60。

　　31.C【解析】財務安全指個人或家庭對自己的財務現(xiàn)狀充滿信心，認為現(xiàn)有的財富足以應對未來的財務支出和其他生活目標的實現(xiàn)，不會出現(xiàn)大的財務危機。一般來說，衡量一個人或者家庭的財務安全，主要包括以下內(nèi)容：(1)是否有穩(wěn)定、充足的收入。(2)個人事業(yè)是否有發(fā)展的潛力。(3)是否有充足的現(xiàn)金準備。(4)是否有舒適的住房。(5)是否購買了適當?shù)呢敭a(chǎn)和人身保險。(6)是否有適當、收益穩(wěn)定投資。(7)是否享受社會保障。(8)是否有額外的養(yǎng)老保障計劃。

　　32.B【解析】用單利和復利計算投資本金收益合計差額=5 000×(1+12%)3-5 000-5 000×12%×3=224.64(元)。

　　33.C【解析】根據(jù)保險近因原則，心肌梗塞是這一死亡事故的近因。

　　34.B【解析】客戶在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產(chǎn)品銷售和服務人員應將客戶移交理財業(yè)務人員。

　　35.C【解析】專業(yè)理財師要做的不是糾結于自己是否會觸犯客戶的隱私，或者客戶會不會告訴自己，而是把重心放在引導客戶、了解其財務問題和涉及其他家庭財務信息的事實上。

　　36.C【解析】家庭成熟期，整個家庭的收入處于巔峰階段，支出相對較低，是儲蓄增長的最佳時期。

　　37.A【解析】投保人存在以下情況的，向其銷售的保險產(chǎn)品原則上應為保單利益確定的保險產(chǎn)品，且保險合同不得通過系統(tǒng)自動核�，F(xiàn)場出單。應將保單材料轉至保險公司，經(jīng)核保人員核保后，由保險公司出單：(1)投保人填寫的年收入低于當?shù)厥〖壗y(tǒng)計部門公布的最近一年度城鎮(zhèn)居民人均可支配收入或農(nóng)村居民人均純收入。(2)投保人年齡超過65周歲或期交產(chǎn)品投保人年齡超過60周歲。

　　38.A【解析】商業(yè)銀行高級管理層應充分認識建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業(yè)務管理部門內(nèi)部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機制，并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。

　　39.A【解析】對于保證收益理財計劃和保拳浮動收益理財計劃，風險提示的內(nèi)容應至少包括以下語句：“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資�！�

　　40.D【解析】甲投資項目的有效年利率=(1+8%/4)4-l=8.24%。

　　41.C【解析】保險按照保險的經(jīng)營性質劃分為社會保險和商業(yè)保險，中國的社會保險產(chǎn)品主要包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等。

　　42.B【解析】銀行從業(yè)人員在制訂投資規(guī)劃時，首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標。

　　43.B【解析】基金募集期限屆滿不能滿足規(guī)定備件成立的，基金管理人應當承擔基金發(fā)起設立失敗的責任。

　　44.C【解析】年度總額不得跨公歷年度使用，對于上一年度未使用或未用完的額度不得轉入下一年度使用。

　　45.B【解析】貨幣市場基金是指投資于貨幣市場上短期(一年以內(nèi)，平均期限120天)有價證券的一種投資基金。

　　46.D【解析】遠期外匯市場是指遠期外匯交易的場所，又叫期匯交易市場，遠期外匯變易是在外匯買賣時，雙方先簽訂合約，規(guī)定交易貨幣的種類、數(shù)額及適用的匯率和交割時間，并于將來約定的時間進行交割的外匯交易。

　　47.A【解析】成長型基金資產(chǎn)中，現(xiàn)金持有量較小，大部分資金投資于資本市場;收入型基金現(xiàn)金持有量較大，投資傾向多元化，注重分散風險。

　　48.A【解析】保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時，承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。

　　49.C【解析】客戶風險承受能力影響因素是在不斷變化的，因此對客戶風險類型的評估也應根據(jù)實際情況進行調整，考慮操作可行性與客戶便利性，一般商業(yè)銀行評估有效期限為一年，即每年重新對客戶進行一次風險評估。

　　50.A【解析】貨幣市場基金被稱為準儲蓄，有較好的流動性，幾乎與銀行的活期儲蓄同樣便利。房地產(chǎn)、黃金的流動性都較差。

　　51.A【解析】銷售人員應當具備理財產(chǎn)品銷售的專業(yè)資格和技能，勝任理財產(chǎn)品銷售I作。

　　52.B【解析】個人理財業(yè)務的客戶應當是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。

　　53.B【解析】基金銷售機構從事基金銷售活動，不得有下列情形：(1)以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平。(2)采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金。(3)以低于成本的銷售費用銷售基金。(4)承諾利用基金資產(chǎn)進行利益輸送。(5)進行預約認購或者預約申購(基金定期定額投資業(yè)務除外)，未按規(guī)定公告擅自變更基金的發(fā)售日期。(6)挪用基金銷售結算資金。(7)《證券投資基金銷售管理辦法》第三十五條規(guī)定的情形。(8)中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定禁止的其他情形。

　　54.A【解析】2013年版的《證券投資基金銷售管理辦法》對基金銷售業(yè)務資格申請實行注冊制，將基金銷售機構類型擴大至商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構以及中國證監(jiān)會認定的其他機構。

　　55.C【解析】受托人違背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損失，以其固有財產(chǎn)承擔。

　　56.D【解析】財務信息主要是指客戶家庭的收支與資產(chǎn)負債狀況，以及相關的財務安排(包括儲蓄、投資、保險賬戶情況等)。

　　57.B【解析】該股票的股利可看作永續(xù)年金，故該股票價格=0.9/3%= 30(元)。

　　58.A【解析】客戶信息可以分為定量信息和定性信息，客戶財務方面的信息基本屬于定量信息;非財務信息，即客戶基本信息和個人興趣愛好、職業(yè)生涯發(fā)展和預期目標等屬于定性信息。

　　59.B【解析】個人理財業(yè)務是建立在委托一代理關系基礎之上的銀行業(yè)務，是一種個性化、綜合化的服務活動。

　　60.B【解析】按行權日期不同，金融期權可分為歐式期權和美式期權。

　　61.C【解析】在金融市場上，實現(xiàn)資金融通一般有兩種方式：直接融資和間接融資。直接融資是資金需求者通過發(fā)行股票、債券、票據(jù)等直接融資工具.向社會資金盈余方籌集資金，實現(xiàn)資金從盈余方向短缺方流動;與此對應，間接融資市場上，資金的盈缺轉移是通過銀行等金融中介實現(xiàn)的。

　　62.A【解析】依據(jù)投資理念不同，基金可以分為主動型基金和被動型基金。

　　63.A【解析】風險評級為一級和二級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣。

　　64.A【解析】有效年利率=(1+12%/4)4-l=12.55%。

　　65.C【解析】理財規(guī)劃方案可以是單項理財目標的規(guī)劃，也可以是涵蓋客戶所有主要理財目標的綜合理財規(guī)劃方案，兩者的選擇主要是由客戶愿意提供的信息和需求所決定。

　　66.C【解析】股票是股份公司發(fā)行的，表明投資者投資份額及其權利和義務的所有權憑證，是股份公司為籌集資金而發(fā)行給各個股東作為持股憑證的一種有價證券。

　　67.D【解析】由4×(1+10%)n= 2×3，得n=5，則需要5年趙小姐全家可以去旅游。

　　68.D【解析】證券公司發(fā)行，投資者超過200人的集合資產(chǎn)管理計劃將被定性為公募基金，納入新《人民共和國證券投資基金法》調整。

　　69.B【解析】查復利終值系數(shù)表，當r=5%，n=5時。系數(shù)為1.276，故5年后的復利終值FV=1 000×1.276=1 276(元)。

　　70.A【解析】風險報酬率是指投資者由于冒風險進行投資而獲得的超過資金價值的額外收益。

　　71.A【解析】開放式基金申購和贖回價格的確定與股票反封閉式基金交易價格的確定，有著很大的不同。開放式基金申購和贖回的價格是建立在每份基金凈值基礎上的，以基金凈值加上或減去藍要的費用，就構成了開放式基金的申購和贖回價格。

　　72.B【解析】格式條款和非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。

　　73.A【解析】家庭形成期積累的資產(chǎn)有限，追求高風險高收益投資。

　　74.D【解析】中等風險產(chǎn)品：經(jīng)各行風險評級確定為中等風險等級產(chǎn)品，該類產(chǎn)品本金虧損的概率較低，但預期收益存在一定的不確定性。

　　75.B【解析】在第二年年末王先生共回收的金額=20×(1+15%)2+20×(1+15%)=26.45+23=49.45(萬元)。

　　76.C【解析】一般而言，債券具有以下四個特征：(1)償還性。(2)流動性。(3)安全性。(4)收益性。

　　77.B【解析】定期壽險是死亡保險的一種，它只提供一個確定時期的保障，如1年、5年、10年、20年，或者到被保險人達到某個年齡為止，如60歲。如果被保險人在這個規(guī)定時期內(nèi)死亡，保險人向受益人給付保險金。如果被保險人期滿生存，保險人無給付保險金的責任。因此，定期壽險同其他壽險相比較，在性質上更接近財產(chǎn)保險。

　　78.A【解析】按照主觀風險偏好程度的由高到低，投資者的理財風格可分為激進型、進取型、平衡型、穩(wěn)健型、保守型。

　　79.C【解析】一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得到的實際收益率越低;反之則相反。

　　80.C【解析】優(yōu)先股的股利發(fā)放應該在債券利息支付之后。

　　81.D【解析】影響客戶風險承受能力的因素包括年齡、財富規(guī)模等。

　　82.B【解析】家庭成長期的特征是：從子女幼兒期到子女經(jīng)濟獨立。

　　83.D【解析】信托業(yè)務是一種以信用為基礎的法律行為。

　　84.B【解析】5年后單利終值=1 000×(1+5%×5)=l 250(元)。

　　85.A【解析】資金融通功能是指通過金融市場把分散在不同主體手中的小額資金聚集為大額資金，短期續(xù)接為長期，儲蓄轉化為投資，進而促進經(jīng)濟發(fā)展。

　　86.C【解析】在理財規(guī)劃服務中，金融機構或理財師一般不涉及客戶財務資源的具體操作，只提供建議，最終決策權在客戶。

　　87.A【解析】根據(jù)民事代理制度，沒有代理權、超越代理權或者代理權終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經(jīng)追認的行為，由行為人承擔民事責任。本人知道他人以本人名義實施民事行為而不作否認表示的，視為同意。由題意可知，在沒有經(jīng)過客戶追認的情況下，民事責任完全由商業(yè)銀行承擔。

　　88.C【解析】理財顧問服務是指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務。

　　89.D【解析】事實上，經(jīng)驗豐富的理財師通常會先了解客戶的問題，當客戶在提出自己所關心的問題的時候，已經(jīng)能有很多信息自然而然地被客戶披露出來;然后理財師再以問題解決者的身份，深入地就該問題所涉廈的信息對客戶進行詢問和收集。

　　90.C【解析】理財師基于“個人的財務資源是有限的”假設，認為任何一個家庭財務決定都不是“獨立”的，一個財務決定往往還涉及客戶財務資源的有效配置，以及不同人生階段中不同財務目標之間的相對平衡。

　　二、多項選擇題

　　1.ACDE【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在其《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》中給個人理財業(yè)務的定義是：商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務活動。

　　2.BCD【解析】總體來看，直接融資區(qū)別間接融資在于：(1)金融中介機構例如銀行等機構網(wǎng)點多，吸收存款的起點低，能夠廣泛籌集社會各方面閑散資金，積少成多，形成巨額資金。(2)在直接融資中，融資的風險由債權人獨自承擔。而在間接融資中.由于金融機構的資產(chǎn)、負債是多樣化的，融資風險便可由多樣化的資產(chǎn)和負債結構分散承擔，從而安全性較高。(3)降低融資成本。因為金融機構的出現(xiàn)是專業(yè)化分工協(xié)作的結果，它具有了解和掌握借款者有關信息的專長，而不需要每個資金盈余者自己去搜集資金赤字者的有關信息，因而降低了整個社會的融資成本。(4)有助于解決由于信息不對稱所引起的逆向選擇和道德風險問題。間接融資也具有局限性，主要是由于資金供給者與需求者之間加入金融機構為中介，隔斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系，在一定程度上減少了投資者對投資對象經(jīng)營狀況的關注和籌資者在資金使用方面的壓力。

　　3.ABD【解析】商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品.應當遵循風險匹配原則，禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產(chǎn)品。風險匹配原則是指商業(yè)銀行只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產(chǎn)品。

　　4.ABCD【解析】房地產(chǎn)投資的特點包括：(1)價值升值效應。很多情況下，房地產(chǎn)升值對房地產(chǎn)回報率的影響要大大高于年度凈現(xiàn)金流的影響。(2)財務杠桿效應。房地產(chǎn)投資的吸引力還來自于高財務杠桿率的使用。通常投資者以所購買的房地產(chǎn)為抵押，借入相當于其購買成本絕大部分的款項。當房產(chǎn)收益高于借款成本時，這種杠桿投資的價值優(yōu)勢十分明顯。(3)變現(xiàn)性相對較差。房地產(chǎn)投資品單位價值高，且無法轉移，其流動性較弱，特別是在市場不景氣時期變現(xiàn)難度更大。(4)政策風險。房地產(chǎn)的價值受政策環(huán)境、市場環(huán)境和法律環(huán)境等因素的影響較大。

　　5.ABCD【解析】當利率大于零，計息期大于1的情況下，年金終值系數(shù)一定都大于1，故選項E錯誤。

　　6.ABD【解析】貨幣之所以具有時間價值，主要是因為以下三點：(1)現(xiàn)在持有的貨幣可以用作投資，從而獲得投資回報。(2)貨幣的購買力會受到通貨膨脹的影響而降低。(3)未來的投資收入預期具有不確定性。

　　7.ACD【解析】當人們預期某種標的資產(chǎn)的未來價格上漲時購買的期權，叫做看漲期權，選項B錯誤。對期權購買者來說，美式期權比歐式期權更有利，選項E錯誤。

　　8.ABCDE【解析】理財規(guī)劃方案一般包含以下基本規(guī)劃：(1)家庭收支、債務規(guī)劃(包括現(xiàn)金規(guī)劃)。(2)風險管理規(guī)劃。(3)退休養(yǎng)老規(guī)劃。(4)教育規(guī)劃。(5)投資規(guī)劃。(6)稅務籌劃。(7)財富分配和傳承規(guī)劃等。

　　9.BCD【解析】遞延年金終值與遞延期無關，因此遞延年金終值的計算不需要考慮遞延期。遞延年金是指第一次等額收付發(fā)生在第二期或第二期以后的年金。

　　10.ACDE【解析】保證收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產(chǎn)生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。保證收益理財計劃或相關產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。

　　11.AC【解析】可以用發(fā)行者的信用等級來衡量債券的信用風險，債券信用等級越高，債券發(fā)行利率就越低;債券信用等級越低，債券發(fā)行利率就越高。

　　12.BCE【解析】下列財產(chǎn)不得抵押：(1)土地所有權。(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外。(3)學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施。(4)所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)。(5)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)。(6)法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。

　　13.ACDE【解析】法律地位不同的是公司型基金和契約型基金。

　　14.ABC【解析】年金(普通年金)是指在一定期限內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。比如，退休后每個月固定從社保部門領取的養(yǎng)老金就是一種年金，定期定額繳納的房屋貸款月供、每個月進行定期定額購買基金的月授資額款、向租房者每月固定領取的租金等均可視為一種年金。

　　15.ABCE【解析】目前黃金的需求主要包括官方儲備需求、工業(yè)需求、飾金需求和投資需求。

　　16.ABCDE【解析】金融市場功能是指金融市場所有促進經(jīng)濟發(fā)展和協(xié)調經(jīng)濟運行的作用。通常具有以下幾種功能：(1)資金融通集聚功能。(2)財富投資和避險功能。(3)交易功能。(4)優(yōu)化資源配置功能。(5)調節(jié)經(jīng)濟功能。(6)反映經(jīng)濟運行的功能。

　　17.ABCDE【解析】題中選項均屬于對客戶檔案管理的正確描述。

　　18.BE【解析】黃女士是基金持有人，甲基金管理公司是基金管理人，該股份制銀行是基金托管人。

　　19.ABC【解析】普通年金現(xiàn)值是以計算期期末為基準，按照貨幣時間價值計算未來每期在給定的報酬率下可收取或者給付的年金現(xiàn)金流的折現(xiàn)值乏和。計算公式涉及利率、年金和期數(shù)。

　　20.AB【解析】在高原期和退休期階段，以保守穩(wěn)健型投資為主。

　　21.ACD【解析】在家庭成熟期，退休前應結清所有大額負債，B項錯誤。家庭成長期可積累的資產(chǎn)逐年增加，要開始控制投資風險，E項錯誤。

　　22.ABCDE【解析】信托受益人是在信托中享有信托受益權的人。信托受益人可以是自然人、法人或者是依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

　　23.AE【解析】銀行從業(yè)人員向客戶提供財務分析、財務規(guī)劃的顧問服務時，需要掌握兩類個人財務報表——資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。

　　24.ABCE【解析】分別算出購屋與租屋的使用成本，再比較成本低者劃算。A項，租屋成本現(xiàn)值為1.5×4.58×(1+3%)=7.076(萬元)，購屋成本現(xiàn)值55-55×0.863=7.535(萬元)，故租屋劃算。B項，租屋成本現(xiàn)值為l 5×4.58×(1+3%)=7.076(萬元)，購屋成本現(xiàn)值60-60×0.863=8.22(萬元)，故租屋劃算。C項，租屋成本現(xiàn)值為1×4.58×(1+3%)=4.717(萬元)，購屋成本現(xiàn)值40-40×0.863=5.48(萬元)，故租屋劃算。D項，租屋成本現(xiàn)值為l×4.58×(1+3%)=4.717(萬元)，購屋成本現(xiàn)值30-30×0.863=4.11(萬元)，故購屋劃算。E項，租屋成本現(xiàn)值為l×4.58×(1+3%)= 4.717(萬元)，購屋成本現(xiàn)值50-50×0.863=6 85(萬元)，故租屋劃算。

　　25.ABCDE【解析】債券投資的風險因素有價格風險、再投資風險、違約風險、贖回風險、提前償付風險和通貨膨脹風險。

　　26.ABCDE【解析】保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務，不得有下列行為：(1)擅自變更保險條款，提高或降低保險費率。(2)利用行政權力、職務或職業(yè)便利強迫、引誘投保人購買指定的保單。(3)使用不正當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投�；蜣D換保險人。(4)串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人。(5)對其他保險機構、保險代理機構作出不正確的或誤導性的宣傳。(6)代理再保險業(yè)務，(7)挪用或侵占保險費。(8)兼做保險經(jīng)紀業(yè)務。(9)中國保險監(jiān)督管理委員會認定的其他損害保險人、投保人和被保險人利益的行為。

　　27.ABE【解析】商業(yè)銀行高級管理層應充分認識建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業(yè)務管理部門內(nèi)部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機制，并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。

　　28.BCDE【解析】實際利率=(1+12%/2)2-1=12.36%，實際利率大于名義利率。

　　29.ABCDE【解析】根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，大致可以細分為外匯掛鉤類、利率/債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。

　　30.ACD【解析】人身保險新型產(chǎn)品主要包括分紅險、萬能保險和投連險。B、E項屬于財產(chǎn)保險。

　　31.ACDE【解析】貨幣的時間價值是指貨幣在無風險的條件下，經(jīng)歷一定時間的投資和再投資而發(fā)生的增值，或者是貨幣在使用過程中由于時間因素而形成的增值，也被稱為資金時間價值。當前所持有的貨幣比未來等額的貨幣具有更高的價值。選項B錯誤。

　　32.BCDE【解析】股票是股份公司發(fā)行的，表明投資者投資份額廈其權利和義務的所有權憑證，是股份公司為籌集資金而發(fā)行給各個股東作為持股憑證的一種有價證券。債券是一種債權憑證，選項A錯誤。

　　33.BE【解析】個人外匯業(yè)務按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務，按照交易性質區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務。按上述分類對個人外匯業(yè)務進行管理。

　　34.ABCDE【解析】有下列情形之一的，委托代理終止：(1)代理期間屆滿或者代理事務完成。(2)被代理人取消委托或者代理人辭去委托。(3)代理人死亡。(4)代理人喪失民事行為能力。(5)作為被代理人或者代理人的法人終止。

　　35.ABCE【解析】A項，20年后的本利和為5×1.806+1×26.87= 35.9(萬元)，故A項無法實現(xiàn)。B項，4年后的本利和為5×1.126+1×4.184=9.814(萬元)。故B項無法實現(xiàn)。C項，5年后的本利和為5×1.159+1×5.309=11.104 (萬元)，故C項無法實現(xiàn)。D項，10年后的本利和為5×1.344+1×11.464=18.184(萬元)。故D項可以實現(xiàn)。E項，2年后的本利和為5×1.061+1×2.03=7.335 (萬元)，故E項無法實現(xiàn)。

　　36.BDE【解析】債券的收入來源主要來自利息收益、資本利得(投資者可以通過債券交易取得買賣差價)以及債券利息的再投資收益。

　　37.ABCDE【解析】違約責任的承擔形式主要有：(1)違約金責任。 (2)賠償損失。(3)強制履行。(4)定金責任。(5)采取補救措施。

　　38.ABCDE【解析】基金銷售機構從事基金銷售活動，不得有下列情形：(1)以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平。(2)采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金。(3)以低于成本的銷售費用銷售基金。(4)承諾利用基金資產(chǎn)進行利益輸送。(5)進行預約認購或者預約申購(基金定期定額投資業(yè)務除外)，未按規(guī)定公告擅自變更基金的發(fā)售日期。(6)挪用基金銷售結算資金。(7)《證券投資基金銷售管理辦法》第三十五條規(guī)定的情形。(8)中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定禁止的其他情形。

　　39.CDE【解析】同業(yè)拆借是指銀行等金融機構之間相互借貸，以調劑資金余缺。同業(yè)拆借利率的形成機制分兩種：一種是由拆借雙方當事人協(xié)定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金的愿望的強烈程度，利率彈性較大;另一種是借助中介人經(jīng)紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小。

　　40.ACD【解析】銀行理財產(chǎn)品要素所包含的信息可以分為三大類：產(chǎn)品開發(fā)主體信息、產(chǎn)品目標客戶信息和產(chǎn)品特征信息。

　　三、判斷題

　　1.A【解析】一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更或者撤銷。

　　2.B【解析】經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換進程管理。

　　3.A【解析】境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。

　　4.B【解析】QDII意味著將允許內(nèi)地居民使用外匯投資境外資本市場。

　　5.B【解析】同樣的期限和利率，按復利計算的終值不一定大于按單利計算的終值。

　　6.A【解析】真實收益率(貨幣的純時間價值)、通貨膨脹率和風險報酬三部分構成了投資者的必要收益率。它是進行一項投資可以接受的最低收益率。

　　7.A【解析】理財師需要把合適的產(chǎn)品推薦給合適的客戶，其中最為客觀的一個判斷標準就是將理財產(chǎn)品的風險評級與客戶的風險承受能力評級建立對應關系，并根據(jù)這兩者的風險等級對理財產(chǎn)品的起點金額進行適當?shù)牡燃壴O置，以實現(xiàn)風險匹配，避免誤導銷售。根據(jù)風險匹配原則，銀行理財人員可以向客戶銷售風險評級低于或等于其風險承受能力評級的理財產(chǎn)品。

　　8.B【解析】由于客戶本身對于投資產(chǎn)品和投資風險的認識往往不足，因此客戶很有可能會提出一些不切實際的要求。必須加強與客戶的溝通，增加客戶對于投資產(chǎn)品和投資風險的認識，在確保客戶理解的基礎上，共同確定一個合理的目標。

　　9.B【解析】一般而言，各類基金的收益特征由高到低的排序依次是：股票型基金、混合型基金、債券型基金和貨幣市場型基金。

　　10.A【解析】商業(yè)銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果。

　　11.A【解析】公司債券是股份制公司發(fā)行的一種債務契約，公司承諾在未來的特定日期，償還本金并按事先規(guī)定的利率支付利息。

　　12.B【解析】不動產(chǎn)物權的設立、變更、轉讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力;未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。

　　13.B【解析】在我國，開放式基金主要采取網(wǎng)下發(fā)行方式，封閉式基金主要采用網(wǎng)上發(fā)行方式。

　　14.A【解析】國債是公認的的流動性最好、安全性最高的理財產(chǎn)品。

　　15.A【解析】銀行代理理財產(chǎn)品銷售的適當性原則是指在銷售代理理財產(chǎn)品時，要綜夸考慮客戶所屬的人生周期以及相匹配的風險承受能力、客戶的授資目標、投資期限長短、產(chǎn)品流動性等因素，為客戶推薦適合的產(chǎn)品�？傮w來說，要有適合的產(chǎn)品、適合的客戶、適合的網(wǎng)點、適合的銷售人員。

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