參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【解析】C成長型基金注重基金的成長期成長，強(qiáng)調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益，故選C。

　　2.【解析】C保險(xiǎn)產(chǎn)品最顯著的特點(diǎn)是具有其他投資理財(cái)工具不可替代的保障功能。

　　3.【解析】B一般而言，高風(fēng)險(xiǎn)總是伴隨著高收益，國債風(fēng)險(xiǎn)最小，其收益也是最低的，股票風(fēng)險(xiǎn)最大，收益也最高。

　　4.【解析】D股票市場的收益和黃金理財(cái)產(chǎn)品的收益一般來說是負(fù)相關(guān)，或者是不相關(guān)，故D的說法不正確。

　　5.【解析】C基金管理公司必須以現(xiàn)金形式分配至少90%的基金凈值收益，并且每年至少一次。

　　6.【解析】B基金認(rèn)購的原則是“金額認(rèn)購，面額發(fā)行”。

　　7.【解析】B個(gè)股風(fēng)險(xiǎn)屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，可以通過投資組合分散掉，C、D的風(fēng)險(xiǎn)屬于國債的風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.【解析】D財(cái)險(xiǎn)包括：房貸險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、對(duì)公抵押物財(cái)產(chǎn)險(xiǎn);壽險(xiǎn)包括：分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)。

　　9.【解析】C股票的收益包括股利和資本利得。

　　10.【解析】B綜合理財(cái)服務(wù)可分為理財(cái)計(jì)劃和私人銀行，可知B項(xiàng)不正確。

　　11.【解析】D理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，故選D。

　　12.【解析】C個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行和個(gè)人共同承擔(dān)的;儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的資金運(yùn)用是不定向的，但是運(yùn)用的期限應(yīng)該和儲(chǔ)蓄的期限相匹配;個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的資金的運(yùn)用是定向的。

　　13.【解析】C影響理財(cái)計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)因素包括宏觀和微觀兩方面，A、B、D均屬于宏觀經(jīng)濟(jì)因素;而理財(cái)目標(biāo)是理財(cái)計(jì)劃的一部分，不能成為影響理財(cái)計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)因素。

　　14.【解析】C結(jié)構(gòu)性存款是結(jié)構(gòu)性外匯產(chǎn)

　　品的一種，這類產(chǎn)品將固定收益產(chǎn)品與外;日期權(quán)交易相結(jié)合，賦予交易雙方一定的選擇權(quán)，將產(chǎn)品本金及報(bào)酬與信用、匯率和利率的價(jià)格波動(dòng)相連，以達(dá)到保值和獲得高收益的目的。

　　15.【解析】B保本收益理財(cái)計(jì)劃是商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資由客戶承擔(dān)。

　　16.【解析】B個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個(gè)性化、綜合化的服務(wù)活動(dòng)。

　　17.【解析】D經(jīng)濟(jì)增長緩慢、處于收縮期時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)當(dāng)考慮增持防御性資產(chǎn)，如儲(chǔ)蓄產(chǎn)品、固定收益類產(chǎn)品等，特別是對(duì)經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)不敏感的行業(yè)資產(chǎn)。以上選項(xiàng)中，電力對(duì)周期波動(dòng)敏感性最低。

　　18.【解析】B再貼現(xiàn)率屬于貨幣政策工具，A、C、D都屬于財(cái)政政策工具。

　　19.【解析】C理財(cái)計(jì)劃的收益率應(yīng)該高于定期存款的利率，否則理財(cái)計(jì)劃將無法吸引到客戶。

　　20.【解析】D遺產(chǎn)規(guī)劃不屬于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

　　21.【解析】D利率掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的掛鉤標(biāo)的有倫敦銀行同業(yè)拆借利率、國庫券、公司債券。

　　22.【解析】A當(dāng)前市場的主要銀行理財(cái)產(chǎn)品有貨幣型、債券型、貸款類銀行信托類、結(jié)構(gòu)型、新股中購類的理財(cái)產(chǎn)品。

　　23.【解析】D ABC是貨幣型理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)，新股申購類理財(cái)產(chǎn)品在我國可以獲得無風(fēng)險(xiǎn)套利。

　　24.【解析】D股票掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的投資回報(bào)=保證投資金額×投資回報(bào)率。

　　25.【解析】A小額資金也可以借助結(jié)構(gòu)性理財(cái)計(jì)劃進(jìn)入衍生品市場;結(jié)構(gòu)性理財(cái)計(jì)劃產(chǎn)生的收益不用繳納利息稅，本題中A的說法是正確的。

　　26.【解析】B民事法律行為基本原則是指公民或者法人設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。

　　27.【解析】D根據(jù)《民事通則》規(guī)定，完全民事行為能力人，可以開辦個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

　　28.【解析】B委托人、受托人都可以是受益人，但委托人可以是同一信托的唯一受益人，受托人不可以。

　　29.【解析】C《證券投資基金法》的調(diào)整對(duì)象僅限于證券投資基金。

　　30.【解析】A外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

　　31.【解析】A《證券投資基金法》規(guī)定基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售3日前公布招股說明書，基金合同以及其他文件。

　　32.【解析】D委托人和受托人按合同約定建立信托關(guān)系，雙方權(quán)利義務(wù)的標(biāo)的是信托財(cái)產(chǎn)。

　　33.【解析】D委托人有權(quán)向法院申請(qǐng)撤銷受托人的某些處分行為，委托人應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起1年內(nèi)行使，未行使的，申請(qǐng)權(quán)取消。

　　34.【解析】C委托人、受托人都可以是受益人，他們都有權(quán)放棄、轉(zhuǎn)讓、繼承收益權(quán)，但委托人可以是同一信托的唯一受益人。

　　35.【解析】A中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)于2006年6月6日成立了銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會(huì)，并制定了中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證(Certifi-cation of China Banking Professional。CCBP)制度。

　　36.【解析】B。中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格是中國境內(nèi)銀行業(yè)的基本從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　37.【解析】C對(duì)與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認(rèn)識(shí)。這是從業(yè)人員依法合規(guī)為客戶提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)的基本保障。

　　38.【解析】D從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)勤勉謹(jǐn)慎，對(duì)所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠實(shí)信用義務(wù)，切實(shí)履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)信譽(yù)。

　　39.【解析】A商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一，并造成客戶經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任民事責(zé)任：商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評(píng)估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的銷售是符合客戶利益原則的;商業(yè)銀行未按客戶指令進(jìn)行操作，或者未保存相關(guān)證明文件的;不具備理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)、銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的。

　　40.【解析】D從業(yè)人員崗位職責(zé)要求有：熟知業(yè)務(wù)、崗位職責(zé)、信息披露、信息保密、內(nèi)幕交易、協(xié)助執(zhí)行。

　　41.【解析】B銀行個(gè)人理財(cái)?shù)耐顿Y者教育，主要是指針對(duì)銀行個(gè)人理財(cái)客戶開展的普及理財(cái)知識(shí)、宣傳理財(cái)政策法規(guī)、揭示理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，并引導(dǎo)客戶依法維權(quán)等各項(xiàng)活動(dòng)。

　　42.【解析】D銀行理財(cái)投資者教育對(duì)象是廣大理財(cái)服務(wù)對(duì)象，包括銀行個(gè)人理財(cái)客戶以及潛在銀行個(gè)人理財(cái)客戶。

　　43.【解析】A A選項(xiàng)不屬于投資者教育的功能，同時(shí)A選項(xiàng)的表述也不正確。

　　44.【解析】D根據(jù)理財(cái)顧問服務(wù)的定義.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)分為綜合理財(cái)服務(wù)和理財(cái)顧問服務(wù)兩種，綜合理財(cái)服務(wù)包括私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)計(jì)劃。

　　45.【解析】C商業(yè)銀行要為客戶作出財(cái)務(wù)規(guī)劃之前自然要分析客戶的財(cái)務(wù)狀況，所以第一步應(yīng)當(dāng)是財(cái)務(wù)分析。投資建設(shè)是根據(jù)客戶的情況提供的投資產(chǎn)品和方向、方式的建議，但銀行還要根據(jù)投資建議推薦具體的產(chǎn)品，所以最后一個(gè)步驟是個(gè)人投資產(chǎn)品推介。

　　46.【解析】A個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)包括：銀行存款、股票、債券、基金投資、短期理財(cái)產(chǎn)品;非流動(dòng)資產(chǎn)包括房地產(chǎn)、汽車、長期理財(cái)產(chǎn)品等。

　　47.【解析】C在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表中各筆項(xiàng)目的計(jì)算時(shí)，應(yīng)遵循權(quán)債發(fā)生制的原則，即以交易是否實(shí)際發(fā)生為記錄準(zhǔn)則，而不是以收付是否實(shí)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)。因此，題中已經(jīng)形成的債務(wù)關(guān)系，也應(yīng)該記入負(fù)債項(xiàng)目中。A項(xiàng)折舊性資產(chǎn)如機(jī)器設(shè)備，隨著使用時(shí)間的增加，折舊程度增加，價(jià)值降低;B項(xiàng)凈資產(chǎn)金額不是越大越好，而是應(yīng)當(dāng)適宜，以避免資源閑置;D項(xiàng)影響客戶資產(chǎn)持有量的因素有很多，應(yīng)當(dāng)具體情況具體分析。如負(fù)債較多且風(fēng)險(xiǎn)性較大的客戶應(yīng)當(dāng)多持有資產(chǎn)，避免資不抵債導(dǎo)致破產(chǎn)。

　　48.【解析】C反映現(xiàn)金收入支出的是現(xiàn)金流量表。

　　49.【解析】B短期償債能力很強(qiáng)，說明流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，能夠隨時(shí)保證流動(dòng)性需要。

　　50.【解析】B企業(yè)短期償債能力的衡量指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率。其中，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額，反映了企業(yè)用流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。一般來說，流動(dòng)比率比越高，企業(yè)的償還能力越強(qiáng)。但流動(dòng)比率又不宜過高，因?yàn)槠髽I(yè)存貨積壓、應(yīng)收賬款賬齡過長等可能導(dǎo)致流動(dòng)比率上升，并不意味著企業(yè)能將上述流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

　　51.【解析】B利潤表是反映企業(yè)特定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果的報(bào)表，可以反映企業(yè)獲取利潤的能力。

　　52.【解析】B償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=(總資產(chǎn)一總負(fù)債)/總資產(chǎn)

　　53.【解析】D人們通常將一定數(shù)量的貨幣在兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)之間的價(jià)值差異稱為貨幣的時(shí)間價(jià)值。貨幣之所以有時(shí)間價(jià)值是因?yàn)椋?1)貨幣可以滿足當(dāng)前消費(fèi)或用于投資而產(chǎn)生回報(bào)，貨幣占用具有機(jī)會(huì)成本;(2)通貨膨脹會(huì)使貨幣貶值;(3)投資有風(fēng)險(xiǎn)，需要提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

　　54.【解析】C貨幣的時(shí)間價(jià)值主要受到時(shí)間長短、收益率或通脹率以及單利或者復(fù)利計(jì)息的影響，與貨幣金額的多少無關(guān)。

　　55.【解析】A根據(jù)復(fù)利計(jì)算公式FV=C×[1+(r/m)]∧(mt)，計(jì)算為50×[1+(0.12/2)]∧(2×3)=70.93元。

　　56.【解析】c持有期收益率=(1 000-982.35)/982.35=1.798%，但這是半年期的，投資收益率應(yīng)計(jì)算1年期的。所以應(yīng)為1.798%×2，約為3.59%。

　　57.【解析】B真實(shí)收益率(貨幣的純時(shí)間價(jià)值)、通貨膨脹率和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三部分構(gòu)成了投資者的必要收益率，它是進(jìn)行一項(xiàng)投資可能接受的最低收益率。

　　58.【解析】 A系統(tǒng)系風(fēng)險(xiǎn)也稱為宏觀風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某種全局性的因素而對(duì)所有投資品的收益都會(huì)產(chǎn)生作用的風(fēng)險(xiǎn)。

　　59.【解析】A定性分析主要是主要通過與客戶面對(duì)面的交談來基本判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性。

　　60.【解析】C設(shè)計(jì)問卷調(diào)查表必須遵循的原則：所設(shè)計(jì)的問卷調(diào)查表必須通俗易懂，盡量避免專業(yè)詞匯;問卷調(diào)查表不能有影響投資者獨(dú)立判斷的信息;問卷調(diào)查表問題在邏輯上前后需要保持一致。

　　61.【解析】B國家外匯管理局發(fā)布的《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答》中規(guī)定：在境內(nèi)工作、居住滿1年的境外個(gè)人，可以用來源于境內(nèi)的收入購買商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。

　　62.【解析】B中國銀監(jiān)會(huì)在2005年頒布的《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中規(guī)定保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5000美元(或等值外幣)以上。

　　63.【解析】D銀監(jiān)會(huì)于2011年8月28日頒布的《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》明確規(guī)定：私人銀行客戶是指金融凈資產(chǎn)達(dá)到600萬元人民幣及以上的商業(yè)銀行客戶。

　　64.【解析】A商業(yè)銀行開展保障性理財(cái)收益計(jì)劃等個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)。

　　65.【解析】B商業(yè)銀行按季度對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并于下一季度的第一個(gè)月內(nèi)，將有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

　　66.【解析】D審計(jì)監(jiān)督是監(jiān)管部門的責(zé)任。

　　67.【解析】A根據(jù)規(guī)定，保證收益型理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上。

　　68.【解析】A銀行對(duì)理財(cái)人員的年齡沒有要求。

　　69.【解析】A對(duì)于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)按照規(guī)定應(yīng)最遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后5個(gè)工作日內(nèi)，將法人機(jī)構(gòu)理財(cái)計(jì)劃發(fā)售授權(quán)書按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　70.【解析】D D的表述與題干無關(guān)。

　　71.【解析】DD項(xiàng)不屬于理財(cái)業(yè)務(wù)的功能。

　　72.【解析】c對(duì)商業(yè)銀行來說，適合的理財(cái)產(chǎn)品目前主要分為自主開發(fā)和代理銷售的理財(cái)產(chǎn)品兩大類。

　　73.【解析】D金融市場的特點(diǎn)有：市場商品的特殊性;市場交易價(jià)格的一致性;市場交易活動(dòng)的集中性;交易主體角色的可變性。

　　74.【解析】C貨幣市場又稱短期資金市場，是指專門融通短期資金和交易期限在1年以內(nèi)(包括一年)的有價(jià)證券市場。

　　75.【解析】A金融市場的構(gòu)成要素，即主體、客體和中介。金融市場客體是指交易的對(duì)象，即金融工具。

　　76.【解析】A金融最原始的意義是資金融通。金融市場正是為了滿足資金盈余者和資金缺乏者之間資金融通的需要而產(chǎn)生的。其他功能都是在金融市場不斷發(fā)展中派生出來的。

　　77.【解析】C題目中資金匯聚及是聚斂功能。故選C。

　　78.【解析】D題目中描述只有D選項(xiàng)符合貨幣市場特征。在金融市場上高收益伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，低流動(dòng)性、低安全性。

　　79.【解析】B貨幣市場金融工具是指期限在1年以內(nèi)的金融工具。

　　80.【解析】B 同業(yè)拆借市場是指銀行等金融機(jī)構(gòu)之間互相借貸在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金余額，以調(diào)劑資金余缺。

　　81.【解析】D A是按票面是否記載投資者姓名劃分的;B是按有無票面金額劃分的;C是按是否可以在市場上流通劃分的。

　　82.【解析】C個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)方面，按照個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的主要構(gòu)成要素，可以分為如下三個(gè)類型：一是表明理財(cái)資金最終運(yùn)用方向的基礎(chǔ)資產(chǎn)的市場風(fēng)險(xiǎn);二是支付條款中蘊(yùn)涵的支付結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：三是理財(cái)機(jī)構(gòu)的投資管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　83.【解析】C理財(cái)資金的最終運(yùn)用方向(即基礎(chǔ)資產(chǎn))所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)是理財(cái)產(chǎn)品最常見甚至最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

　　84.【解析】C提前終止風(fēng)險(xiǎn)指如果在投資期內(nèi)，如信托融資項(xiàng)目用款人提前全部或部分還款或者發(fā)生商業(yè)有權(quán)提前終止理財(cái)產(chǎn)品，客戶可能面臨不能按預(yù)期期限取得預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)。

　　85.【解析】B定性分析指投資者需對(duì)宏觀環(huán)境、理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行方和管理者(比如基金管理人和托管人)、投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)特點(diǎn)有一定的認(rèn)識(shí)。

　　86.【解析】A債券類理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)主要評(píng)估主體是存款利率及匯率的變動(dòng)對(duì)收益率的影響。

　　87.【解析】C客戶可以從三個(gè)渠道獲得產(chǎn)品信息，即發(fā)售機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站、柜臺(tái)和第三方理財(cái)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　88.【解析】B商業(yè)銀行接受客戶委托進(jìn)行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認(rèn)一次。

　　89.【解析】B聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　90.【解析】A綜合理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制中，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額的管理，應(yīng)當(dāng)包括結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額和結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。