B 錯(cuò)誤

　　正確答案：B

　　與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶(hù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶(hù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，具有普遍性和非營(yíng)利性。

　　判斷題(當(dāng)前128/136題，1分)

　　當(dāng)無(wú)法對(duì)某交易進(jìn)行估值時(shí)，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準(zhǔn)確地判斷該交易的風(fēng)險(xiǎn)所在。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：A

　　估值能力是進(jìn)行交易和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。當(dāng)無(wú)法對(duì)某交易進(jìn)行估值時(shí)，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準(zhǔn)確地判斷該交易的風(fēng)險(xiǎn)所在。

　　判斷題(當(dāng)前129/136題，1分)

　　久期分析假定商業(yè)銀行資產(chǎn)價(jià)格變化與利率變化為線(xiàn)性相關(guān)，因此可以對(duì)大幅利率波動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：B

　　銀行可以采用有效久期分析法，即對(duì)不 同的時(shí)段運(yùn)用不同的權(quán)重，在特定的利率變化情況下，假想金融工具市場(chǎng)價(jià)值的實(shí)際百分比變化，來(lái)設(shè)計(jì)各時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)極重，從而更好地反映市場(chǎng)利率的顯著變動(dòng)所 導(dǎo)致的價(jià)格的非線(xiàn)性變化。所以久期分析不一定假定銀行資產(chǎn)價(jià)格與利率變化為線(xiàn)性相關(guān)。

　　判斷題(當(dāng)前130/136題，1分)

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅需要對(duì)已知的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還需要前瞻性的考慮銀行在開(kāi)展新業(yè)務(wù)時(shí)可能面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：A

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅是對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)的分析，更重要的是要前瞻性地考察風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)以及可能出現(xiàn)的新的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別和性質(zhì)。

　　判斷題(當(dāng)前131/136題，1分)

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性狀況，建立多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線(xiàn)抵御可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：A

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以現(xiàn)金備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線(xiàn)抵御可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　判斷題(當(dāng)前132/136題，1分)

　　商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證，且不劃分責(zé)任情況下，可同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：B

　　同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證且不劃分保證責(zé)任的情況下，內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法不同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，銀行可以選擇信用等級(jí)最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。

　　判斷題(當(dāng)前133/136題，1分)

　　商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，使用外部相關(guān)數(shù)據(jù)的主要目的是為了解決因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)少而導(dǎo)致分析結(jié)果失真的問(wèn)題。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：A

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限，樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。

　　判斷題(當(dāng)前134/136題，1分)

　　由于前臺(tái)人員最接近市場(chǎng)，能夠方便的取得資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格。因此，市值重估工作應(yīng)當(dāng)由前臺(tái)負(fù)責(zé)。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：B

　　市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺(tái)相獨(dú)立的中臺(tái)、后臺(tái)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)或其他相關(guān)職能部門(mén)或人員負(fù)責(zé)。

　　判斷題(當(dāng)前135/136題，1分)

　　為保持合理的流動(dòng)性、安全性和效益性，商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)濟(jì)資本大于會(huì)計(jì)資本。

　　A 正確

　　B 錯(cuò)誤

　　正確答案：B

　　會(huì)計(jì)資本又稱(chēng)為可用資本、實(shí)有資本， 就是指所有者權(quán)益，金額為企業(yè)合并后資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額， 包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股和附屬銀行債。經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部用以緩沖風(fēng)險(xiǎn)損失的權(quán)益資本。為保持合理的流動(dòng)性、安全性和效益性，商業(yè)銀行應(yīng)確保其 會(huì)計(jì)資本大于經(jīng)濟(jì)資本。