第41題 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于(　)

　　A.4%

　　B.5%

　　C.8%

　　D.6%

　　正確答案:C

　　解析： 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于8%。

　　第42題 商業(yè)銀行在采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)管理收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)理賠收入的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用最高不應(yīng)通過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的(　)

　　A.30%

　　B.25%

　　C.20%

　　D.15%

　　正確答案:C

　　解析： 識(shí)記概念并理解。

　　第43題 每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及體系文件、場(chǎng)所文件，識(shí)別本崗位各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)應(yīng)的控制措施，初步評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施，并提出控制優(yōu)化的建議。這一步驟的工作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評(píng)估工作流程的(　)階段。

　　A.控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估

　　B.全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告

　　C.作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

　　D.制定與實(shí)施控制優(yōu)化方

　　正確答案:B

　　解析： B的全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告最貼合題意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，l)是第四步，第五步是報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。

　　第44題 風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相瓦作用的，一般遵循(　)的基本規(guī)律。

　　A.高風(fēng)險(xiǎn)低收益、低風(fēng)險(xiǎn)高收益

　　B.高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)低收益

　　C.高風(fēng)險(xiǎn)高收益

　　D.低風(fēng)險(xiǎn)低收益

　　正確答案:B

　　解析： 風(fēng)險(xiǎn)與收益成正相關(guān)的關(guān)系。

　　第45題 在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程中，(　)決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。

　　A.資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　B.資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平

　　C.資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平

　　D.資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　正確答案:D

　　解析： 資本金的規(guī)模決定銀行面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平則影響著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上就是股東權(quán)益，資產(chǎn)則是股東權(quán)益加負(fù)債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實(shí)力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，不如風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　第46題 下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，不正確的是(　)

　　A.商業(yè)銀行的核心資本具備兩個(gè)特征：一是應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的任何損失;二是隨時(shí)可以動(dòng)用

　　B.商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于5%

　　C.未分配利潤(rùn)屬于核心資本

　　D.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為2%

　　正確答案:D

　　解析： 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%

　　第47題 與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有(　)

　　A.復(fù)雜性、外生性和可轉(zhuǎn)化性

　　B.具體性、內(nèi)生性和可轉(zhuǎn)化性

　　C.差異性、簡(jiǎn)單性和不可轉(zhuǎn)化性

　　D.分散性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性

　　正確答案:B

　　解析： 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)同步納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管范圍，標(biāo)志著操作風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，具有以下特點(diǎn)：具體性、分散性、差異性、復(fù)雜性、內(nèi)生性、可轉(zhuǎn)化性。

　　第48題 下列用于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的表述，錯(cuò)誤的是(　)

　　A.預(yù)期損失是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望

　　B.預(yù)期損失是商業(yè)銀行預(yù)期可能會(huì)發(fā)生的損失

　　C.預(yù)期損失代表大量貸款組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的最高損失

　　D.預(yù)期損失等于違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積

　　正確答案:C

　　解析： 預(yù)期損失通常為一定歷史時(shí)期損失的平均值(有時(shí)也采用中間值)

　　第49題 為確保客觀、公正地發(fā)表審計(jì)意見，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)(　)

　　A.要求被審計(jì)銀行按照規(guī)定提供財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等相關(guān)資料

　　B.檢查被審計(jì)銀行的會(huì)計(jì)憑證等資料，但涉及被審計(jì)銀行的客戶信息時(shí)，銀行可以拒絕或隱瞞

　　C.要求被審計(jì)銀行按照規(guī)定提供員工個(gè)人信息

　　D.要求被審計(jì)銀行按照規(guī)定提供衣食住行的安排

　　正確答案:A

　　解析： 外部審計(jì)部門有權(quán)要求被審計(jì)單位提供預(yù)算或者財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)收支有關(guān)材料，同時(shí)不得拒絕會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)袁及其他資料，有關(guān)單位應(yīng)該支持相關(guān)的工作。

　　第50題 下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是(　)

　　A.對(duì)大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯 的信用風(fēng)險(xiǎn)來源

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投縫等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

　　C.衍生產(chǎn)品由于信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失不大，潛在風(fēng)險(xiǎn)可以忽略不計(jì)

　　D.從投資組合角度出發(fā)，交易對(duì)手的信用級(jí)別下降可能會(huì)給投資組合帶來損失

　　正確答案:D

　　解析： 對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，故A選項(xiàng)說法不正確。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中，故B選項(xiàng)說法不正確。衍生產(chǎn)品因信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失一般小于其名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。故C選項(xiàng)說法不正確。交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)的下降可能會(huì)給投資組合帶來損失，故D選項(xiàng)說法正確。