二、多選題

　　1.良好的銀行公司治理應(yīng)包括的內(nèi)容有(　)。

　　A.健全的組織架構(gòu)

　　B.合理的激勵(lì)約束機(jī)制

　　C.清晰的職責(zé)邊界

　　D.科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略

　　E.良好的價(jià)值準(zhǔn)則與社會(huì)責(zé)任

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查銀行公司治理概述。良好銀行公司治理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容，即健全的組織架構(gòu)、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、良好的價(jià)值準(zhǔn)則與社會(huì)責(zé)任、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、合理的激勵(lì)約束機(jī)制、完善的信息披露制度。

　　2.巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》中關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的規(guī)定有(　)。

　　A.銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　B.銀行應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控

　　C.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)

　　D.董事會(huì)和高管層應(yīng)有效地運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門(mén)的工作成果

　　E.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)采取有效措施杜絕任何風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)(包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類(lèi)似職位)，并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路徑。

　　應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間的溝通和向董事會(huì)、高管層的報(bào)告。董事會(huì)和高管層應(yīng)有效地運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門(mén)的工作成果。

　　3.根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，員工薪酬應(yīng)與審慎性風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤主要體現(xiàn)在(　)。

　　A.薪酬應(yīng)隨所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行調(diào)整

　　B.薪酬結(jié)果應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果匹配

　　C.薪酬支付時(shí)間應(yīng)敏感反映風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律

　　D.現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符

　　E.薪酬應(yīng)當(dāng)定期增加

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。員工薪酬應(yīng)與審慎性風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行調(diào)整;薪酬結(jié)果應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果匹配;薪酬支付時(shí)間應(yīng)敏感反映風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律;現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符。

　　4.銀行公司治理組織架構(gòu)的主體包括(　)。

　　A.股東大會(huì)

　　B.董事會(huì)

　　C.監(jiān)事會(huì)

　　D.高級(jí)管理層

　　E.業(yè)務(wù)管理層

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。公司治理組織架構(gòu)的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層(簡(jiǎn)稱(chēng)“三會(huì)一層”)。

　　5.關(guān)于銀行股東大會(huì)的說(shuō)法中正確的有(　)。

　　A.股東大會(huì)是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)

　　B.股東大會(huì)會(huì)議即年度會(huì)議

　　C.股東大會(huì)年會(huì)由董事會(huì)負(fù)責(zé)召集和召開(kāi)

　　D.股東大會(huì)議事規(guī)則由商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定，經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)股東大會(huì)審核

　　E.股東大會(huì)是股東行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所

　　『正確答案』ACE

　　『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，股東大會(huì)會(huì)議包括年度會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，股東大會(huì)議事規(guī)則由商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定，并經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

　　6.監(jiān)事會(huì)由(　)組成。

　　A.職工代表出任的監(jiān)事

　　B.股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事

　　C.董事會(huì)任命的監(jiān)事

　　D.股東監(jiān)事

　　E.關(guān)聯(lián)銀行派遣的監(jiān)事

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和股東監(jiān)事組成。

　　7.關(guān)于商業(yè)銀行薪酬支付的說(shuō)法正確的有(　)。

　　A.基本薪酬按月支付

　　B.績(jī)效薪酬隨基本薪酬按月支付，不得延期

　　C.中長(zhǎng)期激勵(lì)在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付

　　D.住房公積金、各種保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定納入專(zhuān)戶(hù)管理

　　E.商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的50%以上應(yīng)采取延期支付的方式

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考查激勵(lì)約束機(jī)制�？�(jī)效薪酬應(yīng)合理確定一定比例，根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財(cái)務(wù)年度結(jié)束后，根據(jù)年度考核結(jié)果支付，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

　　8.商業(yè)銀行的績(jī)效考核指標(biāo)體系包括(　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

　　B.工作年限指標(biāo)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)

　　D.社會(huì)責(zé)任指標(biāo)

　　E.家庭負(fù)擔(dān)指標(biāo)

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考查激勵(lì)約束機(jī)制�？�(jī)效考核指標(biāo)體系作為績(jī)效薪酬發(fā)放的依據(jù)，應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任指標(biāo)。

　　9.關(guān)于商業(yè)銀行薪酬機(jī)制的說(shuō)法正確的有(　)。

　　A.商業(yè)銀行的基本薪酬可以是其薪酬總額的30%

　　B.商業(yè)銀行的基本薪酬中不包括津補(bǔ)貼

　　C.員工在商業(yè)銀行的服務(wù)年限會(huì)影響他的可變薪酬

　　D.商業(yè)銀行對(duì)員工的中長(zhǎng)期激勵(lì)是屬于可變薪酬范疇

　　E.商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人的績(jī)效薪酬的最高額是其基本薪酬的3倍

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』本題考查薪酬機(jī)制。薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。固定薪酬即基本薪酬，是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報(bào)酬，包括津補(bǔ)貼。主要根據(jù)員工在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的勞動(dòng)投入、服務(wù)年限、所承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)等因素確定。商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%�？勺冃匠臧�括績(jī)效薪酬和中長(zhǎng)期各種激勵(lì)。商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人的績(jī)效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以?xún)?nèi)確定。

　　10.關(guān)于商業(yè)銀行的激勵(lì)約束機(jī)制，下列說(shuō)法中正確的有(　)。

　　A.商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)董事和監(jiān)事履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)

　　B.薪酬機(jī)制屬于激勵(lì)約束機(jī)制的內(nèi)容

　　C.商業(yè)銀行的績(jī)效薪酬主要是針對(duì)高級(jí)管理人員來(lái)說(shuō)的，基層員工只有基本薪酬

　　D.商業(yè)銀行的績(jī)效薪酬應(yīng)根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果來(lái)確定

　　E.資本充足率是績(jī)效考核指標(biāo)體系中的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考查激勵(lì)約束機(jī)制�？�(jī)效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績(jī)報(bào)酬和增收節(jié)支報(bào)酬，針對(duì)的是所有員工，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。資本充足率是風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

　　11.下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)的有(　)。

　　A.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　B.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)

　　C保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

　　D.保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利水平的提高

　　E.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及章程的貫徹執(zhí)行

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個(gè)方面，即保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

　　12.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的表述正確的是(　)。

　　A.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)，不必滲透到商業(yè)行業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)

　　B.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)和開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求

　　C.任何人不得擁有不受內(nèi)控的權(quán)利

　　D.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)銀行最大盈利為出發(fā)點(diǎn)

　　E.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層直接報(bào)告的渠道

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』A選項(xiàng)應(yīng)建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)內(nèi)部控制是為了保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而不是以實(shí)現(xiàn)銀行最大盈利為出發(fā)點(diǎn)。所以D選項(xiàng)是錯(cuò)的。選BCE

　　13.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括(　)。

　　A.內(nèi)控制度

　　B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　C.信息系統(tǒng)

　　D.崗位設(shè)置

　　E.會(huì)計(jì)核算

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括：(1)內(nèi)控制度;(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;(3)信息系統(tǒng);(4)崗位設(shè)置;(5)員工管理;(6)授權(quán)管理;(7)會(huì)計(jì)核算;(8)監(jiān)控對(duì)賬;(9)外包管理;(10)投訴處理。

　　14.商業(yè)銀行實(shí)施外部控制時(shí)應(yīng)建立健全外包管理制度，下列各項(xiàng)中不得外包的有(　)。

　　A.涉及戰(zhàn)略管理的職能

　　B.涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的職能

　　C.涉及內(nèi)部審計(jì)的職能

　　D.涉及核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能

　　E.業(yè)務(wù)人員的來(lái)源

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施。商業(yè)銀行建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少每年開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。涉及戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。

　　15.為提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，實(shí)行安全穩(wěn)健運(yùn)行，合規(guī)管理需要重點(diǎn)做好的工作有(　)。

　　A.建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　B.建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化

　　C.建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度

　　D.重構(gòu)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)

　　E.實(shí)行股份制經(jīng)營(yíng)

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。為提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，實(shí)行安全穩(wěn)健運(yùn)行，合規(guī)管理需要重點(diǎn)做好的工作有：(1)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系;(2)建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化;(3)建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度。