第十三章 資本管理

　　(一)熟練掌握資本的種類及作用;

　　(二)熟練掌握資本管理的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及我國的監(jiān)管要求;

　　(三)深入了解內(nèi)部資本評估程序與資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及提高資本充足率的方法;

　　(四)深入了解經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、分配和考核方法。

　　考點(diǎn)考題

　　考點(diǎn)1資本的種類及作用

　　1.(單選)(　　)是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。

　　A.會計(jì)資本

　　B.監(jiān)管資本

　　C.經(jīng)濟(jì)資本

　　D.信用資本

　　【答案】C。解析：本題考查經(jīng)濟(jì)資本的概念。

　　2.(單選)某公司2006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表中，總資產(chǎn)為2億元、負(fù)債為1.6億元，則會計(jì)資本為(　　)。

　　A.8 000萬元

　　B.1.4億元

　　C.4 000萬元

　　D.2億元

　　【答案】c。解析：會計(jì)資本為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減負(fù)債后的余額。

　　3.(單選)(　　)反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　A.賬面資本

　　B.監(jiān)管資本

　　C.經(jīng)濟(jì)資本

　　D.信用資本

　　【答案】A。解析：賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　4.(單選)就銀行管理角度來看，(　　)更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對銀行風(fēng)險(xiǎn)變動具有更高的敏感性.目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。

　　A.賬面資本

　　B.監(jiān)管資本

　　C.經(jīng)濟(jì)資本

　　D.信用資本

　　【答案】c。解析：就銀行管理角度來看，相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求.對銀行風(fēng)險(xiǎn)變動具有更高的敏感性，目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。

　　5.(多選)下列關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說法錯誤的有(　　)。

　　A.在資本功能方面，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本具有交叉.可以用于吸收損失

　　B.賬面資本反映的是所有者權(quán)益。而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念

　　C.銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營.持有的賬面資本還應(yīng)大于監(jiān)管資本

　　D.賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整.可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本。合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求

　　E.相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對銀行風(fēng)險(xiǎn)變動具有更高的敏感性

　　【答案】AC。解析：在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失。銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營。持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本。AC項(xiàng)說法錯誤。

　　6.(多選)與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)有(　　)。

　　A.高負(fù)債經(jīng)營

　　B.融資杠桿率高

　　C.資本所占比重較高

　　D.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大

　　E.資本流動性強(qiáng)

　　【答案】ABD。解析：與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營，融資杠桿率很高.資本所占比重較低，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用更為重要。

　　7.(多選)銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下(　　)方面。

　　A.為銀行提供融資

　　B.吸收和消化損失

　　C.限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張

　　D.提高銀行聲譽(yù)

　　E.維持市場信心

　　【答案】ABCE。解析：資本的作用主要有：(1)為銀行提供融資;(2)吸收和消化損失;(3)限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張;(4)維持市場信心。

　　考點(diǎn)2巴塞爾資本協(xié)議

　　8.(單選)某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為20億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1 500億元人民幣，則其資本充足率為(　　)。

　　A.10.0%

　　B.8.0%

　　C.6.7%

　　D.3.3%

　　【答案】B。解析：資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=120/1 500=8%。

　　9.(單選)在第三版巴塞爾協(xié)議中，提出的用來度量商業(yè)銀行中長期流動性的量化監(jiān)管指標(biāo)是(　　)。

　　A.流動性覆蓋比率

　　B.凈穩(wěn)定融資比率

　　C.核心負(fù)債比例

　　D.流動性缺口率

　　【答案】B。解析：流動性覆蓋比率反映了壓力狀態(tài)下單個(gè)銀行短期流動性水平。凈穩(wěn)定融資比率反映銀行中長期流動性水平。

　　10.(單選)根據(jù)第一版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，下列選項(xiàng)均屬于附屬資本的是(　　)。

　　A.重估儲備、一般準(zhǔn)備、資本公積

　　B.重估儲備、盈余公積、少數(shù)股權(quán)

　　C.一般準(zhǔn)備、混合資本債券、少數(shù)股權(quán)

　　D.可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、長期次級債務(wù)

　　【答案】D。解析：附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。

　　11.(單選)按照《巴塞爾資本協(xié)議》，若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為10 000億元，則其核心資本不得(　　)。

　　A.高于800億元

　　B.低于800億元

　　C.高于400億元

　　D.低于400億元

　　【答案】D。解析：銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。

　　12.(單選)在正常情況下，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于(　　)。

　　A.25%

　　B.50%

　　C.75%

　　D.100%

　　【答案】D。解析：在正常情況下，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于100%。

　　13.(多選)下列屬于第三版巴塞爾資本協(xié)議相關(guān)內(nèi)容的有(　　)。