一、單選題

　　1�盇【解析】隨機(jī)變量X服從二項(xiàng)分布寫做：X-B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X-B(10，0.1)，n=10，p=0.1均值為np=1，方差=np(1-p)=0.9。

　　2�盌【解析】內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。6個(gè)月后，股票A的價(jià)格上漲為50元，此時(shí)投資者若執(zhí)行期權(quán)，將獲得10元(50-40)的收益，故期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為10元。

　　3�盋【解析】KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型的原理就是，零息國債的期望收益與該等級為B的債券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1為期限1年的零息債券的非違約概率，等于1-該債券的違約概率;K1為零息債券承諾的利息，即零息債券年收益率;θ為零息債券的回收率，等于1-違約損失率;i1為期限1年的零息國債的收益率，一般就是無風(fēng)險(xiǎn)收益率。把本題中的數(shù)值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后1-P1即我們所求答案。

　　4�盉【解析】A連帶責(zé)任即當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時(shí)，保證人要受到“連帶”，為債務(wù)人承擔(dān)責(zé)任;B抵押不要求債務(wù)人將財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人。聯(lián)系現(xiàn)實(shí)情況即可作答，現(xiàn)實(shí)中的房貸、車貸都是抵押貸款的方式，但是房子車子都仍然歸貸款人所有，只有在貸款人無法還貸時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)才進(jìn)行移交;C質(zhì)押方式下，動產(chǎn)已經(jīng)移交了債權(quán)人，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人就可以依法變賣動產(chǎn)，獲得受償。

　　5�盋【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。由于該資產(chǎn)組合的持有期為10天，置信水平為99%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為10萬元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會超過10萬元。

　　6�盇【解析】紅色預(yù)警是定量與定性分析相結(jié)合的方法。其他選項(xiàng)中，B、C、D是紅色預(yù)警法的正確流程。歸納風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆指標(biāo)變量，只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動特征;藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法;指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警;統(tǒng)計(jì)預(yù)警法對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析;紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　7�盉【解析】A信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)(而非當(dāng)前市場數(shù)據(jù))模擬的基礎(chǔ)上;C從字面上看，信用評分的主觀性更大一些，定性的方法運(yùn)用較多，因此提供準(zhǔn)確數(shù)值的可能性不大，信用評分模型只能給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值，B正確，排除C;D信用評分模型采用的是歷史數(shù)據(jù)，歷史數(shù)據(jù)更新速度比較慢，從而無法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化。

　　8�盋【解析】可以把期權(quán)簡單想成一份合同。不管是買方期權(quán)還是賣方期權(quán)都是合同的持有者，買賣是他們未來的權(quán)利。這份合同的任何參數(shù)變動如果對持有人來說風(fēng)險(xiǎn)增大，合同的價(jià)值就會增大。本題中，期限增加和波動率增加都是增大風(fēng)險(xiǎn)，于是會增加期權(quán)的價(jià)值。對于期權(quán)的“買方賣方”考生要特別注意，不能簡單認(rèn)為兩者是對應(yīng)買賣關(guān)系，否則，本題會直接錯(cuò)選A、D中一個(gè)。

　　9�盋【解析】根據(jù)麥考利久期的計(jì)算公式可得。D=∑Tt=1t·Ct/(1+y)t∑Tt=1Ct(1+y)t，D是久期，t代表現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間，Ct代表第t年的現(xiàn)金流，y為收益率或當(dāng)前市場利率。

　　10�盉【解析】巴塞爾委員會對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的要求是：①置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;②持有期為10個(gè)營業(yè)日;③市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為1年;④至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。

　　11�盉【解析】使用高級計(jì)量法需要得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。它的風(fēng)險(xiǎn)敏感度高于基本指標(biāo)法。

　　12�盉【解析】計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一般會考慮損失而不是考慮盈利，所以對比四個(gè)選項(xiàng)，可直接排除A、C。其次，題干中提到了“各產(chǎn)品線”，一般來說與題干對應(yīng)的“該產(chǎn)品線”選項(xiàng)更接近正確選項(xiàng)。這是考生在不了解知識點(diǎn)時(shí)可采取的解題技巧。但是，作為一個(gè)比較重要的知識點(diǎn)，還是希望考生理解記憶。

　　13�盉【解析】欺詐即有欺騙、詐取的意思，四個(gè)選項(xiàng)都是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素，只有B有欺詐的行為。

　　14�盉【解析】撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　15�盌【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷資產(chǎn)總額。

　　16�盉【解析】可以把內(nèi)部控制形象化理解為從自我做起，因此內(nèi)部控制是第一道防線，是風(fēng)險(xiǎn)管理的開始，而不是最后。

　　17�盇【解析】經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算中，市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR，其中VaR可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇置信度和持有期來計(jì)算，乘數(shù)因子也由銀行根據(jù)實(shí)際情況確定。

　　18�盇【解析】銀行監(jiān)管是不會為某一方，尤其是銀行一方的利益服務(wù)的。公正、公開、效率是銀行監(jiān)管的三大原則。

　　19�盌【解析】銀行監(jiān)管理念是管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。存款是太具體的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，與理念顯得格格不入。

　　20�盋【解析】歸納風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的知識點(diǎn)：

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，屬于動態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)之一。

　　21�盋【解析】盜用資產(chǎn)的情形屬于內(nèi)部欺詐行為。失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。

　　22�盌【解析】資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平則影響著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上就是股東權(quán)益，資產(chǎn)則是股東權(quán)益加負(fù)債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實(shí)力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，不如風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　23�盇【解析】可形象化記憶這三個(gè)維度：橫向是企業(yè)目標(biāo)，縱向是各個(gè)層級，分散于各個(gè)部門角落的是風(fēng)險(xiǎn)管理要素。

　　24�盌【解析】A項(xiàng)中通過常識判斷可知，最大的風(fēng)險(xiǎn)來源應(yīng)為貸款而不是存款。B中的“只存在”使得該選項(xiàng)十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中。D中對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是“忽略不計(jì)”的，這種說法與要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行謹(jǐn)慎管理的大方向相悖，可直接認(rèn)定是錯(cuò)誤表述。對于衍生品而言，由于衍生品的名義價(jià)值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，一旦運(yùn)用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　25�盋【解析】C項(xiàng)不屬于應(yīng)當(dāng)達(dá)到的條件。根據(jù)巴塞爾委員會，銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須與每日風(fēng)險(xiǎn)管理程序緊密的整合在一起，其輸出的數(shù)據(jù)必須能夠成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制過程的一部分。A項(xiàng)屬于定量標(biāo)準(zhǔn);B項(xiàng)屬于外部數(shù)據(jù)要求;D項(xiàng)屬于定性標(biāo)準(zhǔn)。

　　26�盇【解析】A中錯(cuò)誤很明顯，經(jīng)理是沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限的，應(yīng)為確保董事會的指導(dǎo)和監(jiān)督。一般與“戰(zhàn)略”有關(guān)系的，都是董事會。除了選項(xiàng)B、C、D提到的觀點(diǎn)，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)，準(zhǔn)確地披露于公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保對董事會對公司和股東負(fù)責(zé)。

　　27�盌【解析】預(yù)期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應(yīng)概率，然后加總，即E(R)=0.05×50%+0.20×15%+0.15×(-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　28�盇【解析】一般來說，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比較難以降低，而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對沖不僅可以對沖非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也可以對沖系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分散，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　29�盌【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機(jī)變量的一種重要概率分布，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量個(gè)實(shí)際應(yīng)用中，正態(tài)分布起著特別重要的作用。在實(shí)際應(yīng)用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價(jià)格(或資產(chǎn)組合)每日收益率的分布。

　　30�盇【解析】股價(jià)要落在左右l倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)差為1%，即(2%-1%，2%+1%)。

　　31�盌【解析】內(nèi)控制度由董事會和(或)高級管理層負(fù)責(zé)，涉及銀行的組織結(jié)構(gòu)、會計(jì)政策和程序、制衡機(jī)制以及資產(chǎn)和投資的保全。其中制衡機(jī)制(俗稱“四眼原則”)包括職能分離、交叉核對、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字。

　　32�盌【解析】內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容除了A、B、C三項(xiàng)之外，還有四項(xiàng)，分別是：經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況;信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況。

　　33�盉【解析】題干中說明了是市場價(jià)格/價(jià)值的變化，因此只需考慮A、B選項(xiàng)，市場價(jià)格每天都有變動，如果每月參照，就不能有“及時(shí)”的效果，因此B是最合適的選項(xiàng)。財(cái)務(wù)報(bào)表定價(jià)是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表上的歷史價(jià)格估計(jì)出來的價(jià)格，有很強(qiáng)的滯后性。

　　34�盇【解析】監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)相匹配的成本。經(jīng)濟(jì)資本是銀行自己計(jì)量的用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。會計(jì)資本是會計(jì)報(bào)表上列出的用歷史成本計(jì)量的資本。注冊資本即銀行在注冊時(shí)投入的初始資本。高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)就是將不可見的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化，風(fēng)險(xiǎn)定性技術(shù)則是從性質(zhì)方面評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。對比各選項(xiàng)，首先可以排除C、D，因?yàn)槎ㄐ苑治鎏�簡單，不是要鼓�?lì)的技術(shù)。另外，監(jiān)管資本是監(jiān)管部門制定的，在本題中更符合監(jiān)管者一方的語氣，因此，如果不了解具體條例，通過排除法，可知A是最佳選項(xiàng)。

　　35�盋【解析】制作清單就猶如日常記賬，是最基本最簡單的方法。商業(yè)銀行一般常用的風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有：(1)制作風(fēng)險(xiǎn)清單法;(2)專家調(diào)查列舉法;(4)分解分析法;(5)失誤樹分析法;(6)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法。

　　36�盉【解析】B這種需要記住首字母縮寫的系統(tǒng)名稱，只要記住最常用的最熟悉的單詞然后套用就可以了。

　　37�盋【解析】C累計(jì)死亡率CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，式中MMR是邊際死亡率。帶入數(shù)據(jù)CMRn=1-(1-0.17%)(1-0.6%)(1-0.6%)。

　　38�盇【解析】在一個(gè)貸款組合里面，發(fā)生N筆貸款違約的概率公式為：

　　Prob(n筆貸款違約)=E-m×mn/n!

　　其中，E=2.72，m為貸款組合平均違約率×100，本題中即m=2，n為實(shí)際末月的貸款數(shù)量，本題中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　39�盌【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]。

　　40�盌【解析】A、B、C的說法合情合理，而D顯然是錯(cuò)誤的，當(dāng)授信評級下降時(shí)，應(yīng)該關(guān)注，增加檢查頻率。

　　41�盋【解析】A錯(cuò)在對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測是傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法;B錯(cuò)在有兩種方法，不必直接估計(jì)敞口相關(guān)性;D錯(cuò)在該模型是不直接估計(jì)敞口相關(guān)性的。

　　42�盇【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。因此，A項(xiàng)原始損失數(shù)據(jù)方面的內(nèi)容可以不在提交董事會和高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中反映。

　　43�盌【解析】(1)基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo);(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力、增長能力。資本增長率是財(cái)務(wù)指標(biāo)，很容易判斷排除A、C，資質(zhì)等級是不能在財(cái)務(wù)指標(biāo)中反映出來的，這是基本面指標(biāo)。本題不難，選D。

　　44�盉【解析】總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)。

　　45�盉【解析】累計(jì)總敞口頭寸=所有外幣的多頭+空頭;凈總敞口頭寸=所有外幣多頭-空頭;短邊法計(jì)算的總敞口頭寸=凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值。

　　46�盋【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按照客戶類型可以分為零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和企業(yè)/機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。前者包括一些余額較小、標(biāo)準(zhǔn)化且同質(zhì)的貸款(個(gè)人貸款、住房貸款、透支、個(gè)體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機(jī)構(gòu)用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合。這是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　47�盇【解析】A的表述有好幾個(gè)漏洞，首先我們提到過“一切以市場為準(zhǔn)繩”，在計(jì)價(jià)時(shí)，市場價(jià)格要優(yōu)于模型定價(jià)，尤其是交易賬戶，更離不開市場價(jià)格;其次任何定價(jià)方式都不會只有一種方法。

　　48�盇【解析】B是高管層的職責(zé);C是董事會的職責(zé)，擔(dān)起最終責(zé)任的只能是董事會;D經(jīng)營部門不能同時(shí)成為風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要獨(dú)立。三個(gè)選項(xiàng)的錯(cuò)誤都很明顯。

　　49�盌【解析】股票投資收益率上升時(shí)，存款人傾向于將資金從銀行中撤出并轉(zhuǎn)投到股票市場，而貸款人可能會推進(jìn)新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，結(jié)果是造成商業(yè)銀行的流動性緊張;股票投資收益率下降時(shí)情況與之相反，一般不會造成商業(yè)銀行的流動性緊張。

　　50�盉【解析】風(fēng)險(xiǎn)對沖的特點(diǎn)就是負(fù)相關(guān)，正負(fù)才能相克，達(dá)到對沖效果。

　　51�盋【解析】EVA是商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造出的價(jià)值增加。所以EVA的直接表達(dá)公式就是A。資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，所以，得出公式B，稅后凈利潤=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率×經(jīng)濟(jì)資本，所以有了公式D。

　　52�盋【解析】香港金融管理局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為25%。除此之外，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在15%以上，并保持7日內(nèi)的負(fù)錯(cuò)配金額不超過總負(fù)債的10%，1個(gè)月內(nèi)的負(fù)錯(cuò)配金額不超過總負(fù)債的20%。

　　53�盉【解析】題干上來就點(diǎn)明是“每位員工”，對照選項(xiàng)，B的全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告最貼合題意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，D是第四步，第五步是報(bào)告自我評估工作和日常監(jiān)控。

　　54�盌【解析】題干中出現(xiàn)了“委托”、“代為辦理”，很明顯這是代理業(yè)務(wù)。選D。

　　55�盋【解析】要了解根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，四個(gè)選項(xiàng)分別就是控制這四種風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施。A是減少交易，是一種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的措施。B是強(qiáng)化制度，是對可降低的風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。D是對必須要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分配準(zhǔn)備金。只有C是風(fēng)險(xiǎn)緩釋的措施。通常，風(fēng)險(xiǎn)緩釋的方案往往帶有一定的專業(yè)性，包括連續(xù)營業(yè)方案，保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包，C就是其中的保險(xiǎn)措施。

　　56�盇【解析】結(jié)合現(xiàn)實(shí)，B、C、D都是大額存款機(jī)構(gòu)，他們對于信用和利率都很敏感，因?yàn)楸窘瘕嫶�，利率的小變動都會引起利息的大變化。而個(gè)人存款就不會在乎利息的微小變動了。

　　57�盌【解析】股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。

　　58�盇【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。

　　59�盌【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本做法：(1)明確董事會和高級管理層的責(zé)任;(2)建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程;(3)采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。A、B、C都是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

　　60�盇【解析】規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)管理越難以操作。由于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部可以容易地通過關(guān)聯(lián)交易修改財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性不高。

　　61�盉【解析】累計(jì)死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年邊際死亡率MMRl=1-SRl，第二年邊際死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-(1-CMR2)÷(1-MMR1)=1-(1-6.00%)÷(1-2.5%)。

　　62�盌【解析】不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率=(次級+可疑+損失類貸款)÷貸款余額×100%=[(400+1000+800)÷60000]×100%=3.67%。

　　63�盉【解析】現(xiàn)金流分析是對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的利動性狀況。分析過程比較簡單，因?yàn)槭嵌唐诘念A(yù)測分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析方法。該方法的不足之處就是B所述。

　　64�盉【解析】市場利率的變動對銀行的資產(chǎn)負(fù)債影響是同方向的，市場利率上升，銀行資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值都下降。當(dāng)市場利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降，所以B錯(cuò)。C、D中，久期越長，無論資產(chǎn)還是負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)都越大。

　　65�盌【解析】本題考查銀行監(jiān)管的原則，是針對監(jiān)管方的，效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源。

　　66�盋【解析】A項(xiàng)是改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐之一;B項(xiàng)傳統(tǒng)上，危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往招致更強(qiáng)烈的對抗行動，現(xiàn)在，更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”;D項(xiàng)無論危機(jī)是否會發(fā)生，在系統(tǒng)規(guī)劃聲譽(yù)危機(jī)管理時(shí)，很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并得到有效處理。因此，聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了增加值。

　　67�盌【解析】提高風(fēng)險(xiǎn)分散，就要想到多元化。A是多家銀行;B是多家投資方;C是多個(gè)國家，都可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的效果。

　　68�盉【解析】擔(dān)保不等同于保險(xiǎn)。保險(xiǎn)就是找保險(xiǎn)公司，本題題干沒有提到保險(xiǎn)，只是說明擔(dān)保，所以這是非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

　　69�盇【解析】題干中說明了是“承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”，也就是沒有采取什么控制措施，從字面上看，也可判斷A是正確選項(xiàng)。

　　70�盉【解析】監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的方法計(jì)算出來的。經(jīng)濟(jì)資本則是銀行自己計(jì)量出來的。

　　71�盌【解析】A、B、C都是內(nèi)部數(shù)據(jù)的主要來源。

　　72�盉【解析】B項(xiàng)行政法規(guī)是由國務(wù)院制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力低于法律。

　　73�盋【解析】“因?yàn)槠谙掊e(cuò)配，所以重新定價(jià)”，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。

　　74�盌【解析】交易風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在交易過程中，題干只說明是在進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，因此，排除A;經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)都是影響面很廣的風(fēng)險(xiǎn)，不會在財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)，而折算風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)比較具體的風(fēng)險(xiǎn)種類，也很貼合題干所述概念。

　　75�盇【解析】計(jì)算資本充足率：扣除商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資;

　　計(jì)算核心資本充足率：扣除商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資50%、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資50%。

　　76�盋【解析】斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰不是特殊的督促方法。一般性的信息銀行可以要求銀行及時(shí)予以披露，并可以采用談話、“道義勸說”、斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰等舉措來予以督促。對于一些比較復(fù)雜敏感、同時(shí)涉及到銀行為配置更低資本金要求而采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和模型時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局還可以采用特殊的督促方法，如“監(jiān)管當(dāng)局可以要求銀行如果不進(jìn)行信息披露，將不允許采用較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或特殊方法�！�

　　77�盋【解析】回收率的波動性不是重要輸入?yún)��?shù)，只是回收率的某參數(shù)指標(biāo)。

　　78�盌【解析】D最特殊，因?yàn)椴皇侵苻D(zhuǎn)率指標(biāo)。本題考查財(cái)務(wù)指標(biāo)分類情況：資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)償債能力指標(biāo)。其他三個(gè)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)營運(yùn)能力指標(biāo)。

　　79�盌【解析】簡單地說，解析法是通過簡化的假設(shè)，對信貸資產(chǎn)組合給出一個(gè)“準(zhǔn)確”的解。蒙塔卡羅模擬法模擬資產(chǎn)組合中各證券的價(jià)格走勢。歷史模擬法是通過歷史數(shù)據(jù)來構(gòu)造收益率分布，是一個(gè)模擬歷史的過程。

　　80�盋【解析】商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法中規(guī)定，商業(yè)銀行的主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

　　81�盌【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)是由四種市場價(jià)格變動引起的，這四種價(jià)格是商品價(jià)格、股票價(jià)格、利率、匯率，A、B、C都是其中某項(xiàng)價(jià)格變動引起的風(fēng)險(xiǎn)種類，只有D不是。

　　82�盌【解析】系統(tǒng)在整個(gè)設(shè)計(jì)開發(fā)運(yùn)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，是系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險(xiǎn)，不包括系統(tǒng)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)缺陷主要包括(1)數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量;(2)違反系統(tǒng)安全規(guī)定;(3)系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn);(4)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。

　　83�盇【解析】所給選項(xiàng)中，B、C、D都是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的，只有A是盈利性指標(biāo)。盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括資本金收益率，資產(chǎn)收益率，凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。

　　84�盌【解析】積極的組合管理需要考慮組合層面上單個(gè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。

　　85�盋【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為一年;至少每三個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。

　　86�盉【解析】買方付出一定的權(quán)益金來獲得違約保護(hù)，賣方以獲得一定的權(quán)益金為代價(jià)來承擔(dān)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　87�盇【解析】把消除風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是不現(xiàn)實(shí)的。事實(shí)上，沒有風(fēng)險(xiǎn)，也就沒有收益，因此這不是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配。另外，風(fēng)險(xiǎn)也是消除不了的，今后在遇到語氣過于絕對的選項(xiàng)時(shí)，要格外留意。

　　88�盇【解析】本題按照一定的邏輯順序即可排列正確。對風(fēng)險(xiǎn)首先要防患于未然，排除B、C，而風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就要控制風(fēng)險(xiǎn)的繼續(xù)擴(kuò)大;“糾正”一般是在事后才做的工作，因此，排除D，選A。

　　89�盋【解析】久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債÷總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期。

　　90�盋【解析】A項(xiàng)資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項(xiàng)資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項(xiàng)非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　二、多選題

　　1�盇BC【解析】違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性的驗(yàn)證方法有：二項(xiàng)、卡方、正態(tài)。驗(yàn)證客戶違約風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力的方法：CAP曲線與AR值、ROC曲線與A值、KS檢驗(yàn)、貝葉斯錯(cuò)誤率等。

　　2�盉CD【解析】審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括：①資本充足率;②大額風(fēng)險(xiǎn)集中度;③不良貸款撥備覆蓋率;A、E兩項(xiàng)總資產(chǎn)凈回報(bào)率和成本收入比屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)。

　　3�盋D【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)通常是以利率靈敏度測量的，利率靈敏度可分為利差靈敏度和資產(chǎn)負(fù)債市值的利率靈敏度。其中，利差靈敏度又稱考察期的“利率缺口”。

　　4�盉CE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：①敏感性缺口分析的精確性值得懷疑;②利率預(yù)測在現(xiàn)實(shí)中往往準(zhǔn)確率不高，短期利率則更難預(yù)測;③銀行對敏感性缺口的控制欠缺靈活性;④增加管理成本;⑤未考慮到利率變動的兩面性;⑥實(shí)際中，負(fù)債利率支付的變化一般快于資產(chǎn)利率收入的變化。

　　5�盇BDE【解析】本題考查了幾種期貨的相關(guān)知識。目前已開發(fā)出的金融期貨合約有三大類：

　　一是利率期貨，指以利率為標(biāo)的的期貨合約。包括以長期國債為標(biāo)的的長期利率期貨和以兩個(gè)月的短期存款利率為標(biāo)的的短期利率期貨;

　　二是貨幣期貨，指以匯率為標(biāo)的的期貨合約，目的是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn);

　　三是股票指數(shù)期貨，指以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，不涉及股票本身的交割，股指期貨以現(xiàn)金清算的形式進(jìn)行交割。

　　C的錯(cuò)誤很明顯，股指期貨是以股指為標(biāo)的的期貨合約。

　　6�盇BCE【解析】D有利于買權(quán)的持有人，應(yīng)為價(jià)內(nèi)期權(quán)。

　　7�盇BCDE【解析】內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。

　　8�盇BC【解析】D、E兩項(xiàng)屬于從遠(yuǎn)行方面來看商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括的要素。

　　9�盇BCDE【解析】記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項(xiàng)所述內(nèi)容，同時(shí)還要評估市場變量的質(zhì)量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。

　　10�盇CDE【解析】B的做法對應(yīng)對災(zāi)難性損失是無事于補(bǔ)的。

　　11�盇BCDE【解析】以上每一項(xiàng)措施都可以緩解流動性危機(jī)。A同業(yè)拆入款項(xiàng)，即從別的銀行借入一筆資金，用于緩解流動性需求。B減少核心貸款，即減少資金流出的額度。C可保證一部分存款能較長時(shí)間的存在銀行應(yīng)付流動性危機(jī)。D是緊急求救措施，E是從聲譽(yù)方面緩解流動性危機(jī)。

　　12�盌E【解析】流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號包括內(nèi)部信號、外部信號、融資信號。A屬于內(nèi)部信號，信號B、C屬于外部信號。歸納流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：內(nèi)部指標(biāo)/信號：風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量。外部指標(biāo)/信號：第三方評級、所發(fā)行的有價(jià)證券的市場表現(xiàn)等指標(biāo)的變化。融資指標(biāo)/信號：商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化。

　　13�盋DE【解析】使銀行喪失流動性主要在于兩個(gè)方面：①銀行自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題導(dǎo)致流動性受損;②公眾對銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致銀行的無法應(yīng)對。

　　14�盉CDE【解析】外部原因，就是銀行之外的因素，A是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)問題。

　　15�盇BE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債，遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸-賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。

　　16�盇CE【解析】B、D兩項(xiàng)屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

　　17�盇BE【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)有助于銀行開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，控制風(fēng)險(xiǎn)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風(fēng)險(xiǎn)評估、建立損失數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)收集與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理和建立資本模型等。本題符合的只有A、B、E三項(xiàng)。C是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中需要的工作，D是依靠計(jì)量方法或模型推導(dǎo)出來的。

　　18�盇CE【解析】B應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源。D應(yīng)為保護(hù)存款者。

　　19�盇BCDE【解析】貸款定價(jià)的決定因素：貸款定價(jià)=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本，其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。

　　20�盇BCD【解析】E是正常按揭的做法。假按揭的表現(xiàn)形式還有：商業(yè)銀行信貸人員與企業(yè)串謀，向虛擬借款人或不具備真實(shí)購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個(gè)人住房按揭貸款;以個(gè)人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款。

　　21�盇DE【解析】資本監(jiān)管的重要性體現(xiàn)在：①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心;②是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段;③是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。資本監(jiān)管有利于控制銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，有利于增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，約束銀行擴(kuò)張。

　　22�盇BCD【解析】影響期權(quán)價(jià)值的因素，標(biāo)的資產(chǎn)市場價(jià)格和期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的關(guān)系、期權(quán)到期期限、標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動率、貨幣利率。沒有標(biāo)的資產(chǎn)歷史平均收益率這個(gè)因素。

　　23�盇BCD【解析】A、B、C、D都能使銀行形成合理的資金來源和使用分布結(jié)構(gòu)。E以同業(yè)拆借、發(fā)行票據(jù)作為資金的主要來源，在不利情況下是會喪失流動性的。

　　24�盇BE【解析】本題考查商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。C、D是外部指標(biāo)/信號的變化，與題干不符。

　　25�盇BCE【解析】D中的債權(quán)買賣差價(jià)減小不是預(yù)警，是一個(gè)安全信號。其他選項(xiàng)都是流動性風(fēng)險(xiǎn)會加大的信號。

　　26�盇CDE【解析】資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個(gè)方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。

　　27�盇CDE【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)評級的原則。從選項(xiàng)上看，排除B，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評級就是要披露風(fēng)險(xiǎn)狀況，使之透明，保密原則運(yùn)用在這里是錯(cuò)誤的。

　　28�盌E【解析】本題全面考查了CAMELS體系的相關(guān)知識。從題目上看，首先排除B，CAMELS是六個(gè)字母，分別代表六大要素，B顯然錯(cuò)誤。另外排除A，該體系評分由1(最好)到5(最差)。另外對CAMELS體系有了基本概念的理解之后，便可知C項(xiàng)是錯(cuò)誤的，開頭字母C是指的資本充足性。

　　29�盋DE【解析】為了督促商業(yè)銀行設(shè)立交易賬戶，加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理和市場風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管，中國銀監(jiān)會下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第二十九條規(guī)定了交易賬戶的三項(xiàng)內(nèi)容。本題中C、D、E是正確選項(xiàng)。

　　30�盇BCDE【解析】期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來越重要的風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)可以是存在于單獨(dú)的金融工具中，如場內(nèi)(交易所)交易的期權(quán)、場外的期權(quán)合同，另外也可以隱含在其他的標(biāo)準(zhǔn)化金融工具中，如債券或存款的提前兌付，貸款的提前償還等選擇性條款，貸款利率由借款人自主選擇的條款等。

　　31�盌E【解析】巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。A項(xiàng)反映了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);B項(xiàng)反映了銀行的市場風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)反映了銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

　　32�盇BC【解析】杠桿比率就是用自有資本獲得融資或者償債的能力，A、B、C都有償債的因素。帶有收益因素的都是盈利性指標(biāo)。

　　33�盇BC【解析】信用評分模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基本過程就是三個(gè)步驟：首先，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)性分析，確定某一類別借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)變量，模擬出特定形式的函數(shù)關(guān)系式;其次，利用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，得出各相關(guān)因素的權(quán)重以體現(xiàn)其對這一類借款人違約的影響程度;最后，將同類的潛在借款人的相關(guān)變量代入函數(shù)式算出數(shù)值，作為決策是否貸款的標(biāo)準(zhǔn)。

　　34�盇BCDE【解析】這段文字中，有一些關(guān)鍵字值得注意：“違規(guī)”是操作風(fēng)險(xiǎn);“信用分?jǐn)?shù)”是信用風(fēng)險(xiǎn);“房地產(chǎn)市場”是市場風(fēng)險(xiǎn);“資金吃緊”是流動性風(fēng)險(xiǎn);“形象”是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　35�盇BDE【解析】題干中已經(jīng)給出了三類指標(biāo)的名稱，考生可以逐項(xiàng)歸類，例如A、D都是與風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的指標(biāo)，歸為審慎經(jīng)營指標(biāo);B是經(jīng)營績效類指標(biāo);C不良貸款率可能會被誤歸為審慎經(jīng)營類指標(biāo)，但是相對于E，它更可以解釋資產(chǎn)質(zhì)量的問題。A有可能被認(rèn)為是資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)，但是考生要留意資本充足與資產(chǎn)質(zhì)量是沒有什么關(guān)系的。E是審慎經(jīng)營類指標(biāo)很好判斷。

　　36�盇D【解析】銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入]×100%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)÷2]，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。代入數(shù)據(jù)，得出銷售毛利率為25%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.35，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為153天。

　　37�盉CDE【解析】A屬于外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　38�盉CDE【解析】這是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本常識。巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類，是按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因分類的，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是按照風(fēng)險(xiǎn)范圍分類的。

　　39�盇BC【解析】集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持。由于涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域非常全面，對專業(yè)人員和管理系統(tǒng)的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門更加適用于規(guī)模龐大，資金、技術(shù)、人力資源雄厚的大中型商業(yè)銀行。D、E兩項(xiàng)是分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的缺點(diǎn)。

　　40�盇CD【解析】B風(fēng)險(xiǎn)模型一般是用來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的，E內(nèi)部控制是管理風(fēng)險(xiǎn)的重要體系。風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、知識三個(gè)層次構(gòu)成。

　　三、判斷題

　　1�盉【解析】風(fēng)險(xiǎn)信息要盡可能的公開，如果只是單向，就過于封閉了。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶，不是單向循環(huán)。

　　2�盉【解析】敞口頭寸為正，即凈資產(chǎn)為正，說明在美元上處于多頭。

　　3�盉【解析】主要用于貸后管理。

　　4�盇【解析】說法正確，故選A。

　　5�盉【解析】可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

　　6�盇【解析】說法正確，故選A。

　　7�盇【解析】說法正確，故選A。

　　8�盉【解析】考慮到風(fēng)險(xiǎn)抵減效應(yīng)，累積加總所獲得的資產(chǎn)組合層面的經(jīng)濟(jì)資本小于等于各應(yīng)為單位經(jīng)濟(jì)資本的簡單加總。

　　9�盇【解析】說法正確，故選A。

　　10�盉【解析】隨著時(shí)間的推移，客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況可能會發(fā)生改變或者出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)特征，因此需要根據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。

　　11�盇【解析】說法正確，故選A。

　　12�盇【解析】說法正確，故選A。

　　13�盇【解析】強(qiáng)調(diào)市場價(jià)格的重要性，如果沒有可依據(jù)的市場價(jià)格，再考慮模型推算出的價(jià)格。

　　14�盇【解析】說法正確，故選A。

　　15�盇【解析】說法正確，故選A。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+模考預(yù)測班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢