第21題 全面風險管理體系有三個維度，下列選項不屬于這三個維度的是(　　)。

　　A.企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模

　　B.企業(yè)的目標

　　C.全面風險管理要素

　　D.企業(yè)的各個層級

　　正確答案:A解析： 可形象化記憶這三個維度：橫向是企業(yè)目標.縱向是各個層級.分散于各個部門角落的是風險管理要素。

　　第22題 (　　)是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管當局要求的資本。

　　A.會計資本

　　B.監(jiān)管資本

　　C.經(jīng)濟資本

　　D.實收資本

　　正確答案:B解析： 監(jiān)管資本是監(jiān)管當局根據(jù)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的方法計算出來的。經(jīng)濟資本則是銀行自己計量出來的。

　　第23題 以下情況說明商業(yè)銀行流動性強的是(　　)。

　　A.流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率低

　　B.貸款總額和核心存款比率高

　　C.核心存款指標高

　　D.貸款總額與總資產(chǎn)的比率高

　　正確答案:C解析： 流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高;貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小;貸款總額與總資產(chǎn)的比率高暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。

　　第24題 如果銀行的總資產(chǎn)為1000億元，總存款為800億元，核心存款為200億元，應收存款為10億元，現(xiàn)金頭寸為5億元，總負債為900億元，則該銀行核心存款比例等于(　　)。

　　A.0.1

　　B.0.2

　　C.0.3

　　D.0.4

　　正確答案:B解析： 核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)。

　　第25題 在用標準法計算操作風險經(jīng)濟資本時。表示商業(yè)銀行各產(chǎn)品線的操作風險暴露的β值代表(　　)。

　　A.特定產(chǎn)品線的操作風險盈利經(jīng)營值與所有產(chǎn)品線總收入之間的關系

　　B.特定產(chǎn)品線的操作風險損失經(jīng)營值與該產(chǎn)品線總收入之間的關系

　　C.特定產(chǎn)品線的操作風險盈利經(jīng)營值與該產(chǎn)品線總收入之間的關系

　　D.特定產(chǎn)品線的操作風險損失經(jīng)營值與所有產(chǎn)品線總收入之間的關系

　　正確答案:B解析： 計量風險時，一般會考慮損失而不是考慮盈利，所以對比四個選項，可直接排除A、C兩項。其次，題干中提到了“各產(chǎn)品線”，一般來說與題干對應的“該產(chǎn)品線”選項更接近正確選項。

　　【專家點撥】該題是考生在不了解知識點時可采取的解題技巧。考生可掌握此種方法。

　　第26題 利率期限結構變化風險也稱為(　　)。

　　A.重新定價風險

　　B.收益率曲線風險

　　C.基準風險

　　D.期權性風險

　　正確答案:B解析： 利率期限結構變化風險也稱為收益率曲線風險。

　　第27題 以下選項中。屬于商業(yè)銀行對于市場風險加權資產(chǎn)的計算方法的是(　　)。

　　A.內部評級法

　　B.內部模型法

　　C.基本指標法

　　D.高級計量法

　　正確答案:B解析： 新協(xié)議對三大風險加權資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：對于信用風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法;對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法;對于操作風險。商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　第28題 借款人甲內部評級1年期違約概率為0.05%，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》定義的他的違約概率為(　　)。

　　A.0.025%

　　B.0.03%

　　C.0.O4%

　　D.0.05%

　　正確答案:D解析： 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.O3%中的較高者。

　　第29題 對于商業(yè)銀行來說，以下一般不采用的擔保方式是(　　)。

　　A.動產(chǎn)留置

　　B.不動產(chǎn)抵押

　　C.外資企業(yè)連帶責任保證

　　D.支票、匯票、本票等的抵押

　　正確答案:A解析： 商業(yè)銀行一般不采用留置和定金的擔保方式。

　　第30題 假設美元兌英鎊的即期匯率為1英鎊兌換2.0000美元，美元年利率為3%，英鎊年利率為4%，則按照利率平價理論，1年期美元兌英鎊遠期匯率為(　　)。

　　A.1英鎊=1.9702美元

　　B.1英鎊=2.0194美元

　　C.1英鎊=2.0000美元

　　D.1英鎊=1.9808美元

　　正確答案:D解析： 略

　　第31題 假定A企業(yè)2010年支付的利息費用為4萬元，其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元。年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報率為(　　)。(所得稅稅率為25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正確答案:B解析： 資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　第32題 銀行戰(zhàn)略風險管理的主要作用是(　　)。

　　A.提高銀行股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領先地位

　　B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高員工的業(yè)務熟練程度，提高銀行知名度

　　C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

　　D.持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高員工的業(yè)務熟練程度，消除銀行面臨的市場風險

　　正確答案:C解析： 銀行戰(zhàn)略風險管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

　　第33題 小李在2010年年初以每股15元的價格購買某股票1000股，半年后每股收到0.75元現(xiàn)金紅利，同時賣出股票的價格是16元，則在此半年期間，小李在該股票上的百分比收益率為(　　)。

　　A.5%

　　B.6.67%

　　C.11.67%

　　D.13.67%

　　正確答案:C解析： R=(16-15+0.75)/15×100%=11.67%。

　　第34題 (　　)是目前操作風險識別與評估的主要方法。

　　A.自我評估法

　　B.損失事件數(shù)據(jù)方法

　　C.權重法

　　D.標準法

　　正確答案:A解析： 商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型對其操作風險進行識別。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。

　　【專家點撥】通過一句話記住操作風險識別與評估的三個方法：“自我”按照“流程圖”收集“損失事件數(shù)據(jù)”。

　　第35題 以下關于會計資本的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.會計資本也稱為賬面資本。與銀行風險并無關系

　　B.會計資本是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額.即所有者權益

　　C.會計資本是銀行可以實際利用的資本

　　D.會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分

　　正確答案:A解析： 會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。

　　第36題 下列關于資本的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.會計資本也就是賬面資本

　　B.監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本

　　C.經(jīng)濟資本強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權歸屬

　　D.經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本

　　正確答案:C解析： C項描述的是監(jiān)管資本，由于其必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用。因此其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　第37題 全面風險管理體系不包括(　　)。

　　A.風險管理策略

　　B.風險理財措施

　　C.風險管理進程

　　D.風險管理信息系統(tǒng)

　　正確答案:C解析： 全面風險管理體系包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)。

　　第38題 下列指標計算公式中，不正確的是(　　)。

　　A.操作風險損失率為操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

　　B.撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷貸款余額

　　C.關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額÷(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%

　　D.市值敏感度為修正持續(xù)期缺口×1%÷年

　　正確答案:B解析： 撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　第39題 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級分類中的(　　)。

　　A.關注

　　B.次級

　　C.可疑

　　D.不良

　　正確答案:B解析： 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級分類中的次級。

　　第40題 采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風險暴露為1.6億元，則違約損失率為(　　)。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正確答案:B解析： 回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金額一回收成本)/違約風險暴露=1-(1.5-0.7)/1.6=0.5。