二、單選題

　　1、假設商業(yè)銀行A現(xiàn)持有一筆國債。研究部門預測市場利率在未來將上揚，國債價格有下跌的風險，銀行A決定通過利率掉期來管理該筆國債的利率風險，并與交易對手B達成利率掉期協(xié)議，則A和B之間可以( )。

　　A、銀行A以固定利率支付利息給B，B以固定利率支付利息給銀行A

　　B、銀行A以浮動利率支付利息給B，B以浮動利率支付利息給銀行A

　　C、銀行A以浮動利率支付利息給B，B以固定利率支付利息給銀行A

　　D、銀行A以固定利率支付利息給B，B以浮動利率支付利息給銀行A

　　正確答案：D

　　利率掉期交易一般發(fā)生在固定利率與浮動利率之間。一般資產(chǎn)持有者可以在預期利率下跌時，轉(zhuǎn)換資產(chǎn)為固定利率形態(tài)，或在預期利率上漲時，轉(zhuǎn)換其資產(chǎn)為浮動利率形態(tài)。B以浮動利率支付利息給銀行A，A就可以收到浮動利率的利息。

　　2、企業(yè)向商業(yè)銀行購買遠期利率合約(FRA)的主要目的是( )。

　　A、鎖定未來的借款成本

　　B、對沖未來的匯率風險

　　C、鎖定未來的投資收益

　　D、對沖利率下降的風險

　　正確答案：A

　　企業(yè)向銀行購買遠期利率合約主要目的是鎖定未來的借款成本，對沖利率上升的風險。

　　3、在業(yè)務外包過程中，由于供應商工作人員的過錯造成供應中斷，引起銀行部分支付業(yè)務無法正常運行而造成嚴重損失。此事件對應的操作風險成因是( )。

　　A、外部事件

　　B、系統(tǒng)缺陷

　　C、違反內(nèi)部流程

　　D、人員因素

　　正確答案：A

　　業(yè)務外包引起的操作風險成因?qū)儆谕獠渴录��?/P>

　　4、下列關于商業(yè)銀行進行充分信息披露的作用的表述，錯誤的是( )。

　　A、信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

　　B、信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

　　C、信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

　　D、信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性

　　正確答案：D

　　信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

　　5、商業(yè)銀行在使用權重法計量信用風險資本時，( )不屬于合格信用緩釋工具。

　　A、上市公司發(fā)行的債券

　　B、人民銀行發(fā)行的票據(jù)

　　C、黃金

　　D、商業(yè)銀行承兌匯票

　　正確答案：A

　　BCD三項都屬于合格的信用風險緩釋工具。

　　6、銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于( )。

　　A、銀行機構(gòu)風險合規(guī)性的分析、評價

　　B、財務報表檢查

　　C、會計資料的規(guī)范性

　　D、關注財務數(shù)據(jù)的完整性、準確性和可靠性

　　正確答案：A

　　外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同。通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)合規(guī)管理與風險控制的分析和評價;外部審計則側(cè)重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

　　7、針對企業(yè)申請短期貸款，商業(yè)銀行對企業(yè)現(xiàn)金流量的分析應側(cè)重于( )。

　　A、企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否能夠及時且足額償還貸款

　　B、企業(yè)未來長期的經(jīng)營活動是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

　　C、企業(yè)當期利潤是否足夠償還貸款本息

　　D、企業(yè)是否具有足夠的融資能力和投資能力

　　正確答案：A

　　對于短期貸款，應當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。

　　8、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、創(chuàng)新不足的發(fā)展困局。為有效提升中長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化( )的管理。

　　A、信用風險

　　B、戰(zhàn)略風險

　　C、市場風險

　　D、聲譽風險

　　正確答案：B

　　我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品朋艮務成本增加、創(chuàng)新不足的發(fā)展困局。為有效提升中長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化戰(zhàn)略風險的管理。

　　9、目前，我國商業(yè)銀行的資本充足率是以( )為基礎計算的。

　　A、經(jīng)濟資本

　　B、會計資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、賬面資本

　　正確答案：C

　　資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產(chǎn)損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)營實力和抵御風險能力的重要指標。

　　10、假設商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A，根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風險的效果最差( )。

　　A、賣出50%資產(chǎn)組合A，持有現(xiàn)金

　　B、賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關系數(shù)為0的資產(chǎn)組合Y

　　C、賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關系數(shù)為+0.8的資產(chǎn)組合X

　　D、賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關系數(shù)為- 0.5的資產(chǎn)組合Z

　　正確答案：C

　　因為C選項購買的資產(chǎn)與A正相關，所以降低組合風險的效果最差。