A.董事會(huì)

　　C.高級(jí)管理層

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　D.從業(yè)人員管理部門

　　3.下列關(guān)于銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)規(guī)范的說法，不正確的是()。

　　A.自覺抵制并嚴(yán)禁參與非法集資、地下錢莊、洗錢、商業(yè)賄賂、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法行為

　　B.可以在網(wǎng)點(diǎn)開展未經(jīng)批準(zhǔn)的金融業(yè)務(wù)

　　C.不得銷售或推介未經(jīng)審批的產(chǎn)品

　　D.不得代銷未持有金融牌照機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品

　　參考答案及解析

　　第三節(jié) 反洗錢

　　一、單選題

　　1.【答案】A。解析：人民銀行作為國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國(guó)的反洗錢監(jiān)督管理工作。

　　2.【答案】D。解析：特定非金融機(jī)構(gòu)是指房地產(chǎn)行業(yè)、貴金屬行業(yè)、會(huì)計(jì)師行業(yè)、律師行業(yè)等。

　　3.【答案】A。解析：對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管工作，由人民銀行和金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)。

　　4.【答案】C。解析：義務(wù)機(jī)構(gòu)是預(yù)防洗錢的第一道防線，是司法機(jī)關(guān)打擊洗錢及上游犯罪所需線索和證據(jù)的重要源。

　　5.【答案】A。解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度，遵循“了解你的客戶”的原則。

　　6.【答案】B。解析：大額交易和可疑交易報(bào)告需向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送。

　　7.【答案】C。解析：銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在大額交易發(fā)生之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)以電子方式提交大額交易報(bào)告。

　　8.【答案】B。解析：對(duì)于客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存 5 年;對(duì)于交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存 5 年。

　　9.【答案】A。解析：客戶通過在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶或者境內(nèi)銀行卡所發(fā)生的大額交易，由開立賬戶的金融機(jī)構(gòu)或者發(fā)卡銀行報(bào)告;客戶通過境外銀行卡所發(fā)生的大額交易，由收單機(jī)構(gòu)報(bào)告;客戶不通過賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　二、多選題

　　10.【答案】ABCDE。解析：反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，而采取的客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告等一系列預(yù)防和控制措施。

　　11.【答案】ABCD。解析：反洗錢的義務(wù)主體不只包括金融機(jī)構(gòu)，還包括特定非金融機(jī)構(gòu)。特定非金融機(jī)構(gòu)是指房地產(chǎn)行業(yè)、貴金屬行業(yè)、會(huì)計(jì)師行業(yè)、律師行業(yè)等。

　　12.【答案】BCD。解析：反洗錢工作已經(jīng)涵蓋了刑事犯罪、恐怖融資和擴(kuò)散融資三方面內(nèi)容。

　　13.【答案】ABCD。解析：金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)主要包括建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度、客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度以及大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

　　14.【答案】ABCD。

　　15.【答案】BCD。解析：交易監(jiān)測(cè)的方式主要為向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交可疑交易報(bào)的同時(shí)，以電子形式或書面形式向所在地中國(guó)人民銀行或者其分支機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　三、判斷題

　　16.【答案】B。解析：為了切實(shí)履行可疑交易報(bào)告的接收、分析職能，人民銀行專門設(shè)立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。

　　17.【答案】A。

　　18.【答案】B。解析：對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)來說，交易記錄的保存是一項(xiàng)強(qiáng)制性的法律義務(wù)。

　　19.【答案】B。解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的機(jī)構(gòu)。

　　20.【答案】B。解析：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在按本機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告內(nèi)部操作規(guī)程確認(rèn)為可疑交易后，及時(shí)以書面形式提交可疑交易報(bào)告，最遲不超過 5 個(gè)工作日。

　　第四節(jié) 內(nèi)外部審計(jì)

　　一、單選題

　　1.【答案】D。解析：內(nèi)部審計(jì)與國(guó)家審計(jì)(政府審計(jì))、社會(huì)審計(jì)(事務(wù)所審計(jì)、獨(dú)立審計(jì))并列為三大類審計(jì)。

　　2.【答案】C。解析：銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)主要包括以下三個(gè)方面：①保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行;②在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平;③改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，增加價(jià)值。

　　3.【答案】D。解析：有權(quán)及時(shí)、全面了解經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證是內(nèi)部審計(jì)部門的職權(quán)。

　　4.【答案】C。解析：經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，內(nèi)部審計(jì)部門可將部分內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包，但需事先對(duì)外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)估。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)則明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計(jì)等職能不宜外包。

　　5.【答案】A。解析：審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按季度向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，并通報(bào)高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)。

　　6.【答案】D。解析：業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線是第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第二道防線，審計(jì)監(jiān)督條線是第三道防線。

　　7.【答案】A。解析：首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，每年至少一次向董事會(huì)提交包括履職情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計(jì)工作報(bào)告。

　　二、多選題

　　8.【答案】ABCDE。解析：銀行內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)主要包括以下幾個(gè)方面：①經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;②內(nèi)部控制的健全性和有效性;③風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性;④信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;⑤會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性;⑥與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況;⑦機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。