第二章　監(jiān)管體系

　　01監(jiān)管概況

　　02監(jiān)管指標(biāo)和方法

　　03銀行業(yè)法律體系

　　04行業(yè)自律規(guī)則

　　第一節(jié)　監(jiān)管概況

　　考綱要求：

　　了解國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管體制改革的主要內(nèi)容;

　　熟悉我國(guó)銀行監(jiān)管的歷史沿革與監(jiān)管體制;

　　熟悉《商業(yè)銀行資本管理辦法》的主要內(nèi)容;

　　掌握公司治理和內(nèi)部控制的監(jiān)管原則、管控重點(diǎn)。

　　銀行監(jiān)管改革：

　　一、國(guó)際銀行監(jiān)管改革

　　(一)《巴塞爾協(xié)議》的變化

　　《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容包括：

　　(“一擴(kuò)一修三建” )

　　1.擴(kuò)大資本覆蓋面，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力

　�、� 提高資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;

　�、� 大幅度提高內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和定性標(biāo)準(zhǔn);

　　③ 大幅度提高場(chǎng)外衍生品和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;

　�、� 在第二支柱框架下明確了商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的監(jiān)管要求。

　　2.修改資本定義，強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ)

　　① 界定并區(qū)分一級(jí)資本和二級(jí)資本的功能。

　�、� 對(duì)普通股、其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具分別建立嚴(yán)格的合格標(biāo)準(zhǔn)，以提高各類(lèi)資本工具的損失吸收能力。

　�、� 引入嚴(yán)格的、統(tǒng)一的資本扣減項(xiàng)目，并要求從核心一級(jí)資本中扣減。

　�、� 取消專(zhuān)門(mén)用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本。

　�、� 商業(yè)銀行發(fā)行的非普通股工具必須帶有減計(jì)或轉(zhuǎn)股條款，在銀行無(wú)法生存的情況下減計(jì)或轉(zhuǎn)為普通股，以吸收損失。

　　3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)資本充足率缺陷

　　主要為實(shí)現(xiàn)兩方面目標(biāo)：

　　一是為銀行體系杠桿率累積確定底線;

　　二是為采用簡(jiǎn)單、透明、基于風(fēng)險(xiǎn)總量的指標(biāo)，可以防止模型風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量錯(cuò)誤。

　　4.建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　一是橫向維度上，對(duì)系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求;

　　二是時(shí)間維度上，在資本要求中嵌入反周期因子，提出逆周期資本要求。

　　5.建立量化流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　提出兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率。

　　(二)《有效銀行監(jiān)管核心原則》的主要變化

　　巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡(jiǎn)稱《核心原則》)是國(guó)際銀行業(yè)良好監(jiān)管實(shí)踐的最低標(biāo)準(zhǔn)，許多國(guó)家將其作為評(píng)估本國(guó)監(jiān)管體系質(zhì)量和明確未來(lái)工作要求的標(biāo)桿，國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行也將其運(yùn)用至金融部門(mén)評(píng)估規(guī)劃(FSAP)中，以評(píng)估各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的有效性。

　　巴塞爾委員會(huì)于2012年9月正式發(fā)布第三版《核心原則》。

　　第三版《核心原則》將原《核心原則》和《核心原則評(píng)估辦法》整合為一份綜合性的文件。

　　此次修訂主要反映了危機(jī)后銀行監(jiān)管的以下變化趨勢(shì)：

　　1.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管。

　　2.引入宏觀審慎視角。

　　3.重視危機(jī)管理、恢復(fù)和處置。

　　4.完善公司治理和信息披露。